Реферат: Бизнес-план по произвоству керамического кирпича.

2.1.Определениепроекта.

Предлагается проект создания предприятия по произ­водству керамического кирпича, которыйотносится к группе эффективных строительныхматериалов, улучшающих теплотех­нические свойствастен и позволяющих уменьшить их толщину по сравнению с толщиной стен,выполненных из обыкновенного кирпича Областьприменения данного кирпича — для облицо­вочных работ и для рядовой кладки стен жилых иобщественных зданий

В соответствии спредлагаемым  проектом, планируется смонтировать и запустить в эксплуатациюзавод по производству керамического кирпича проектной мощностью 7000000 штук вгод, что позволит частично удовлетворить потреб­ности в кирпиче такого качествав рамках региона. Для реализа­ции проекта необходимы внешние инвестиции в сумме2746,0 млн. рублей. Предпочтительная форма инвестиций — участие в устав­номкапитале в размере от 25 до 49%.

Произведены ипредставлены расчеты финансового плана и показателей эффективности инвестицийпри ставке дисконтиро­вания в размере 60%. Инвестиционные ресурсыпредполагается использовать следующим образом: 721,72 млн. рублей будет на­правленона окончание строительно-монтажных и пуск-наладочных работ, 232,25 млн. рублей— на закупку необходимых для этого материалов, 400,5 млн. рублей — на закупку имонтаж обо­рудования, 1169,1 млн. рублей — на покрытие потребности в оборотныхсредствах и 222,5 млн. рублей — на создание оператив­ного резерва.

Анализ рынка сбытапоказал, что с учетом факторов риска (не­платежи, падение платежеспособногоспроса населения, значи­тельные темпы инфляции) средний годовой объемреализации при физическом объеме сбыта в 7000000 штук кирпича составит в пер­выйгод 3409,5 млн. рублей, во второй год — 21567,5 млн. рублей, в третий год —415343 млн. рублей в текущих ценах соответствую­щего года, что позволит покрытьсуммарные прямые, накладные расходы и получить в первый год чистую прибыль(после уплаты налогов) в размере 542,3 млн. рублей, во второй год — 4411,4 млн.рублей, в третий год — 8111,0 млн. рублей. Финансовые расчеты проектапроизведены с 1 июля 1996 года по 1 июля 1999 года. Проектирование финансовогоплана осуществлялось методом мо­делирования потоков продукции, ресурсов,денежных средств с учетом инфляции, задержек платежей, необходимых объемов про­изводственныхзапасов. Шаг расчетов — первый год помесячно, второй и третий — поквартально.Чистый приведенный доход (раз­ность между интегрированными доходами изатратами) составляет за три года по проекту 12818,5 млн рублей. Индексдоходности — 1,98, внутренняя норма рентабельности — 173,9 %. В ходереали­зации проекта, в бюджеты различных уровней поступит налогов на сумму3206,2 млн. рублей. Все расчеты произведены в между­народном стандартебухгалтерского и финансового учета ОААР. Расшифровки каждой статьи финансовогоплана даны с коммен­тарием, дозволяющим сопоставить их результаты состандартами бухгалтерского учета, принятыми в Российской федерации

Особоезначение в современных российских условиях имеет авалю внешней среди. В нашемконкретном случае он характери­зуется следующими данными: '

— Дата начала:01.07.1996

-  Продолжительность:3 года

— Периодвремени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта:3 мес.

 -Валюта проекта: рубль

.

В процессе расчетовпринят допуск, что прогнозируемый уро­вень инфляции в течение первого годареализации настоящего проекта составит 60% годовых, по сбыту кирпича иэнергоносите­лям — 110% годовых. В течение второго года инфляция умень­шится на10% и составит 54% годовых, по сбыту и энергоносите­лям — 97% годовых. В третийгод реализации проекта протези­руется инфляция в размере 49% годовых, заисключением сбыта кирпича и энергоносителей, по которым инфляция составит 85% годовых.

.

Предлагаем описаниетовара

. На­мечаемый кпроизводству кирпич керамический должен соответ­ствовать ГОСТ 530-80«Кирпич и камни керамические». К произ­водству планируется кирпич соследующими параметрами:          длина — 250 мм,

 ширина— 120 мм,

 толщина— 65 мм, -

 пустотность— 34%,

 количествопустот — 7,

 маркакирпича (по прочности) — 100 — 75,

 плотность(объемная масса) — 1350 кг/м3

 морозостойкость(Мрз) — 25-35.

 По теплотехническимсвойствам и плотности (объемной мас­се) планируемый к выпуску кирпич относитсяк группе эффек­тивных, улучшающих теплотехнические свойства стен. Он можетприменяться для облицовочных работ и для рядовой кладки стен жилых иобщественных зданий.

К основнымтехническим требованиям, относящимся к наме­чаемому к производству кирпичу,относятся следующие:

Кирпич должен иметьформу прямоугольного параллелепи­педа с ровными гранями на лицевыхповерхностях. Поверхность кирпичей может быть рифленой. Допускаетсяизготовление кир­пича с закругленными углами радиусом закругления до 15 мм„

 Пустоты в кирпичедолжны располагаться перпендикуляр­но или параллельно постели и могут бытьсквозными или несквозными.

 Ширина сквозныхщелевидных пустот должна быть не бо­лее 12 мм.

 Толщина наружныхстенок кирпича должна быть не менее 12 мм.

 Отклонения отустановленных размеров и показателей внеш­него вида кирпича не должны превышатьна одном изделии сле­дующих значений: а) отклонения от размеров, мм: по длине+5;. по ширине ±4; по толщине ±3;

б)'непрямолинейность ребер и граней кирпича, мм, не более: по постели — 3;

по ложку — 4;

в) отбит ости углов глубиной от 10 до 15 мм,шт., — 2

г.) отбитости и притупленности ребер, недоходящие до пустот, глубиной более 5 мм, длиной по ребру от 10 до 15 мм, шт. —2

д) трещины протяженностью по постели полнотелогокирпича до 30 мм, пустотелых изделий не более чем до первого рада пустот (накирпиче — на всю толщину), шт.: на ложковых гранях — 1; на тычковых гранях — 1;

• Общее количествокирпича с отбитостями, превышающими выше упомянутое, не должно быть более 5%.

 Количество половнякав партии не должно быть более 5%. Половняком считают изделия, состоящие изпарных половинок: или имеющие трещины протяженностью по постели пустотелогокирпича более чем до первого ряда пустот (на кирпиче на всю толщину).

 Недожог и пережогкирпича являются браком; поставка та­ких изделий потребителю не допускается.

 Известковыевключения (дутики), вызывающие после ис­пытания разрушение изделий или отколына их поверхности раз­мером по наибольшему измерению от 5 до 10 мм в количествеболее трех, не допускаются.

 Водопоглощениекирпича, высушенного до постоянной мас­сы, должно быть для полнотелого кирпичане менее 8%, для пус­тотелого — не менее 6 %.

 Кирпич в насыщенномводой состоянии должен выдержи­вать без каких-либо признаков видимыхповреждений (расслое­ние, шелушение, растрескивание, выкрашивание) не менее 15,25, 35 и 50 циклов попеременного замораживания и оттаивания, в зависимости отмарки по морозостойкости.

.

Структура всех инвестиций

Виды инвестиций Сумма, так. руб.

Общая потребность в финансовых ресурсах

Собственные средства

4682000

1936000

Внешние инвестиции 2746000

Структура собственныхсредств по проекту

№ п/п Инвестиционные издержки Сумма, тыс.руб, в ценах соответствующих 1 Стоимость проектных и проектно-изыскательских работ 27620 2 Строительно-монтажные работы 1693700 3 Приобретение оборудования 126780 4 Транспортные средства 88120 • ИТОГО: 1936100

2.2.Оценкаконкуренции и рынков сбыта.

Географическиеграницы рынка сбыта — преимущественно тер­ритория Ставропольского края. Годовыеобъемы производства ке­рамическою облицовочного кирпича проектировались наоснове прогнозов по емкости рынка (годовой потребности покупателей края вданной продукции), долим действующих и потенциальных конкурентов. Динамикаобъемов реализации кирпича в натураль­ном выражении в целом по краю можетопределенным образом характеризовать платежеспособный спрос и соответственно ем­костьрынка.

Динамика объемовпроизводства кирпича в Ставропольском крае

Годы 1990 1991 1992 1993 1994 1995 Объемы производства (млн-шт.) 504 548 523 501 431 491

Как видно из таблицы,начиная с 1991 года наблюдается сни­жение объемов производства кирпича.Наибольшие темпы паде­ния приходятся на 1994 год — 13,2%. Однако к концу 1995года ситуация меняется и происходит рост производства. Темпы роста составляют11,6%. Это объясняется изменением социально-эко­номической ситуации в регионе —снижением темпов инфляции, относительным увеличением объемов производства,повышением инвестиционной активности, некоторой стабилизацией социаль­нойобстановки. Основные потребители кирпича — предприятия, производящиекапиталовложения в реконструкцию, модерниза­цию производства,специализированные строительные организа­ции различных форм собственности,население, осуществляющее строительство меньше, предприятия закупают болеекрупные партии.жилья и других объектов для личного пользования.

В целомза 1995 год на развитие экономики края было направ­лено 2966,4 млрд. рублейкапиталовложений, что на 3,6% больше, чем в 1994 году. Возрос объем иностранныхинвестиций и соста­вил за этот же период 12.4 млрд. рублей. На строительстве объек­товпроизводственного назначения освоено капвложений на 5,6% меньше, чем год назад. В то же время на 11,6% большеосвоено средств в непроизводственной сфере, в частности на строительст­ве жилья. За счет всех источников финансирования сдано в эксплуатацию 1000,5 тысяч кв. метров общей жилой площади (включаяиндивидуальное жилищноестроительство), так на 2,2% больше, чем в 1994году. Доля индивидуального жилищного строи­тельства вобщем объеме ввода жилья по итогам прошедшего годасоставила 53%. На строительство объектов производственного на­значения за этотже период вложено 1242,4 млрд. рублей или 94% к уровню 1994 года.

Таким образом, приобщем увеличении объемов продаж кир­пича, его стабильным и перспективнымпокупателем стали индивидуальные  застройщики и частные предприятия.Предприятия и организации частной собственности построили 750,0 тыс. квад­ратныхметров жилья или 75% общего количества. Из всего объе­ма капиталовложений долячастного сектора в 1995 году состави­ла 36,6%, что больше государственной в1,32 раза.

Населениемза свой счет и с помощью кредитов построено жи­лых домов общей площадью 531 3тыс. кв. метров, что на 22 % больше, чем в 1994 году. Их доля в общем объемежилищною строительства составила 53% (в 1994 году — 43%). По официаль­нымданным реальные денежные доходы населения края (доходы за вычетом обязательныхплатежей и скорректированные на ин­декс потребительских цен) в 1995 году былина 22% ниже, чем в 1994 году. На общем фоне сохранения тенденции снижения поку­пательскойспособности населения и продолжающегося расслое­ния общества на бедных ибогатых, активность индивидуального жилищного строительства выглядитпарадоксально. По мнению экспертов объяснение тому — направленные потоки«теневого» денежного оборота в выгодную область вложений. Данная тен­денцияподтверждается увеличением среднего размера квартир в индивидуальных домах.

В 1996 году темпыстроительства жилья не снизились. За пер­вый квартал 1996 года построено 1666новых квартир, общей пло­щадью 174,7 тысяч кв. метров (на 8% больше, чем впервом квар­тале 1994 года). Из них населением построено 1070 жилых домов общейплощадью 130,8 тыс. кв. метров (на 28% больше, чем в первом квартале 1995 года)или 3/4 всей жилой площади, постро­енной за этот же период. Из вышеизложенногоможно сделать следующие выводы:

кирпич — товар, который характеризуетсярастущим спросом; платежеспособность покупателей относительно устойчива.Емкость рынка в целом кирпича (силикатного, керамического, керамическогооблицовочного) определялась на основе данных об объемах продаж кирпича в 1995году и темпов роста рынка за 1994-1995 годы (11,6%). При неизменнойполитической и экономи­ческой ситуациях в стране можно предположил”, что темпыроста объемов продаж в 1996 и последующих годах будут несколько ниже указаннойвеличины. С учетом факторов, отрицательно влияющих на темпы строительства:сокращение покупательской способности населения, концентрация массы доходов унезначительной части жителей края, снижение объемов строительно-монтажныхработ, выполняемых специализированными предприятиями (в течение прошедшего годасокращение на 15%), по мнению экспертов, еже­годные темпы роста составят 5-7%.Таким образом, емкость рын­ка кирпича в крае по пессимистическим прогнозамсоставит:

Емкость рынка кирпича в Ставропольском крае

Годы 1996 1997 1998 Объемы продаж, млн. шт.

526

560

600'

Покупатели товараделятся на два основных сегмента: юриди­ческие лица — предприятия иорганизации, специализирующиеся на выполнении строительно-монтажных работ инаселение, заку­пающее кирпич для собственного строительства. Из среднего рас­ходакирпича (70 тысяч штук) на один дом и объемов строитель­ства в первом квартале1996 года, спрогнозированы средние годо­вые объемы закупок кирпича по сегментамрынка.

Объемы продаж посегментам рынка

Сегмент А (юридических лица) Сегмент В (жилье для населения) Объем годовых закупок, млн.руб. % от общего объема

Объем годовых закупок, млн. Шт .

% от общего объема Объемы закупок за год 180 35 330

65

Частныелица, как правило, приобретают кирпич самостоятельно или опосредованно — черезподрядчиков. Цены на кирпич по обоим сегментам не отличаются, различны величинызакупаемых партий — для частного строительства они меньше.

Вотдельных случаях облицовочный кирпич по проекту будет вы­ступать в качестветовара — заменителя другим видам кирпича.

Рынок керамическогооблицовочного кирпича является субрын­ком рынка кирпича в целом. При егоприобретении покупателем движут иные мотивы, нежели при покупке обычногокирпича — придать строящемуся объекту более эстетический вид, получитьудовлетворение от красиво построенного дома. То есть, потреби­тельские свойстваоблицовочного кирпича отличаются от аналогичных  свойств обычного. '

Производителейоблицовочного кирпича на территории Став­ропольского края нет. Ближайший конкурент— Новокубанский кирпичный завод (Краснодарский край), расположенный в 145километрах от г. Ставрополя. При покупке данного кирпича становятсянеобходимыми дополнительные транспортные расхо­ды. Отпускная цена реализацииНовокубанского кирпича — 1400 рублей за штуку. Часть объемов облицовочногокирпича за­возится в край из Санкт-Петербурга, Москвы и из других регио­нов.Проектная мощность Новокубанского кирпичного завода — 75 млн. штук кирпича вгод, реально производится — 57 млн. штук (или 76% мощности). Из них около 7млн, штук (12%) еже­годно продается предприятиям Ставропольского края. С учетомэтих данных определена максимальная доля рынка по проекту в физическом объеме.При этом предполагалось, что темпы роста объемов продаж Новокубанскогокирпичного завода и поставки кирпича от других производителей РФ на территориюкрая будут увеличиваться ежегодно на 10%.

2.3. Стратегиямаркетинга.

Стратегия маркетингабудущего предприятия в первые три года направлена на завоевание стабильнойрыночной позиции и со­хранение конкурентоспособности как по качеству товара,так и по его цене.

Для достижения поставленной цели определенуровень цены на готовую продукцию — 900 рублей за штуку — величина, срав­нимаяс ценами на товары-конкуренты. Отпускная цена на продукцию на 36% ниже, чемотпускная цена на подобную продукцию конкурентовю

Потенциальные покупа­тели продукции делятсяна две основные группы (сегменты рынка): Сегмент А— юридические лица(профессиональные строители); Сегмент Б — частные лица, осуществляющие строительствасамостоятельно.

На основаниимаркетинговых исследований определено, что физические объемы продаж поназванным сегментам составляют 85% — сегмент А и 15%— сегмент Б. Частные лицанередко при­влекают по договору подряда малые строительные предприятия длявыполнения строительно-монтажных работ.

Объемы продажикирпича по проекту до рыночным сегментам

Сегмент А Сегмент Б объем % объем % 1 годовые объемы реализации в натуральном выражении 5,95 85 1,05 15 1 годовые объемы реализации в денежном выражении 5355 85 945 15

С некоторыми оптовымипокупателями уже имеются протоко­лы о намерениях по поставке облицовочногокирпича. Это круп­нейшие в России компании, строящие коттеджи для своих работ­никовна территории Ставропольского края «Тюменьгазпром», АО«Нефтеюганск». Данные предприятия обеспечиваю пенсио­неров жильем наЮге России и таким образом стимулируют об­новление кадров. Среди покупателейсегмента ААО «Стройзаказчик» и ОАО «Кинотехника» т.Ставрополя.

Следующая таблицаиллюстрирует планируемые объемы про­дажи готовой продукции. Периодичныеколебания физических объ­емов реализации связаны с сезонностью продаж кирпича.Анализ рынка сбыта показывает, что в апреле-сентябре месяцах объемы закупоккирпича в среднем на 20% выше, чем в оставшийся пери­од года. В весенне-летнийпериод повышается деловая активность строителей.

Физический объемсбыта (помесячно)

Наименование статьи 01/1997 02/1997 03/1997 04/1997 05/1997 06/1997 Кирпич керамический 146 219 292 365 431 510

Физический объемсбыта — продолжение (поквартально)

Наименование статьи 07-09/1997 10-12/1197 01-03/1998 04-06/1998 кирпич керамический 1793 1670 1670 1831 Наименование статьи 07-09/1998 10-12/1998 01-03/1999 04-06/1999 Кирпич керамический 1830 1670 1670 1830

.  Продвижение товара к покупателю будетпроизводиться само­вывозом. Планом инвестиций предусмотрены капвложения на ре-конструкцию подъездных дорог. В качестве возвратной тары (воз­врат учтен вфинансово-экономических расчетах) в первый год плаиируется использоватьдеревянные поддоны на 100-150 штук кирпича. В последующем предполагаетсяосвоить более произво­дительный способ упаковки готовой продукции —перевязывать специальной металлической лентой с использованием дополни­тельнозакупаемого оборудования. Основные мероприятия мар­кетинга отражены в годовомбюджете маркетинга, который пред­ставлен в следующей таблице.

Годовой бюджетмаркетинга

№ п/п Статьи затрат сумма тыс.руб 1 Реклама в средствах массовой информации

87000

2 Адресная реклама с использованием листовок

24000

3 Участие в ярмарках, выставках и других мероприятиях 45000 4 Презентация завода 36000 5 Организационные расходы, связанные с привлечением покупателей 17000 6 Организация пропагандистских материалов (серия статей в газетах) 15000 7 Прочие 10000 ИТОГО. 234000

 

Финансирование затратна маркетинг (тыс-руб.)

Период Январь 1997 Февраль  1997 Март 1997 Апрель 1997 Май 1997 Июнь1997 Июль1997- Июнь 1999 Общие затраты на маркетинг 36000 36000 36000 18000 18000 18000 12000

Планируется, чтоработники службы маркетинга предприятия, непосредственно отвечающие за сбытготовой продукции, поми­мо оклада будут материально стимулироваться взависимости от объемов продаваемого кирпича в размере 0,2% каждый от реаль­ныхобъемов продаж в денежном выражении. При выходе на про­ектную мощностьуказанный материальный стимул составляет 12 млн. 600 тыс. рублейдополнительного годового заработка.

2.4. Планпроизводства продукции

На конец1996 года объем освоенных капиталовложений составлял 70% от их общейпотребности для запуска производства. Предприятие располагает собственнымсырьем — глиной для производства кирпича необходимого качества. В настоящеевремя из 14 га земельного отвода под глиняный карьер освоено около 2 га. Пооценкам специалистов, запасов глины хватит на 73 года бесперебойной работыпредприятия при планируемом объеме производства. Технологический процесспроизводства керамического кирпича схематично указа на следующем рисунке:

Схемапроизводства керамического кирпича методом полусухого прессования

 

Карьерглины

Складглины

Глинорыхлитель

Ящичныйпитатель

Транспортер1

Камневыделительныевальцы

Транспортер2

Транспортер3

Сушильныйбарабан

Измельчениеглины на пресс-порошок

2пресса ИСТ-213

Узелзагрузки кирпича на поддоны

2печи обжига кирпича

 

Узелразгрузки кирпича

Упаковкав пакеты

Складготовой продукции

Намечаемый объемпроизводства кирпича в натуральном выражении (тыс.шт.)

Период Январь 1997 Февраль 1997 Март 1997 Апрель 1997 Май 1997 Июнь 1997 Декабрь 1997 Июнь 1998 Декабрь 1998 Июнь 1999 Общий обьем производства 158 237 316 394,9 473,9 552,9 550 620 550 620 в т.ч. запасы 12.2 18,2 24,3 30,3 36,4 42,5 44 49,6 44 49,6

                                      Управление

Наименование тыс. Руб Вода на производственные цели 452 Канализация 200 Обучение персонала, лицензии 1500 Прочие расходы 5000 Содержание лаборатории 625 Теплоэнергия на нелроизводственные цели 44442 Электроэнергия на непроизводственные цели

2625

   

                                 Производство

Наименование тыс.руб. Брак 4000 Вспомогательное производство 7433 Запасные части 17500 Износ МБП

3000

Топливо (газ) на технологические цели

31108

Транспортные расходы по доставке шины

21595

Электроэнергия на технологические цели

20890

                                                                                  

Затраты на производство керамического кирпича методомполусухого прессования

 

Затраты на :

1997г.(поквартально)

             тыс.руб

1998г.(полугод.)

       тыс.руб

1 2 3 4 I II Производство и реализацию в т.ч. электроэнергия МБП амортизация ОФ транспортные расходы оплата труда отчисления на соц.cтрахование затраты на рекламу затраты на командировки плата за аренду

Затраты на производство не являются постояннойвеличиной. Максимальная величина расходов приходится на конец четвертогоквартала  первого года  и начало следующего года реализации проекта.

2.5 Организационно — юридический план.

 

“ Строитель “ представляет собой закрытое акционерноеобщество с уставным капиталом в размере         тыс.руб. и ведет своюдеятельность на основе Гражданского Кодекса РФ. АО является юридическим лицом идействует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственноеимущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.

На все виды предлагаемых в данном проекте работ иуслуг имеются соответствующие лицензии, производимая продукция соответствуетдействующим ГОСТам.

-.

Для осуществления всего комплекса работ,предусмотренных в проекте, из состава специалистов выделяется группа в размере57 человек со следующей организационной структурой .

        Рис. 3 Организационная структура проектной группы

Руководитель проекта — человек, непосредственноконтролирующий осуществление данного проекта.

Проектная группа разрабатывает теоретическоеобоснование выполнения проекта ( ТЭО ), а также формирует документационныйкомплекс проекта.

Производственная группа устанавливает оборудование,осуществляет строительно-монтажные работы, наладку и пуск. 

        

2.6 Экономический риск и страхование.

Каждый новый проект неизбежно сталкивается сопределенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию.Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнитьмероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.

 Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделитьна следующие группы:

1. Инвестиционный риск ( связанный с процессомстроительства ):

 - увеличение срока строительства против расчетного поорганизационным и техническим причинам;

 - увеличение затрат против плановых;

2. Специальный риск ( связанный с нормальнымфункционированием обеззараживающей системы ):

 - перебои в снабжении электроэнергией, реагентом идр.;

 - сбои в работе обслуживающего сервиса;

3. Общий риск :

 - природные ( пожар и т.д.);

 - ограбление;

— политические ( изменение законодательства, проектныхнормативов и др.).

Для выше перечисленных видов риска необходимоопределить степень риска, вероятность, а также меры по предотвращению рисков.

                                                                                   Таблица 17

 

         Виды риска

Степень риска

тыс.руб

Вероятность риска

 

Экономическийриск

         тыс.руб

Инвестиционный риск 270700 0,5 135350 Специальный риск 170610 0,3 51183 Общий риск 45120 0,2 9024

В связи с перечисленными возможными рисками руководствомЗАО “ Строитель “ предпринято ряд мер по минимизации рисков:

— при необходимости дополнительного финансирования,оговорены условия предоставления кредита банком “ Столичный  банк  сбережений“,который имеет устойчивое финансовое положение;

— все расчетные сроки даны с запасом;

— инженерные коммуникации многократно продублированы,что сводет к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;

— будут приняты усиленные меры по пожарнойбезопасности ( установка сигнализаций помещений, организация служб наемнойохраны и др.);

— имущество застраховано.

2.8 Финансирование и финансовый плн.

Чтобы определить количество финансовых средств,требуемых на реализацию проекта, необходимо составить несколько таблиц, вкоторых наглядно будет представлено их распределение.

Основным источником доходов предприятия являетсяприбыль фирмы. Поэтому финансовый план необходимо начать с баланса доходов ирасходов ( табл. 18 ), который должен ответить на вопрос: потребуются лидополнительные финансовые средства.

                  

                                                                       Таблица 18

Баланс доходов и расходов

 

Содержание Выручка

Расходы в т. ч.

Постоянные

переменные

Баланс (превышение (+),  нехватка (-) денежных ср-в.)

 Проанализировав таблицу можно сделать вывод о том,что денежных средств, затраченные на проект в первые два года его осуществленияначнут окупаться сразу после ввода системы обеззараживание в эксплуатацию, чтогарантирует быстрый расчет по кредитам с банком. Что же касается чистой прибылиот реализации данного проекта, то расчеты представлены в следующей таблице 19.

                         

                                                                                     Таблица 19

Баланс доходов и затрат

 

Содержание Доход Издержки производства Балансовая прибыль Налоговые отчисления Чистая прибыль

Из предложенной таблицы видно, что в прибыль проектбудет приносить уже с момента запуска новой системы в эксплуатацию. Впоследующий год эксплуатации издержки уменьшаться, а чистая прибыльсоответственно возрастет.

Срок окупаемости определяется подсчетом числа лет, втечение которых затраты будут погашены за счет получаемого дохода. Так какденежные средства поступают не равномерно, то срок окупаемости равен периодувремени, за который суммарные чистые денежные поступления превысят величинуинвестиций на проект.

Исходя из расчетов срок окупаемости предложенногопроекта составит 15 мес .

Балансфирмы.

Наименование статьи Средства на счете Счета к получению Суммарные текущие активы Оборудование Другие активы СУММАРНЫЙ АКТИВ Отсроченные налоговые платежи

Суммарные краткосрочные

обязательства

Акционерный капитал Нераспределенная прибыль СУММАРНЫЙ ПАССИВ

 

Эффективностьинвестиций.

 

Рассчитанодля периода: в 36 месяцев.

Ставкадисконтирования: 60%

Срококупаемости: 15 мес.

Индексдоходности:1,98

Внутренняянорма рентабельности: 173,9%

Чистыйприведенный доход проекта: 12 818 526 тыс.руб.


Графикбезубыточности.


В Ы В О Д

В современных условиях производство строительныхматериалов является одним из важнейших направлений нашей отечественойпромышленности. Это объясняется ежегодно повышающимися темпами строительства идефицитом высококачественных стройматериалов..

Недостатки, низкое качество и дороговизна многихстройматериалов, заставляют искать более совершенные и инновационные методы ихпроизводства. К подобным методам производства облицовочного кирпича относитсяметод полусухого прессования.

Настоящий проект рассчитан на 3 года, касается наладкипроизводства керамического кирпича методом полусухого прессования на основеприменения новой техники.

Для реализации проекта необходимы денежные вложения вразмере 4682 миллионов рублей. Расчеты сделанные в настоящем ТЭО, позволяютсделать вывод, что АОЗТ “ Строитель “, осуществляющее реализацию проекта впервые два года эксплуатации системы не только  окупит первоначальные затраты,но и рассчитается с банком по процентам ссуды.

еще рефераты
Еще работы по экономике