Реферат: Экономико-статистический анализ

Астраханский Государственный Технический Университет

Институт экономики

Кафедра «Бухгалтерский учет, анализ хозяйственнойдеятельности аудит»

Лабораторный практикум

по статистике

на темы:

1. Определение влияния неформального сектора и теневой экономикина объем ВВП

2. Статистический анализ факторов, влияющих на эффективностьинвестиций

3. Анализ рынка страховых услуг по данным СНС

Выполнила: ст-ка гр. ДФБ-32

Оразгалиева М.Ш.

Астрахань — 2004.

Содержание

Глава 1. Определение влияния неформального сектора и теневой экономики на объем ВВП

Глава 2. Статистический анализ факторов, влияющих наэффективность инвестиций

Глава 3. Анализ рынка страховых услуг

Тесты

Список используемой литературы

/>Глава 1. Определение влияния неформальногосектора и теневой экономики на объем ВВП

Внимание российской общественности сегодня во многомприковано к феномену теневой экономики. При этом значительно разнятся каквзгляды на сущность этого явления, так и количественные оценки его масштабов. Вообще,теневая экономика — это реакция хозяйствующих субъектов на систему, котораяпоставила их в положение жертв правового и экономического беспредела. Причемтакая составляющая экономики, которая не укладывается в сложившиеся иузаконенные представления о норме, присутствует в той или иной степени вэкономике любой страны. В англоязычных странах это явление называетсянеофициальная, подпольная, скрытая экономика, во французских изданиях — подземная, скрытая экономика, в Германии — теневая.

Теневая экономика — это не просто сложноесоциально-экономическое явление, охватывающее всю систему общественныхэкономических структур, экономических отношений общества — это, прежде всего,неконтролируемый обществом сектор общественного воспроизводства в ходепроизводства, распределения, обмена и потребления экономических благ ипредпринимательских способностей, скрываемых от органов государственногоуправления и контроля экономических отношений между хозяйствующими субъектамипо использованию государственной, негосударственной и криминально нажитойсобственности в целях извлечения сверхдоходов (сверхприбыли) для удовлетворенияличных и групповых потребностей небольшой части населения страны. Она тесносвязана, переплетена с легальной экономикой, является ее составной частью. Предпринимателитеневой экономики пользуются в своей деятельности «услугами» государства,его материально-вещественными факторами, рабочей силой, не вступая вэкономические отношения с государством как субъектом хозяйствования.

/>Методрасхождений. Метод расхождений основывается на сравнении двух или болееисточников данных или статистических документов. Предполагается, что иисточники данных, и статистические документы представляют информацию об одних итех же экономических показателях, или используются разные методы для полученияинформации из одних и тех же данных. Он отражает оборот на неорганизованномрынке — реализацию товаров и услуг не корпоративными предприятиями и частнымилицами — и включает в себя как незаконную, скрытую деятельность, так инеофициальную, то есть разрешенную, но недоучитываемую экономическую деятельностьмелких производителей.

Теневой оборот может рассчитываться двумя способами:

1) как разница потребительских расходов населения иофициально учитываемого оборота товаров и услуг;

2) как разница потребительских расходов населения и оборотатоваров и услуг, включая товарооборот через все каналы реализации.

В первом случае в расчет принимается официально учитываемыйв ф.1-торг показатель розничного товарооборота, во втором — товарооборот черезвсе каналы реализации; к первому показателю добавляются данные о покупкахпродукции на рынке и у частных лиц (информация взята по результатам выборочныхобследований домашних хозяйств). Если в первом случае оценка теневой экономикизавышается на величину оборота на городских рынках, то во втором — несколькозанижается: не учитываются факты продаж частными лицами, занимающимисяразрешенной, но недоучитываемой предпринимательской деятельностью. В обоихслучаях при проведении расчетов данные о товарообороте приводятся к виду,сопоставимому с потребительскими расходами, то есть уменьшаются на величинумелкого опта, реализацию товаров производственно-технического назначения и натоварооборот общепита.

Монетарный метод. Использование авторами монетарногометода основано на следующих предположениях:

А) нелегальные сделки в основном совершаются при помощиналичных денег;

Б) скорость обращения денег приблизительно одинакова вофициальной и теневой экономике;

В) удельный вес наличных средств колеблется как в результатеизменения доходов, налогов, процентных ставок, так и вследствиефункционирования теневой экономики.

Она выступает в качестве неучтенных факторов. Поэтомупостроение корреляционно-регрессионных моделей доли наличных средств в общейденежной массе позволяет выделить долю теневой экономики в изменениирезультативного показателя.

В процессе исследования построен рядкорреляционно-регрессионных моделей (КРМ) доли наличных денег в совокупнойденежной массе (зависимая переменная). В качестве факторов (независимыхпеременных) были использованы:

X1 — налоги в расчете на душунаселения, тыс. рублей;

Х2 — денежные доходы на душу населения, тыс. рублей;

Х3 — процентные ставки по инвалютным кредитам;

Х4 — процентные ставки по инвалютным депозитам;

X5 — процентные ставки по всем видамкредитов;

Х6 — процентные ставки по всем видам депозитов;

Х7 — процентные ставки по номинальным рублевым кредитам;

X8 — процентные ставки пономинальным рублевым депозитам.

Так как теневая экономическая деятельность рассматриваетсякак совокупность неучтенных факторов, то ее доля в изменении удельного весаналичных средств определяется по формуле: (1 — R2),где R2 — коэффициент детерминации (см. таблицу1).

Таблица 1. Размервлияния теневой экономики на динамику доли наличных денег в совокупной денежноймассе

№ модели

Множественный коэффициент детерминации

Размер влияния теневой экономики на динамику доли наличных денег в совокупной денежной массе (1-R2) 100%

1 0,826 17,4 2 0,831 16,9 3 0,849 15,1 4 0,834 16,6 5 0,856 14,4 6 1,000 - 7 0,820 18,0 8 0,847 15,3 9 0,821 17,9 10 0,783 21,7 11 0,307 69,3

Из данных таблицы 1 видно, что изменение доли наличных денегв совокупной денежной массе в 1999 г. приблизительно на 69% обусловленовлиянием теневой экономики, в 2000 г. — на 22%, в течение 2000 г. и первогополугодия 2002 г. — на 15-18%. Однако к этим цифрам следует относиться весьмаосторожно, так как монетарный метод дает достаточно надежные результаты толькопри полном развитии кредитно-денежной сферы.

Определение абсолютного размера теневой экономики помонетарному методу осложняется в силу двух причин:

а) затруднительно определить базовый период, в течениекоторого соотношение наличных денег и вкладов было «нормальным», тоесть теневой экономики не существовало;

б) даже при условном определении подобного базового периода информацияо состоянии командной экономики и экономики переходного периода несопоставима.

Метод по показателю занятости. При проведенииисследований авторами использовано две разновидности данного метода:

1) в основе расчетов лежит расхождение между фактическим иофициально зарегистрированным уровнем занятости;

2) исходная база расчетов — расхождение между величинойфактически отработанного за неделю рабочего времени и официальнозарегистрированного.

В первом случае реальный уровень занятости с учетомсамозанятости и дополнительной занятости (всего и по видам деятельности) оцениваетсяпо данным выборочного обследования домашних хозяйств. Распространив выборочныепоказатели на всю генеральную совокупность, получаем численность реально занятыхпо республике. Разница между официально определенной величиной занятых, включаясовместителей, и показателем, полученным по выборке, с определеннойпогрешностью покажет число занятых в теневой экономике. Произведениечисленности занятых в теневой экономике и средней по народному хозяйствупроизводительности труда отразит размер теневой экономической деятельности вчасти неофициальной экономики.

Результаты экспериментальных расчетов показали, что втеневой экономике создается добавленная стоимость, равная приблизительно 68трлн. рублей, или свыше 50% от официального ВВП. Наиболее высокий уровеньтеневой деятельности наблюдался в промышленности, сельском хозяйстве,непроизводственном обслуживании населения, на транспорте, в финансовой сфере,строительстве, образовании, торговле.

Величина фактически отработанного рабочего времени в течениеобследуемой недели, включая время на основной и дополнительных работах, а такжевремя, отработанное с целью дополнительного заработка, показывается в данныхвыборочного обследования домашних хозяйств. Оценка ВВП на основе данных выборкиисчисляется как произведение:

ВВПВ = (Тч/Тз) в * Тз * W,

где (Тч / Тз) в — общее число отработанных за годчасов в расчете на одного занятого (по выборке);

Тз — официально зарегистрированная численность занятых;

W — производительность труда понародному хозяйству, исчисленная по ВВП.

Расхождение между расчетной и официальной величиной ВВПхарактеризует размер неофициальной экономики. В последние годы она составилаприблизительно около 40% к ВВП.

Очевидно, что два способа оценки объемов теневой экономики (неофициальной)дают близкие результаты: 40 — 50% к ВВП. Это свидетельствует о том, что онидостаточно достоверны.

Пример 1.

Имеются следующие данные:

Показатели 2002 2003 Официально зарегистрированная численность занятых 250 287 Производительность труда по народному хозяйству, исчисленная по ВВП 75 77 Общее число отработанных за год часов в расчете на одного занятого (по выборке) 3745 3851 Официальная величина ВВП 50045004 55240987

На основе данных оцените размер теневой экономики ипроследите его динамику

Решение

2002

ВВПв = 250 * 75 * 3745 = 70218750

2003

ВВПв = 287*77*3851 = 85103249

Размер теневой экономики в 2002 году = 70218750-50045004 =20173746, что составляет 28,73%

Размер теневой экономики в 2003 году = 85103249-55240987 =29862262, что составляет 35%

Размер теневой экономики в 2003 году по сравнению с 2002увеличился на 6,27%

Глава 2. Статистический анализ факторов, влияющих на эффективностьинвестиций

Главной задачей экономического анализа инвестиций являетсяопределение их эффективности. Эффективность — экономическая категория,характеризующая соотношение осуществленных в процессе хозяйственнойдеятельности затрат ресурсов и полученного за счет этого результата.

Эффективность финансовых инвестиций определяется ихдоходностью. Доходность ценных бумаг за конкретный период исчисляется поформуле

Благосостояние инвестора на конецпериода

/>/>Доходность = =- 1

Благосостояние инвестора наначало периода (1)

В данной формуле под благосостоянием на начало периодапонимается цена покупки ценных бумаг в этот момент, а под благосостоянием паконец периода — рыночная цепа ценных бумаг в конце периода с добавлением всехвыплат доходов по ним за указанный период.

Если, например, акции какой-либо корпорации продавались по1100 руб. в начале года н по 1230 руб. в конце года, причем в течение годавыплачивались дивиденды в сумме 60 руб., то доходность акций корпорации за годсоставит:

(1230 + 60 — 1100) 71100 = 0,17, или 17%.

Данная формула применяется для расчета доходности заопределенный период как в случае приобретения ценных бумаг в начале периода (приэтом благосостояние на начало периода принимается равным цене приобретенияценных бумаг), так и в случае, если ценные бумаги к началу периода уженаходились в собственности инвестора (при этом благосостояние на начало периодапринимается равным действующим в указанный момент рыночным ценам на данныеценные бумаги).

Доходность ценной бумаги за определенный период может бытьпредставлена в виде суммы двух составляющих, одна из которых обусловленаизменением рыночной цены (курса) данной ценной бумаги за этот период, а другая- выплатой доходов по этой бумаге. При таком подходе формула (1) приметследующий вид:

Рыночная цена Выплаты доходов
ценной бумаги побумаге

/>/> в конце периода запериод .
Доходность= + -1

Рыночная цена Рыночная цена

ценной бумаги ценной бумаги

в начале периода в начале периода

(2)

Рынок ценных бумаг — часть финансового рынка, на которомобращаются средне-, и долгосрочные бумаги. К ценным бумагам относятся акции,облигации, векселя, казначейские обязательства и др. Рынок ценных бумагскладывается из спроса и предложения и уравнивающих их цен. Существуютразличные виды ценных бумаг: с нефиксированным доходом, с фиксированным доходом,смешанные формы.

Акции не имеют установленного срока обращения, их владельцыполучают дивиденды в течение всего срока существования акционерного общества (АО).

В зависимости от длительности обращения ценных бумаг нарынке устанавливаются цены на акции: номинальная, эмиссионная, рыночная. Наакции указывается номинальная стоимость, которая определяется путем делениявеличины уставного капитала на количество выпущенных акций:

Рн =УК / N, (3)

где Рн — номинальная стоимость акции;

Ук — величина уставного капитала;

N — количество выпущенных акций.

На основе номинальной стоимости устанавливается эмиссионнаяцена, по которой осуществляется первичное размещение акций. На рынке ценныхбумаг акции реализуются по рыночной цене, зависящей от спроса и предложения.

Активность бирж базируется на биржевых индексах цен,характеризующих динамику цен и средний уровень цены на акции.

/>/>Индекс средних уровней

Ip = Pk1/Pk0, (4)

/>/>гдеPk1, Pk0 — средние курсовые цены отчетного и базисного периодов.

Доходность акции определяется двумя факторами: получениемчасти распределяемой прибыли АО (дивидендом) и дополнительным доходом, которыйравен разнице между курсовой ценой и ценой приобретения (Δ = Pk — Pпр).

Годовая ставка дивиденда рассчитывается по формуле

IA = Д / Рн*100, (5)

где Д — абсолютный уровень дивиденда.

Сумма годового дохода акции определяется по формуле

Д = iA * Рн/100. (6)

Для оценки дохода по акции, приобретенной по курсу,используют показатель рендит, который характеризует процент прибыли от ценыприобретения акции:

R = Д * Рпр /100.(7)

Совокупная доходность исчисляется отношением совокупногодохода

(СД = Д + ΔД)

к цене приобретения:

IСД = СД / Рпр*100.(8)

Доходность облигации определяется двумя факторами: купоннымивыплатами, которые производятся ежегодно (иногда раз в квартал или полугодие),и разницей между ценой погашения и приобретения бумаги:

ДК = iК * Рн/100, (9)

где ДК — купонный доход;

Рн — номинальная стоимость облигации;

iК — годовая купоннаяставка, %.

Разница между ценой погашения и приобретения бумагиопределяет величину прироста или убытка капитала за весь срок займа. Еслипогашение производится по номиналу, а облигация куплена с дисконтом, инвесторимеет прирост капитала. При покупке облигации по цене с премией владелец,погашая бумагу, терпит убыток. Облигация с премией имеет доходность нижеуказанной на купоне. Сумма купонных выплат и годового дохода по облигации. Совокупнаягодовая доходность облигации представляет собой отношение приобретенияоблигации:

IСД = СД / Рпр*100. (10)

Текущая доходность облигации без выплаты процентовисчисляется по формуле 1

/>/>i = -1,

n√ Pk / 100

(11)

где Pk — курс покупки облигации;

n — срок отмомента приобретения до выкупа облигации.

При этом, если облигация приобретена с дисконтом, до еевыкупа Pk < 100.

Доходность облигации с выплатой процентов в конце срокарассчитывается по формуле

1+g

/>/>i = -1,

n√ Pk / 100

(12)

где g — объявленная годовая норма доходности по облигации.

Доходность облигации с периодической выплатой процентов,погашаемой в конце срока, определяется по формулам:

А) сложных процентов:

Рн* g g

/>/>i = = *100,

P Рк

(13)

где g — норма доходности по купонам;

Р — рыночная цена;

Б) простых процентов:

100 – Pk

/> g +

/>I = *100.

(14)

Текущая доходность облигаций с учетом налоговых льготисчисляется по формуле

Рн - Р 1 К

/>/>/>i = * * ,

P 1-t n

(15)

Где t — ставка налоговых льгот;

N — срок отдаты приобретения до погашения облигации;

К — количество дней в году.

Стоимость облигации без обязательного погашения спериодической выплатой процентов определяется по формулам:

А) современная стоимость:

Р = g * Рн / i; (16)

Б) курсовая цена:

g*Рн g

/>/>Рк= *100 = *100.

i* Pн i

(17)

Для сравнительной оценки акций используются следующиепоказатели:

Ценность акции = Рк / Д;

(18)

Коэффициент котировки = Рк / Рн.

(19)

Ожидаемая доходность акций рассчитывается по эффективнойставке процентов:

i = ДК / Рg* 100 = Д / Рn * 100, (20)

где Д — ожидаемый доход;

n — срокопераций;

Р — ожидаемая цена акции.

Пример 1.

Акция номиналом 6000 руб. приобретена за 9000 руб. и проданачерез год за 9500 руб. Ставка дивиденда — 20% годовых.

Определить:

дивиденд;

дополнительный доход;

совокупный доход;

совокупную доходность;

рендит.

Решение.

Размер дивиденда Д = 6000* 0,2 = 1200 руб.

Дополнительный доход ΔД = 9500 — 9000 = 500 руб.

Совокупный доход СД = 1200 + 500 = 1700 руб.

Совокупная доходность iСД= (1700/9000) * 100 = 18,9%

Рендит R = (1200/9000) * 100 = 13,3%

Пример 2.

Инвестор приобрел акцию по номинальной цене 1000 руб. приразмере дивиденда 30% годовых. Учетная ставка банковского процента — 25%

Определить курсовую стоимость акции.

Решение.

Курсовая стоимость акции рассчитывается по формуле

Рк = iД * Рн/ d = 0,3 * 1000/0,25 = 1200 руб.

Пример 3.

Акция приобретена по номинальной стоимости 1000 руб. Ставкадивиденда — 60% годовых. Через год курс акции снизился на 10%, и владелец еепродал.

Определить:

размер дивиденда;

размер убытка вследствие падения курса;

совокупный доход;

совокупную доходность.

Решение.

Размер дивиденда равен

Д = iД * Рн /100 = 60 * 1000/100 = 600 руб.

Размер убытка вследствие падения курса исчисляется поформулам

Рк = Iр * Рпр,

ΔД = Рк — Рпр = Iр* Рн — Рн = Рн * (Iр — 1) = 1000 * (0,9 — 1) = — 100 руб.

Совокупный доход

СД = Д + ΔД = 600 — 100 = 500 руб.

Совокупная доходность

iСД = СД / Рпр* 100 = 500/1000 * 100 = 50%.

В развитой рыночной экономике предсказать размеры дивидендов,выплачиваемых по акциям крупных корпораций, как правило, намного проще, чемопределить будущую рыночную стоимость этих акций. Поэтому именно изменениерыночной стоимости акций является главным объектом статистического изучения. Прианализе эффективности инвестиций в ценные бумаги обычно больше вниманияуделяется показателям доходности, обусловленным изменением рыночной стоимостиценных бумаг.

При расчете эффективности реальных инвестиции наиболееважным моментом является выбор показателя, характеризующего результат этихинвестиций. При рассмотрении конкретного инвестиционного проекта, как правило,имеется достаточно полная информация о результате, представляющем собой доходы,полученные за счет осуществления проекта. В таком случае необходимо лишь решитьпроблему сопоставления доходов и инвестиций, относящихся к различным периодам. Дляэтого денежные суммы, затраченные или полученные и разные периоды (годы илимесяцы), условно приводятся к одному периодупутем дисконтирования.

Пусть в качестве периода, к которому осуществляетсяприведение доходов и инвестиций, выбран год завершения инвестиции по данномупроекту. Для упрощения будем считать, что вызванные инвестициями доходы началипоступать на следующий год после завершения инвестиций. В этом случае расчет проводитсяпо следующим формулам:

(21)

где РК — суммарные инвестиции, осуществленные за ппоследовательных лет, приведенные к году, в котором были завершеныинвестиции по данному проекту;

Kk — инвестиции поданному проекту, осуществленные в k-мгодудо даты завершения инвестиций (индексом «0» обозначен год завершенияинвестиций);

i — годовая ставка процента (дляпростоты принято, что она не изменяется по годам);

п — количество лет, в течение которых осуществлялисьинвестиции.

(22)

где РV — суммарныедисконтированные доходы (обычно выручка от реализации товаров и услуг либоприбыль), полученные в результате инвестиций за т последовательных лет,приведенные к периоду, в котором были завершены инвестиции по данному проекту;

Рs — доход, полученный в s-мгоду после даты завершения инвестиций;

т — количество лет, в течение которых поступалидоходы, обусловленные инвестициями.

При анализе эффективности инвестиций в целом по стране,региону или отрасли экономики решение проблемы усложняется, поскольку в этомслучае, как правило, отсутствуют сведения о результатах инвестиций и ихраспределении во времени. Сбор сведений по каждому инвестиционному проектуочень дорог и трудоемок. Поэтому приходится осуществлять приблизительную оценкуэффективности реальных инвестиций на основе имеющихся макропоказателей.

Например, сравнивая эффективность инвестиций в различныеотрасли экономики, можно сделать допущение, что в каждой из этих отраслейсреднегодовой (за определенное количество лет) прирост произведеннойдобавленной стоимости порожден среднегодовым значением инвестиций за этотпериод. При таком допущении эффективность инвестиций в каждую отрасль можетбыть определена по формуле

(23)

где Эи — эффективность реальных инвестиций вотрасль за п лет;

δД — прирост добавленной стоимости в отрасли в i-м году при условии, что за каждый год добавленнаястоимость приведена в сопоставимые цены (например, цены последнего года);

k — инвестиции в i-мгоду при условии, что за каждый год инвестиции приведены в сопоставимые ценытого же года;

п — количество лет, включенных в расчет.

/>Глава 3. Анализ рынка страховых услуг

Страхование — процесс двусторонний. Основные субъектыследующие.

Страхователь (полисодержатель) — дееспособноефизическое или юридическое лицо, уплатившее страховой взнос и вступившее вконкретное страховое обязательство со страховщиком. Страхователями могут бытькак резиденты и нерезиденты, так и лица без гражданства, представляющиеразличные типы собственности, различные отрасли (сектора) экономики. Основнаяобязанность страхователя состоит в осуществлении регулярных страховых взносов (премии,платежи).

Страховщик — юридическое лицо любойорганизационно-правовой формы, предусмотренной законодательством РФ, созданнаядля осуществления страховой деятельности и получившее в установленном закономпорядке лицензию на эту деятельность на территории России. Страховщиками могутбыть государственные, акционерные, частные или совместные страховые организации.Страховщики могут осуществлять страховую деятельность напрямую или черезстраховых агентов и страховых брокеров.

Страховые посредники являются связующим звеном междустраховой компанией и ее клиентами — они выполняют непосредственное страховоеобслуживание.

Основные функции страховых посредников можноклассифицировать следующим образом:

информирование клиентов о специфике деятельности страховойкомпании и условиях страхования;

принятие и первичный анализ качества страховых предложений,заключение, возобновление договора страхования и инкассация страховых взносов;

разъяснения клиентам их прав и обязанностей (действий) принаступлении страхового случая.

В зависимости от способа и места приобретения различаютследующие виды страховых полисов:

индивидуальный — приобретается исключительно по местужительства и желанию клиента;

коллективный — страхуются работники коллектива (чаще отнесчастного случая и страхование жизни);

смешанный, который основывается на сотрудничестветерриториальных посредников со специализированными компаниями, а также наналаживании оптимального компромисса в процессе совместной деятельностисубъектов государственного и негосударственного страхования.

Страховые агенты — физические или юридические лица,осуществляющие свою деятельность от имени страховщика и по его поручению всоответствии с предоставленными полномочиями.

Страховые брокеры — юридические или физические лица,зарегистрированные в установленном порядке в качестве предпринимателей,осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени наосновании поручений страхователя либо страховщика. Страховые брокеры обязанынаправлять в Росстрахнадзор извещение о намерении вести посредническуюдеятельность по страхованию не позже чем за 10 дней до начала этой деятельности.К извещению должна быть приложена копия свидетельства (разрешения) орегистрации брокера в качестве юридического лица или предпринимателя.

Посредническая деятельность по страхованию, связанная сзаключением договора страхования от имени иностранных страховых организаций натерритории Российской Федерации, допускается в том случае, если этопредусмотрено соответствующим межгосударственным соглашением с участием России.

Страховой брокер:

представляет интересы клиента;

действует как консультант своего клиента и информирует его одиапазоне предоставляемых компанией доступных страховых услуг;

ведет переговоры от имени своего клиента с целью достиженияприемлемого компромисса между размером страхового покрытия и стоимостьюстрахования в пользу клиента, иными словами, обеспечивает полную цепочку услуг — от привлечения клиента и размещения риска до урегулирования рисков в случаевозникновения страхового случая;

обеспечивает максимальное (оптимально) высокий стандартраспределения рисков и дает гарантии клиентов, что при наступлении страховогослучая он будет достаточно обеспечен. Для этого он должен знать уровеньфинансовой и социальной устойчивости не только конкретного клиента, но истраховой компании;

умеет создать устойчивую схему превращения значимыхпотенциальных клиентов в реальных партнеров страховщика.

Страховой взнос — плата за страхование, которуюстрахователь обязан внести страховщику по договору страхования или по закону. Размерстрахового взноса исчисляет в соответствии со страховым тарифом.

Расчет величины ежедневного прироста (снижение) совокупногорезерва взносов осуществляется сальдовым методом. Формула имеет следующий вид:

Р=Д-В-У-Н-О-П,

где Р — годовой пророст резерва взноса;

Д — поступление страховых взносов и других доходов;

В — фактические выплаты страховых сумм в соответствии сдоговорами о наступлении страхового случая;

У — заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлениемстрахового случая. Она определяется как произведение установленного среднеготарифного норматива на число сотен страховой суммы в соответствии с заключеннымдоговором;

Н — заложенная в тарифах сумма расходов на содержаниестраховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступившихза год взносов по различным видам страхования;

О — остаток резерва взносов, образующаяся при выплатахвыкупных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегосярезерва на момент достаточного прекращения договора с правом на выкуп. Онисчисляется в установленном проценте от выплаченных выкупных сумм;

П — прибыль от фактических выплат в связи с наступлениемстрахового случая и расходов по поведению дела.

Основными источниками финансирования страховых компанийявляется:

средства федерального и местных бюджетов;

средства государственных и общественных организаций ипредприятий, других хозяйствующих субъектов;

безвозмездные (благотворительные) взносы и пожертвования;

доходы от операций с ценными бумагами;

кредиты банков и других финансовых небанковских учреждений;

иные источники, не запрещенные законодательством.

Страховой тариф — это цена страховой услуги, котораяисчисляется на основании актуарных расчетов. С помощью методов страховых финансовыхвычислений и на базе статистических расчетов частоты наступления страховогослучая в связи с основами теории рисков определяется размер страхового тарифадля разных видов страхования, на различных рыночных сегментах, в зависимости отряда внешних и внутренних факторах.

Страховые тарифы по обязательным видам страхованияустанавливаются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы подобровольным видам личного страхования, страхования имущества и ответственностимогут устанавливаться страховщиками самостоятельно и индивидуально — взависимости от конкретного страхователя.

Страхователь вправе уплачивать взносы сам или поручитьоплату любому другому физическому или юридическому лицу в рублях илииностранной валюте при согласии страховщика. Платежи можно производитьналичными деньгами страховому агенту (инспектору, брокеру), через банк,почтовым переводом, а также с помощью различных форм безналичных расчетов. Просрочкауплаты страховых взносов прекращает или изменяет условия страховых обязательствлибо дает право на принудительное взыскание страхового взноса. При заключениидоговора страхователь обязан определить и сообщить все необходимые сведения обобстоятельствах, составляющих страховой риск, а также оговорить условия,превращающие его в страховой случай.

Страховой риск — вероятность наступления страховогослучая. Совокупность рисков, при которой большое количество застрахованныхобъектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами может бытьзатронута одним и тем же страховым случаем (например, наводнение), в результатечего возникает крупный убыток, называют кумуляцией. Кумуляция можетиметь место и по одному объекту (перевозка на одном судне грузов, совокупнаястраховая сумма которых может иметь значительные размеры). В перестрахованиикумуляция возникает в тех случаях, когда страховое (перестраховочное) обществоучаствует в ряду перестраховочных и ретроцессионных договоров, в которыйвключены одни те же риски.

Страховой рынок подразделяется на отрасли имущественного,личного страхования, страхования ответственности и социального страхования.

Объектами имущественного страхования являются основные иоборотные фонды предприятий, организаций, домашнее имущество граждан. Косновным абсолютным показателям этой отрасли относятся: страховое поле (Nmax), число застрахованных объектов (заключенныхдоговоров) (N), число страховых случаев (nc), число пострадавших объектов (nП), страховая сумма застрахованного имущества (S), страховая сумма пострадавших объектов (SП),сумма поступивших платежей (V), сумма выплат страховоговозмещения (W). На основе абсолютных показателейопределяются различные относительные и средние показатели: частота страховыхслучаев, доля пострадавших объектов, опустошительность страховых случаев,полнота уничтожения, коэффициент выплат, убыточность страховой суммы, средниестраховые суммы пострадавших и застрахованных объектов, средняя суммастрахового возмещения, средний коэффициент тяжести страховых событий и т.д. Особоевнимание уделяется расчету страховых тарифов: нетто-ставки и брутто-ставки,динамике показателей работы страховых организаций.

Пример 1. Имеются данные страховых организаций района одобровольном страховании имущества граждан:

Страховое поле (Nmax) 256250

Число заключенных договоров

(число застрахованных объектов) (N)105500

Сумма застрахованного имущества (S),тыс. руб. 198350

Поступило страховых взносов (V), тыс.руб. 2800

Страховые выплаты (W), тыс. руб. 1680

Число пострадавших объектов (nП) 2050

Определить показатели, характеризующие деятельностьстраховых организаций.

Решение.1. Степень охвата страхового поля

d = N / Nmax = 102500/256250 = 0.4, или 40%.

2. Частота страховых случаев

dc = nП/ N = 2050/102500 = 0,02, или 2%

3. Средняя страховая сумма

/>S = S / N =198350/102500 = 1.9351 тыс. руб.

4. Средняя сумма страхового взноса

/>V = V / N =2800/102500 = 27,317.

5. Средняя сумма страховых выплат

/>W =W / nП = 1680/2050 =819,512 руб.

6. Коэффициент выплат

КВ = W / V = 1680/2800 = 0.60, или 60%.

7. Убыточность страховой суммы

q = W / S = 1680/198350 = 0,0084648 = 0,0085.

/>/>8.Коэффициент тяжести страховых событий

КТ = W / S = 819.512/1935.1 = 0.4235, или 42,35%

9. Коэффициент финансовой устойчивости (с доверительнойвероятностью 0,954, при которой t = 2)

/>/>КФ= t*Ö(1-q) / Nq = 2*Ö 0.00113802 = 0.03373

Чем меньше данный коэффициент, тем устойчивее финансовоесостояние.

Важнейшей задачей статистики личного страхования являетсярасчет единовременных тарифных ставок на дожитие, на случай смерти с различнымсроком договора и выдачи платежей.

Единовременная нетто-ставка на дожитие определяется поформуле

lx+t * Vn

/>tEX= *S,

где tEx — единовременная нетто-ставка на дожитие для лица в возрасте xлет на срок t лет;

lx+t — число лиц, доживших досрока окончания договора;

lx-числолиц, доживших до возраста страхованияи заключившихдоговоры;

V — дисконтный множитель;

S — страховая сумма.

Единовременная ставка на случай смерти — временная, т.е. наопределенный срок. Она равна

dx* V + dx+1*V2+…+dx+n-1*Vn

/>nAx= *S,

где nAx — единовременная нетто-ставка на случай смерти для лица в возрасте x лет сроком на n лет;

lx — число застрахованных лиц;

dx, dx+1 — число умирающих в течениепериода страхования.

Расчет тарифных нетто-ставок производится с использованиемтаблиц смертности и средне продолжительности жизни.

Для практических расчетов разработаны специальные таблицыкоммутационных чисел, в которых содержатся показатели, взятые из таблицсмертности, дисконтирующие множители и расчетные показатели (коммутационныечисла). Таблицы составлены в двух видах: на дожитие и на случай смерти. Дляудобства вычислений они могут быть объединены в одну (см. табл.1).

Таблица 1

Извлечение из таблиц коммутационных чисел

Возраст Число доживших до возраста x лет Коммутационные числа На дожитие На случай смерти

Дx = lx * Vn

Nx = å Дx

Cx = dx * Vn+1

Mx = å Cx

…

92246

91872

91473

91046

90588

90096

…

87064

28283

27341

26436

25538

24676

23825

…

19859

589505

561222

533881

507945

481907

433410

…

346215

111

115

120

125

130

136

…

163

11103

10992

10877

10757

10632

10502

…

9770

Пример 2.

Определить для лица в возрасте 42 лет единовременнуюнетто-ставку (со 100 руб. страховой суммы) на дожитие сроком на 3 года: а) используядисконтный множитель по ставке 3% (по формуле tEX),б) по данным коммутационных чисел (см. табл.1).

Решение.

а) lx+t * Vn 90096 * 1 / (1+0,03)3

/>/>3E42 = *S= *100 =90,132 руб.

lx 91473

б) 3E42 = Д45/Д42= 238255/26436 = 0,90123, или90,123 руб. со 100 руб

Незначительные расхождения объясняются округлениемкоммутационных чисел.

Рассмотрим показатели, с помощью которых анализируетсяфинансовое состояние страховщика, его рейтинг, определяющий социально — экономическуюпривлекательность той или иной страховой компании.

Маржа платежеспособности страховой компании — рассчитывается как соотношение активов и обязательств в соответствии сметодикой, утвержденной Росстрахнадзором (от 28.04.1993 г. №02 — 02-14/).

Надежность размещения активов, покрывающих страховыерезервы, — рассчитывается в соответствии с «Правилами размещениястраховых резервов», утвержденными Росстрахнадзором 14.03.1995г. №02 — 02/06. Определяется отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.

Уровень выплат страховых сумм — исчисляется какотношение сумм страховых выплат (брутто) за отчетный период к суммампоступивших страховых взносов (брутто). Для формирования оптимального значенияэтого показателя для конкретной (перестраховочной) компании индивидуальноезначение сравнивается со средним значением по конкретному рыночному сегменту,на котором данная компания осуществляет свою деятельность. Показательрассчитывается также отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию.

Обеспеченность страховыми резервами, т.е. отношениесуммы страховых резервов к сумме аккумулированных взносов. Показатель нерассчитывается по страхованию жизни. Формирование страховых резервовосуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Росстрахнадзором 18.03.1994г. №02 — 02/04. В состав страховых входят технические резервы, состоящие изрезерва неразработанных премий, резерва убытков дополнительного техническогорезерва, и резерв предупредительных мероприятий. В соответствии с «Правиламиразмещения страховых резервов» разрешается размещать резервы по следующимнаправлениям и при соответствующих нормативов оценки активов:

государственные ценные бумаги — 0,875;

ценные бумаги, эмитированные денежными властями

субъектов РФ,- 0,500;

прочие ценные бумаги — 0,600;

права собственности на долю

участия в уставном капитале — 0,125;

недвижимое имущество — 0,500;

в том числе квартиры — 0,660;

валютные ценности — 0,500;

денежная наличность — 0,670.

5. Текущая ликвидность — характеризует общуюобеспеченность компании оборотными средствами для ведения хозяйственнойдеятельности и своевременного погашения срочных обязательств. Рассчитываетсякак соотношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств (суммаитогов 2 и 3 разделов актива баланса за минусом расходов будущих периодов) кнаиболее срочным обязательствам (сумма итогов 2 и 3 разделов пассива баланса завычетом долгосрочных кредитов банков, долгосрочных займов, доходов будущихпериодов, фондов потребления). Для определения оптимального значенияиндивидуальный показатель страховой компании соотносится со средним показателемпо рынку.

Соответствие инвестиционной деятельности страховой компаниипринципом ликвидности, возвратности и прибыльности активов определяется поформуле

Сп = Кi /Р

где Сп — норматив соответствия инвестиционной деятельности (финансовойустойчивости);

Кi =Дi*Нi,

при этом:

Кi (i=1,2,3,…)- коэффициент, соответствующий направлению вложений по каждому договорустрахования;

Дi — фактическая сумма вложений в данном направлении;

Р — общая сумма страховых резервов;

Нi — норматив, соответствующийнаправлению вложений.

Анализ финансового состояния страхователя осуществляетсяаналогично анализу уровня кредито- и платежеспособности клиентов банков.

Тесты

Страховой рынок — это

а) место проведения страховых сделок

б) особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продаживыступает специфическая услуга — страховая защита, формируется предложение испрос на нее *

в) совокупность страховщиков и страхователей

г) рынок купли-продажи страховых услуг

д) особый вид рынка, где объектом являются страховые услуги[6]

Теневой оборот может рассчитываться

а) четырьмя способами

б) пятью способами

в) тремя способами

г) двумя способами*

д) только одним способом [1]

Доходность ценной бумаги за определенный период может быть представленав виде суммы двух составляющих, одна из которых обусловлена

а) изменением рыночной цены (курса) данной ценной бумаги заэтот период*

б) влиянием ее стоимости за прошлый период

в) влиянием политики государства на рынок ценных бумаг

г) изменением спроса на нее

д) зависимостью от внешних факторов [6]

Страховщик — это

а) юридическое лицо любой организационно-правовой формы,созданной для осуществления страховой деятельности и получившей в установленномзаконом порядке лицензию*

б) тот, кто страхуется

в) физическое лицо, занимающееся страховой деятельностью

г) продавец страховых услуг

д) субъект рынка страховых услуг [7]

При расчете эффективности реальных инвестиций наиболееважным моментом является

а) анализ эффективности

б) анализ доходности

в) рентабельность

г) проверка результата

д) выбор показателя * [8]

а) коэффициент регрессии

б) коэффициент корреляции

в) коэффициент детерминации*

г) коэффициент ликвидности

д) коэффициент автономии [2]

а) Сп = Кi / Р*

б) Сп = Р / Кi

в) Сп = Кi * Р

г) Сп = Кi — Р

д) Сп = Кi + Р [8]

8. Оценка ВВП на основе данных выборки исчисляется какпроизведение:

ВВПВ = (Тч/Тз) в * Тз * W, где W -

а) выработка

б) валовый объем

в) производительность*

г) прирост

д) число оборотов [2]

Сколько существует разновидностей метода по показателюзанятости

а) 1

б) 2*

в) 3

г) 4

д) 5 [4]

Вероятность наступления страхового случая — это

а) страховой тариф б) страховые потери

в) страховая выплата

г) страховой риск٭

д) страховая премия

а) Р=Д-В-У-Н-О-П*

б) Р=Д-В-У-Н-О+П

в) Р=Д+В+У+Н+О+П

г) Р=Д-В-У-О-П

д) Р=Д-В [6]

11. Что такое PV?

а) суммарные инвестиции

б) суммарные дисконтированные доходы*

в) показатель эффективности инвестиций

г) годовая ставка процента

д) доходность [9]

В процессе исследования построен рядкорреляционно-регрессионных моделей (КРМ) доли наличных денег в совокупнойденежной массе (зависимая переменная). Сколько в ней использовано независимыхпеременных?

а) 6

б) 7

в) 8*

г) 10

д) 9 [1]

12. Использование какого метода основано на следующихпредположениях:

А) нелегальные сделки в основном совершаются при помощиналичных денег;

Б) скорость обращения денег приблизительно одинакова вофициальной и теневой экономике;

а) метод расхождений

б) метод по показателю занятости

в) монетарный метод*

г) трансакционный метод

д) метод альтернативных расчетов ВВП. [4]

Что характеризует общую обеспеченность компании оборотнымисредствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашениясрочных обязательств?

а) обеспеченность страховыми резервами

б) уровень выплат страховых сумм

в) надежность размещения активов, покрывающих страховыерезервы

г) текущая ликвидность*

д) маржа платежеспособности страховой компании [8]

Как называют теневую экономику во Франции?

а) скрытая экономика

б) подземная экономика*

в) фиктивная экономика

г) неофициальная экономика

д) незарегистрированная экономика [3]

Какой показатель характеризует отношение суммы страховыхрезервов к сумме аккумулированных взносов?

а) обеспеченность страховыми резервами*

б) уровень выплат страховых сумм

в) надежность размещения активов, покрывающих страховыерезервы

г) текущая ликвидность

д) маржа платежеспособности страховой компании [9]

16. Что такое PK?

а) суммарные инвестиции*

б) суммарные дисконтированные доходы

в) показатель эффективности инвестиций

г) годовая ставка процента

д) доходность [6]

17. Какой тип теневой экономики включает в себя следующиевиды преступлений

1) хищения;

2) корыстные должностные и хозяйственные преступления;

3) наркобизнес;

4) азартные игры;

5) проституцию;

6) грабежи, разбои, кражи личного имущества;

7) вымогательство (рэкет)

а) фиктивная экономика

б) неофициальная экономика

в) неформальная экономика

г) неформальные отношения

д)«черная» экономика*[1]

18. Какой показатель исчисляется как отношение суммстраховых выплат (брутто) за отчетный период к суммам поступивших страховыхвзносов (брутто)?

а) обеспеченность страховыми резервами

б) уровень выплат страховых сумм*

в) надежность размещения активов, покрывающих страховыерезервы

г) текущая ликвидность

д) маржа платежеспособности страховой компании [8]

19. Какой фактор используется в КРМ?

а) процентные ставки по всем видам депозитов*

б) процентные ставки по фактическим рублевым депозитам

в) процентные ставки по фактическим рублевым кредитам

г) совокупный денежный доход

д) совокупный налог [4]

20. Какой показатель используется при расчете доходности?

а) годовая ставка процента

б) инвестиции по проекту

в) благосостояние инвестора*

г) эффективность реальных инвестиций

д) прирост добавленной стоимости [6]

21. Какой фактор используется в КРМ?

а) процентные ставки по фактическим рублевым депозитам

б) процентные ставки по фактическим рублевым кредитам

в) совокупный денежный доход

г) процентные ставки по номинальным рублевым кредитам*

д) совокупный налог [4]

22. Неконтролируемый обществом сектор общественноговоспроизводства в ходе производства, распределения, обмена и потребленияэкономических благ и предпринимательских способностей, скрываемых от органовгосударственного управления и контроля экономических отношений междухозяйствующими субъектами по использованию государственной, негосударственной икриминально нажитой собственности в целях извлечения сверхдоходов (сверхприбыли)для удовлетворения личных и групповых потребностей небольшой части населениястраны — это

а) домашнее хозяйство

б) теневая экономика*

в) экономика фермерских хозяйств

г) экономика предприятий

д) макроэкономика [2]

23. Что является главной задачей экономического анализаинвестиций?

а) определение их эффективности*

б) определение их интенсивности

в) выбор показателей

г) расчет формул

д) сбор данных [8]

24. Формирование страховых резервов осуществляется всоответствии с правилами, утвержденными

а) Минфином

б) Министерством экономики

в) Министерством экономического развития и торговли

г) Росстрахнадзором*

д) министерством по налогам и сборам [9]

25. Цена страховой услуги, которая исчисляется на основанииактуарных расчетов — это

а) страховой риск

б) страховой тариф*

в) страховая выплата

г) страховая премия

д) доход страховщика [9]

26. Что такое m?

а) дисконтированные доходы

б) ставка процента

в) благосостояние инвестора

г) инвестиции по проекту

д) количество лет, в течение которых поступали доходы,обусловленные инвестициями [6]

27. Он отражает оборот на неорганизованном рынке — реализациютоваров и услуг некорпоративными предприятиями и частными лицами — и включает всебя как незаконную, скрытую деятельность, так и неофициальную, то есть разрешенную,но недоучитываемую экономическую деятельность мелких производителей.

а) метод расхождений*

б) монетарный метод

в) метод по показателю занятости

г) трансакционный метод

д) метод альтернативных расчетов ВВП [3]

28. Плата за страхование, которую страхователь обязан внестистраховщику по договору страхования или по закону. Размер страхового взносаисчисляет в соответствии со страховым тарифом — это

а) страховой риск

б) страховой тариф*

в) страховая выплата

г) страховая премия

д) доход страховщика [6]

29. Что такое i?

а) суммарные инвестиции

б) суммарные дисконтированные доходы

в) показатель эффективности инвестиций

г) годовая ставка процента*

д) доходность [6]

30. Физические или юридические лица, осуществляющие своюдеятельность от имени страховщика и по его поручению в соответствии спредоставленными полномочиями — это

а) страховщики

б) страхователи

в) страховые агенты*

г) страховые брокеры

д) страховые посредники [9]

31. Какой метод характеризует

1) в основе расчетов лежит расхождение между фактическим иофициально зарегистрированным уровнем занятости;

2) исходная база расчетов — расхождение между величинойфактически отработанного за неделю рабочего времени и официально зарегистрированного

а) метод расхождений

б) монетарный метод

в) метод по показателю занятости*

г) трансакционный метод

д) метод альтернативных расчетов ВВП [1]

32. Юридические или физические лица, зарегистрированные вустановленном порядке в качестве предпринимателей, осуществляющиепосредническую деятельность по страхованию от своего имени на основаниипоручений страхователя либо страховщика -

а) страховщики

б) страхователи

в) страховые агенты

г) страховые брокеры*

д) страховые посредники [10]

33. Что такое n?

а) Количество лет, включенных в расчет*

б) суммарные дисконтированные доходы

в) показатель эффективности инвестиций

г) годовая ставка процента

д) доходность [9]

34. Они выполняют непосредственное страховое обслуживание

а) страховщики

б) страхователи

в) страховые агенты

г) страховые брокеры

д) страховые посредники* [10]

35. Страховые тарифы по обязательным видам страхованияустанавливаются

а) в инструкциях

б) в законах об обязательном страховании*

в) в постановлениях правительства

г) в указах президента

д) в региональных постановлениях [11]

36. Дееспособное физическое или юридическое лицо, уплатившеестраховой взнос и вступившее в конкретное страховое обязательство состраховщиком — это

а) страховщики

б) страхователи*

в) страховые агенты

г) страховые брокеры

д) страховые посредники [9]

37. Разница между официально определенной величиной занятых,включая совместителей, и показателем, полученным по выборке, с определеннойпогрешностью покажет

а) общее число занятых

б) число занятых в официальной экономике

в) число занятых в социальной сфере

г) число занятых в теневой экономике*

д) число работающих пенсионеров [2]

38. Что такое n?

а) количество лет, включенных в расчет

б) количество инвесторов

в) количество компаний

г) ставка процента

д) количество переменных [7]

39. Надежность размещения активов, покрывающих страховыерезервы определяется…

а) по страхованию жизни

б) по прочим видам страхования

в) отдельно по страхованию жизни и прочему страхованию*

г) отдельно по имущественному страхованию и прочемустрахованию

д) по имущественному страхованию [10]

40. Какой показатель не рассчитывается по страхованию жизни?

а) обеспеченность страховыми резервами

б) уровень выплат страховых сумм*

в) надежность размещения активов, покрывающих страховыерезервы

г) текущая ликвидность

д) маржа платежеспособности страховой компании [8]

41. Какой фактор используется в КРМ?

а) процентные ставки по фактическим рублевым депозитам

б) процентные ставки по инвалютным кредитам*

в) процентные ставки по фактическим рублевым кредитам

г) совокупный денежный доход

д) совокупный налог [4]

42. Какой показатель рассчитывается как соотношение активови обязательств в соответствии с методикой, утвержденной Росстрахнадзором?

а) обеспеченность страховыми резервами

б) уровень выплат страховых сумм

в) надежность размещения активов, покрывающих страховыерезервы

г) текущая ликвидность

д) маржа платежеспособности страховой компании* [9]

43. Какой фактор используется в КРМ?

а) процентные ставки по фактическим рублевым депозитам

б) процентные ставки по фактическим рублевым кредитам

в) налоги в расчете на душу населения, тыс. рублей*

г) совокупный денежный доход

д) совокупный налог [4]

44. Основными источниками финансирования страховых компанийявляется:

а) средства федерального и местных бюджетов*

б) средства частных компаний

в) доходы от вложений в ценные бумаги

г) инвестиционные фонды

д) иностранные инвесторы [8]

45. Сколько видов страховых полисов в зависимости от способаи места приобретения различают?

а) 2

б) 4

в) 3*

г) 5

д) 1 [9]

46. Что такое В?

Р=Д-В-У-Н-О-П

а) заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлениемстрахового случая

б) заложенная в тарифах сумма расходов на содержаниестраховых органов, которая исчисляется в установленном проценте от поступившихза год взносов по различным видам страхования

в) годовой пророст резерва взноса

г) фактические выплаты страховых сумм в соответствии сдоговорами о наступлении страхового случая

д) прибыль от фактических выплат в связи с наступлениемстрахового случая и расходов по поведению дела [11]

47. Произведение численности занятых в теневой экономике исредней по народному хозяйству производительности труда отразит

а) размер теневой экономической деятельности в частинеофициальной экономики

б) размер теневой экономической деятельности в части «черной»экономики

в) размер теневой экономической деятельности в частинерегистрируемой экономики

г) долю населения, занимающегося теневой экономикой

д) численность населения, занимающегося теневой экономикой [3]

48. Что такое П?

Р=Д-В-У-Н-О-П

а) заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлениемстрахового случая

в) годовой пророст резерва взноса

г) фактические выплаты страховых сумм в соответствии сдоговорами о наступлении страхового случая

д) прибыль от фактических выплат в связи с наступлениемстрахового случая и расходов по поведению дела٭ [11]

49. При каком допущении эффективность инвестиций в каждуюотрасль может быть определена по формуле

а) прирост произведенной добавленной стоимости за счетизменения инвестиционного портфеля

б) прирост произведенной добавленной стоимости за счетизменения дохода инвестора

в) прирост произведенной добавленной стоимости за счетизменения доходности ценной бумаги

г) прирост произведенной добавленной стоимости порожденсреднегодовым значением инвестиций за этот период

д) прирост произведенной добавленной стоимости порожденизменением суммарных инвестиций [10]

50. Что такое О?

Р=Д-В-У-Н-О-П

а) заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлениемстрахового случая

в) остаток резерва взносов, образующаяся при выплатахвыкупных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше накопившегосярезерва на момент достаточного прекращения договора с правом на выкуп. Онисчисляется в установленном проценте от выплаченных выкупных сумм٭

г) фактические выплаты страховых сумм в соответствии сдоговорами о наступлении страхового случая

д) прибыль от фактических выплат в связи с наступлениемстрахового случая и расходов по поведению дела [11]

/>Список используемой литературы

1. Барсукова С.Ю. Методы оценки теневой экономики: критический анализ / С.Ю.Барсукова // Вопросы статистики. -2003. — №5. — С.14-24.

2. Бокун Н. Проблемы статистической оценки теневой экономики/ Н. Бокун // Вопросыстатистики. — 2002. — №7. — С.11-19. — (Библиография).

3. Бурова Н.В. Изучение теневой экономической деятельности на региональномуровне: пример Калининграда/ Н.В. Бурова, О.А. Мельникова // Вопросы статистики.-2003. — №5. — С.24-33.

4. Волконский В.А. Официальная и теневая экономика в реальности истатистике/ В.А. Волконский, Т.И. Корягина // Экономика и математические методы.- 2000. — Т.36, №4. — С.14-24.

5. Глинкина С. К вопросу о криминализации российской экономики/ С. Глинкина// Politekonom. — 2003. — №1. — С.49-55.

6. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов/ Под ред. проф.М.Г. Назарова. — М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА, 2000. — 771 с.

7. Практикум по статистике/ А.П. Зинченко, А.Е. Шибалкин, О.Б. Тарасова идр.; Под ред.А.П. Зинченко. — М.: КолосС, 2003. — 392.: ил.

8. Социальная статистика: Учебник/ Под ред. чл. — кор. РАН И.И. Елисеевой. — 3-е изд., перераб. И доп. — М.: финансы и статистика, 2001. — 480 с.: ил.

9. Социально-экономическая статистика: Практикум/ Под ред.В.Н. Салина, Е.П.Шпаковской: Учеб. Пособие. — М.: Финансы и статистика, 2003. — 192с.

10. Статистика финансов: Учебник / Под ред. проф.В.Н. Салина. — М.: Финансыи статистика, 2000. — 816с.

11. Экономическая статистика.2-е изд., доп.: Учебник / Под ред. Ю.Н. Иванова.- М.: ИНФРА-М, 2001. — 480 с. — (Серия «Высшее образование»)

еще рефераты

Еще работы по экономике

Реферат по экономике

Экономико-статистический анализ деятельности СООО "Степове"

1 Сентября 2013

Реферат по экономике

Экономико-статистический анализ и выявление резервов доходности производства молока в ЗАСТ "Батькивщина" п. Бирюково Луганской области

1 Сентября 2013

Реферат по экономике

Экономико-статистический анализ и выявление резервов повышения рентабельности

1 Сентября 2013

Реферат по экономике

Экономико-статистический анализ и пути повышения рентабельности продукции животноводства в КСП им. Дзержинского Новоайдарского района Луганской области

1 Сентября 2013