Реферат: Бизнес-план по произвоству керамического кирпича.
2.1.Определениепроекта.
Предлагается проект создания предприятия по производству керамического кирпича, которыйотносится к группе эффективных строительныхматериалов, улучшающих теплотехнические свойствастен и позволяющих уменьшить их толщину по сравнению с толщиной стен,выполненных из обыкновенного кирпича Областьприменения данного кирпича — для облицовочных работ и для рядовой кладки стен жилых иобщественных зданий
В соответствии спредлагаемым проектом, планируется смонтировать и запустить в эксплуатациюзавод по производству керамического кирпича проектной мощностью 7000000 штук вгод, что позволит частично удовлетворить потребности в кирпиче такого качествав рамках региона. Для реализации проекта необходимы внешние инвестиции в сумме2746,0 млн. рублей. Предпочтительная форма инвестиций — участие в уставномкапитале в размере от 25 до 49%.
Произведены ипредставлены расчеты финансового плана и показателей эффективности инвестицийпри ставке дисконтирования в размере 60%. Инвестиционные ресурсыпредполагается использовать следующим образом: 721,72 млн. рублей будет направленона окончание строительно-монтажных и пуск-наладочных работ, 232,25 млн. рублей— на закупку необходимых для этого материалов, 400,5 млн. рублей — на закупку имонтаж оборудования, 1169,1 млн. рублей — на покрытие потребности в оборотныхсредствах и 222,5 млн. рублей — на создание оперативного резерва.
Анализ рынка сбытапоказал, что с учетом факторов риска (неплатежи, падение платежеспособногоспроса населения, значительные темпы инфляции) средний годовой объемреализации при физическом объеме сбыта в 7000000 штук кирпича составит в первыйгод 3409,5 млн. рублей, во второй год — 21567,5 млн. рублей, в третий год —415343 млн. рублей в текущих ценах соответствующего года, что позволит покрытьсуммарные прямые, накладные расходы и получить в первый год чистую прибыль(после уплаты налогов) в размере 542,3 млн. рублей, во второй год — 4411,4 млн.рублей, в третий год — 8111,0 млн. рублей. Финансовые расчеты проектапроизведены с 1 июля 1996 года по 1 июля 1999 года. Проектирование финансовогоплана осуществлялось методом моделирования потоков продукции, ресурсов,денежных средств с учетом инфляции, задержек платежей, необходимых объемов производственныхзапасов. Шаг расчетов — первый год помесячно, второй и третий — поквартально.Чистый приведенный доход (разность между интегрированными доходами изатратами) составляет за три года по проекту 12818,5 млн рублей. Индексдоходности — 1,98, внутренняя норма рентабельности — 173,9 %. В ходереализации проекта, в бюджеты различных уровней поступит налогов на сумму3206,2 млн. рублей. Все расчеты произведены в международном стандартебухгалтерского и финансового учета ОААР. Расшифровки каждой статьи финансовогоплана даны с комментарием, дозволяющим сопоставить их результаты состандартами бухгалтерского учета, принятыми в Российской федерации
Особоезначение в современных российских условиях имеет авалю внешней среди. В нашемконкретном случае он характеризуется следующими данными: '
— Дата начала:01.07.1996
- Продолжительность:3 года
— Периодвремени от даты, на которую актуальны исходные данные, до даты начала проекта:3 мес.
-Валюта проекта: рубль
.
В процессе расчетовпринят допуск, что прогнозируемый уровень инфляции в течение первого годареализации настоящего проекта составит 60% годовых, по сбыту кирпича иэнергоносителям — 110% годовых. В течение второго года инфляция уменьшится на10% и составит 54% годовых, по сбыту и энергоносителям — 97% годовых. В третийгод реализации проекта протезируется инфляция в размере 49% годовых, заисключением сбыта кирпича и энергоносителей, по которым инфляция составит 85% годовых.
.
Предлагаем описаниетовара
. Намечаемый кпроизводству кирпич керамический должен соответствовать ГОСТ 530-80«Кирпич и камни керамические». К производству планируется кирпич соследующими параметрами: длина — 250 мм,
ширина— 120 мм,
толщина— 65 мм, -
пустотность— 34%,
количествопустот — 7,
маркакирпича (по прочности) — 100 — 75,
плотность(объемная масса) — 1350 кг/м3
морозостойкость(Мрз) — 25-35.
По теплотехническимсвойствам и плотности (объемной массе) планируемый к выпуску кирпич относитсяк группе эффективных, улучшающих теплотехнические свойства стен. Он можетприменяться для облицовочных работ и для рядовой кладки стен жилых иобщественных зданий.
К основнымтехническим требованиям, относящимся к намечаемому к производству кирпичу,относятся следующие:
Кирпич должен иметьформу прямоугольного параллелепипеда с ровными гранями на лицевыхповерхностях. Поверхность кирпичей может быть рифленой. Допускаетсяизготовление кирпича с закругленными углами радиусом закругления до 15 мм„
Пустоты в кирпичедолжны располагаться перпендикулярно или параллельно постели и могут бытьсквозными или несквозными.
Ширина сквозныхщелевидных пустот должна быть не более 12 мм.
Толщина наружныхстенок кирпича должна быть не менее 12 мм.
Отклонения отустановленных размеров и показателей внешнего вида кирпича не должны превышатьна одном изделии следующих значений: а) отклонения от размеров, мм: по длине+5;. по ширине ±4; по толщине ±3;
б)'непрямолинейность ребер и граней кирпича, мм, не более: по постели — 3;
по ложку — 4;
в) отбит ости углов глубиной от 10 до 15 мм,шт., — 2
г.) отбитости и притупленности ребер, недоходящие до пустот, глубиной более 5 мм, длиной по ребру от 10 до 15 мм, шт. —2
д) трещины протяженностью по постели полнотелогокирпича до 30 мм, пустотелых изделий не более чем до первого рада пустот (накирпиче — на всю толщину), шт.: на ложковых гранях — 1; на тычковых гранях — 1;
• Общее количествокирпича с отбитостями, превышающими выше упомянутое, не должно быть более 5%.
Количество половнякав партии не должно быть более 5%. Половняком считают изделия, состоящие изпарных половинок: или имеющие трещины протяженностью по постели пустотелогокирпича более чем до первого ряда пустот (на кирпиче на всю толщину).
Недожог и пережогкирпича являются браком; поставка таких изделий потребителю не допускается.
Известковыевключения (дутики), вызывающие после испытания разрушение изделий или отколына их поверхности размером по наибольшему измерению от 5 до 10 мм в количествеболее трех, не допускаются.
Водопоглощениекирпича, высушенного до постоянной массы, должно быть для полнотелого кирпичане менее 8%, для пустотелого — не менее 6 %.
Кирпич в насыщенномводой состоянии должен выдерживать без каких-либо признаков видимыхповреждений (расслоение, шелушение, растрескивание, выкрашивание) не менее 15,25, 35 и 50 циклов попеременного замораживания и оттаивания, в зависимости отмарки по морозостойкости.
.
Структура всех инвестиций
Виды инвестиций Сумма, так. руб.Общая потребность в финансовых ресурсах
Собственные средства
4682000
1936000
Внешние инвестиции 2746000Структура собственныхсредств по проекту
№ п/п Инвестиционные издержки Сумма, тыс.руб, в ценах соответствующих 1 Стоимость проектных и проектно-изыскательских работ 27620 2 Строительно-монтажные работы 1693700 3 Приобретение оборудования 126780 4 Транспортные средства 88120 • ИТОГО: 19361002.2.Оценкаконкуренции и рынков сбыта.
Географическиеграницы рынка сбыта — преимущественно территория Ставропольского края. Годовыеобъемы производства керамическою облицовочного кирпича проектировались наоснове прогнозов по емкости рынка (годовой потребности покупателей края вданной продукции), долим действующих и потенциальных конкурентов. Динамикаобъемов реализации кирпича в натуральном выражении в целом по краю можетопределенным образом характеризовать платежеспособный спрос и соответственно емкостьрынка.
Динамика объемовпроизводства кирпича в Ставропольском крае
Годы 1990 1991 1992 1993 1994 1995 Объемы производства (млн-шт.) 504 548 523 501 431 491Как видно из таблицы,начиная с 1991 года наблюдается снижение объемов производства кирпича.Наибольшие темпы падения приходятся на 1994 год — 13,2%. Однако к концу 1995года ситуация меняется и происходит рост производства. Темпы роста составляют11,6%. Это объясняется изменением социально-экономической ситуации в регионе —снижением темпов инфляции, относительным увеличением объемов производства,повышением инвестиционной активности, некоторой стабилизацией социальнойобстановки. Основные потребители кирпича — предприятия, производящиекапиталовложения в реконструкцию, модернизацию производства,специализированные строительные организации различных форм собственности,население, осуществляющее строительство меньше, предприятия закупают болеекрупные партии.жилья и других объектов для личного пользования.
В целомза 1995 год на развитие экономики края было направлено 2966,4 млрд. рублейкапиталовложений, что на 3,6% больше, чем в 1994 году. Возрос объем иностранныхинвестиций и составил за этот же период 12.4 млрд. рублей. На строительстве объектовпроизводственного назначения освоено капвложений на 5,6% меньше, чем год назад. В то же время на 11,6% большеосвоено средств в непроизводственной сфере, в частности на строительстве жилья. За счет всех источников финансирования сдано в эксплуатацию 1000,5 тысяч кв. метров общей жилой площади (включаяиндивидуальное жилищноестроительство), так на 2,2% больше, чем в 1994году. Доля индивидуального жилищного строительства вобщем объеме ввода жилья по итогам прошедшего годасоставила 53%. На строительство объектов производственного назначения за этотже период вложено 1242,4 млрд. рублей или 94% к уровню 1994 года.
Таким образом, приобщем увеличении объемов продаж кирпича, его стабильным и перспективнымпокупателем стали индивидуальные застройщики и частные предприятия.Предприятия и организации частной собственности построили 750,0 тыс. квадратныхметров жилья или 75% общего количества. Из всего объема капиталовложений долячастного сектора в 1995 году составила 36,6%, что больше государственной в1,32 раза.
Населениемза свой счет и с помощью кредитов построено жилых домов общей площадью 531 3тыс. кв. метров, что на 22 % больше, чем в 1994 году. Их доля в общем объемежилищною строительства составила 53% (в 1994 году — 43%). По официальнымданным реальные денежные доходы населения края (доходы за вычетом обязательныхплатежей и скорректированные на индекс потребительских цен) в 1995 году былина 22% ниже, чем в 1994 году. На общем фоне сохранения тенденции снижения покупательскойспособности населения и продолжающегося расслоения общества на бедных ибогатых, активность индивидуального жилищного строительства выглядитпарадоксально. По мнению экспертов объяснение тому — направленные потоки«теневого» денежного оборота в выгодную область вложений. Данная тенденцияподтверждается увеличением среднего размера квартир в индивидуальных домах.
В 1996 году темпыстроительства жилья не снизились. За первый квартал 1996 года построено 1666новых квартир, общей площадью 174,7 тысяч кв. метров (на 8% больше, чем впервом квартале 1994 года). Из них населением построено 1070 жилых домов общейплощадью 130,8 тыс. кв. метров (на 28% больше, чем в первом квартале 1995 года)или 3/4 всей жилой площади, построенной за этот же период. Из вышеизложенногоможно сделать следующие выводы:
кирпич — товар, который характеризуетсярастущим спросом; платежеспособность покупателей относительно устойчива.Емкость рынка в целом кирпича (силикатного, керамического, керамическогооблицовочного) определялась на основе данных об объемах продаж кирпича в 1995году и темпов роста рынка за 1994-1995 годы (11,6%). При неизменнойполитической и экономической ситуациях в стране можно предположил”, что темпыроста объемов продаж в 1996 и последующих годах будут несколько ниже указаннойвеличины. С учетом факторов, отрицательно влияющих на темпы строительства:сокращение покупательской способности населения, концентрация массы доходов унезначительной части жителей края, снижение объемов строительно-монтажныхработ, выполняемых специализированными предприятиями (в течение прошедшего годасокращение на 15%), по мнению экспертов, ежегодные темпы роста составят 5-7%.Таким образом, емкость рынка кирпича в крае по пессимистическим прогнозамсоставит:
Емкость рынка кирпича в Ставропольском крае
Годы 1996 1997 1998 Объемы продаж, млн. шт.526
560
600'
Покупатели товараделятся на два основных сегмента: юридические лица — предприятия иорганизации, специализирующиеся на выполнении строительно-монтажных работ инаселение, закупающее кирпич для собственного строительства. Из среднего расходакирпича (70 тысяч штук) на один дом и объемов строительства в первом квартале1996 года, спрогнозированы средние годовые объемы закупок кирпича по сегментамрынка.
Объемы продаж посегментам рынка
Сегмент А (юридических лица) Сегмент В (жилье для населения) Объем годовых закупок, млн.руб. % от общего объемаОбъем годовых закупок, млн. Шт .
% от общего объема Объемы закупок за год 180 35 33065
Частныелица, как правило, приобретают кирпич самостоятельно или опосредованно — черезподрядчиков. Цены на кирпич по обоим сегментам не отличаются, различны величинызакупаемых партий — для частного строительства они меньше.
Вотдельных случаях облицовочный кирпич по проекту будет выступать в качестветовара — заменителя другим видам кирпича.
Рынок керамическогооблицовочного кирпича является субрынком рынка кирпича в целом. При егоприобретении покупателем движут иные мотивы, нежели при покупке обычногокирпича — придать строящемуся объекту более эстетический вид, получитьудовлетворение от красиво построенного дома. То есть, потребительские свойстваоблицовочного кирпича отличаются от аналогичных свойств обычного. '
Производителейоблицовочного кирпича на территории Ставропольского края нет. Ближайший конкурент— Новокубанский кирпичный завод (Краснодарский край), расположенный в 145километрах от г. Ставрополя. При покупке данного кирпича становятсянеобходимыми дополнительные транспортные расходы. Отпускная цена реализацииНовокубанского кирпича — 1400 рублей за штуку. Часть объемов облицовочногокирпича завозится в край из Санкт-Петербурга, Москвы и из других регионов.Проектная мощность Новокубанского кирпичного завода — 75 млн. штук кирпича вгод, реально производится — 57 млн. штук (или 76% мощности). Из них около 7млн, штук (12%) ежегодно продается предприятиям Ставропольского края. С учетомэтих данных определена максимальная доля рынка по проекту в физическом объеме.При этом предполагалось, что темпы роста объемов продаж Новокубанскогокирпичного завода и поставки кирпича от других производителей РФ на территориюкрая будут увеличиваться ежегодно на 10%.
2.3. Стратегиямаркетинга.
Стратегия маркетингабудущего предприятия в первые три года направлена на завоевание стабильнойрыночной позиции и сохранение конкурентоспособности как по качеству товара,так и по его цене.
Для достижения поставленной цели определенуровень цены на готовую продукцию — 900 рублей за штуку — величина, сравнимаяс ценами на товары-конкуренты. Отпускная цена на продукцию на 36% ниже, чемотпускная цена на подобную продукцию конкурентовю
Потенциальные покупатели продукции делятсяна две основные группы (сегменты рынка): Сегмент А— юридические лица(профессиональные строители); Сегмент Б — частные лица, осуществляющие строительствасамостоятельно.
На основаниимаркетинговых исследований определено, что физические объемы продаж поназванным сегментам составляют 85% — сегмент А и 15%— сегмент Б. Частные лицанередко привлекают по договору подряда малые строительные предприятия длявыполнения строительно-монтажных работ.
Объемы продажикирпича по проекту до рыночным сегментам
Сегмент А Сегмент Б объем % объем % 1 годовые объемы реализации в натуральном выражении 5,95 85 1,05 15 1 годовые объемы реализации в денежном выражении 5355 85 945 15С некоторыми оптовымипокупателями уже имеются протоколы о намерениях по поставке облицовочногокирпича. Это крупнейшие в России компании, строящие коттеджи для своих работниковна территории Ставропольского края «Тюменьгазпром», АО«Нефтеюганск». Данные предприятия обеспечиваю пенсионеров жильем наЮге России и таким образом стимулируют обновление кадров. Среди покупателейсегмента ААО «Стройзаказчик» и ОАО «Кинотехника» т.Ставрополя.
Следующая таблицаиллюстрирует планируемые объемы продажи готовой продукции. Периодичныеколебания физических объемов реализации связаны с сезонностью продаж кирпича.Анализ рынка сбыта показывает, что в апреле-сентябре месяцах объемы закупоккирпича в среднем на 20% выше, чем в оставшийся период года. В весенне-летнийпериод повышается деловая активность строителей.
Физический объемсбыта (помесячно)
Наименование статьи 01/1997 02/1997 03/1997 04/1997 05/1997 06/1997 Кирпич керамический 146 219 292 365 431 510Физический объемсбыта — продолжение (поквартально)
Наименование статьи 07-09/1997 10-12/1197 01-03/1998 04-06/1998 кирпич керамический 1793 1670 1670 1831 Наименование статьи 07-09/1998 10-12/1998 01-03/1999 04-06/1999 Кирпич керамический 1830 1670 1670 1830. Продвижение товара к покупателю будетпроизводиться самовывозом. Планом инвестиций предусмотрены капвложения на ре-конструкцию подъездных дорог. В качестве возвратной тары (возврат учтен вфинансово-экономических расчетах) в первый год плаиируется использоватьдеревянные поддоны на 100-150 штук кирпича. В последующем предполагаетсяосвоить более производительный способ упаковки готовой продукции —перевязывать специальной металлической лентой с использованием дополнительнозакупаемого оборудования. Основные мероприятия маркетинга отражены в годовомбюджете маркетинга, который представлен в следующей таблице.
Годовой бюджетмаркетинга
№ п/п Статьи затрат сумма тыс.руб 1 Реклама в средствах массовой информации87000
2 Адресная реклама с использованием листовок24000
3 Участие в ярмарках, выставках и других мероприятиях 45000 4 Презентация завода 36000 5 Организационные расходы, связанные с привлечением покупателей 17000 6 Организация пропагандистских материалов (серия статей в газетах) 15000 7 Прочие 10000 ИТОГО. 234000
Финансирование затратна маркетинг (тыс-руб.)
Период Январь 1997 Февраль 1997 Март 1997 Апрель 1997 Май 1997 Июнь1997 Июль1997- Июнь 1999 Общие затраты на маркетинг 36000 36000 36000 18000 18000 18000 12000Планируется, чтоработники службы маркетинга предприятия, непосредственно отвечающие за сбытготовой продукции, помимо оклада будут материально стимулироваться взависимости от объемов продаваемого кирпича в размере 0,2% каждый от реальныхобъемов продаж в денежном выражении. При выходе на проектную мощностьуказанный материальный стимул составляет 12 млн. 600 тыс. рублейдополнительного годового заработка.
2.4. Планпроизводства продукции
На конец1996 года объем освоенных капиталовложений составлял 70% от их общейпотребности для запуска производства. Предприятие располагает собственнымсырьем — глиной для производства кирпича необходимого качества. В настоящеевремя из 14 га земельного отвода под глиняный карьер освоено около 2 га. Пооценкам специалистов, запасов глины хватит на 73 года бесперебойной работыпредприятия при планируемом объеме производства. Технологический процесспроизводства керамического кирпича схематично указа на следующем рисунке:
Схемапроизводства керамического кирпича методом полусухого прессования
Карьерглины
Складглины
Глинорыхлитель
Ящичныйпитатель
Транспортер1
Камневыделительныевальцы
Транспортер2
Транспортер3
Сушильныйбарабан
Измельчениеглины на пресс-порошок
2пресса ИСТ-213
Узелзагрузки кирпича на поддоны
2печи обжига кирпича
Узелразгрузки кирпича
Упаковкав пакеты
Складготовой продукции
Намечаемый объемпроизводства кирпича в натуральном выражении (тыс.шт.)
Период Январь 1997 Февраль 1997 Март 1997 Апрель 1997 Май 1997 Июнь 1997 Декабрь 1997 Июнь 1998 Декабрь 1998 Июнь 1999 Общий обьем производства 158 237 316 394,9 473,9 552,9 550 620 550 620 в т.ч. запасы 12.2 18,2 24,3 30,3 36,4 42,5 44 49,6 44 49,6Управление
Наименование тыс. Руб Вода на производственные цели 452 Канализация 200 Обучение персонала, лицензии 1500 Прочие расходы 5000 Содержание лаборатории 625 Теплоэнергия на нелроизводственные цели 44442 Электроэнергия на непроизводственные цели2625
Производство
Наименование тыс.руб. Брак 4000 Вспомогательное производство 7433 Запасные части 17500 Износ МБП3000
Топливо (газ) на технологические цели
31108Транспортные расходы по доставке шины
21595Электроэнергия на технологические цели
20890
Затраты на производство керамического кирпича методомполусухого прессования
Затраты на :
1997г.(поквартально)
тыс.руб
1998г.(полугод.)
тыс.руб
1 2 3 4 I II Производство и реализацию в т.ч. электроэнергия МБП амортизация ОФ транспортные расходы оплата труда отчисления на соц.cтрахование затраты на рекламу затраты на командировки плата за арендуЗатраты на производство не являются постояннойвеличиной. Максимальная величина расходов приходится на конец четвертогоквартала первого года и начало следующего года реализации проекта.
2.5 Организационно — юридический план.
“ Строитель “ представляет собой закрытое акционерноеобщество с уставным капиталом в размере тыс.руб. и ведет своюдеятельность на основе Гражданского Кодекса РФ. АО является юридическим лицом идействует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственноеимущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.
На все виды предлагаемых в данном проекте работ иуслуг имеются соответствующие лицензии, производимая продукция соответствуетдействующим ГОСТам.
-.
Для осуществления всего комплекса работ,предусмотренных в проекте, из состава специалистов выделяется группа в размере57 человек со следующей организационной структурой .
Рис. 3 Организационная структура проектной группы
Руководитель проекта — человек, непосредственноконтролирующий осуществление данного проекта.
Проектная группа разрабатывает теоретическоеобоснование выполнения проекта ( ТЭО ), а также формирует документационныйкомплекс проекта.
Производственная группа устанавливает оборудование,осуществляет строительно-монтажные работы, наладку и пуск.
2.6 Экономический риск и страхование.
Каждый новый проект неизбежно сталкивается сопределенными трудностями, угрожающими его проведению и существованию.Необходимо отметить моменты, связанные с риском проекта, а также уточнитьмероприятия, позволяющие уменьшить риск и потери.
Риск, связанный с реализацией проекта, можно разделитьна следующие группы:
1. Инвестиционный риск ( связанный с процессомстроительства ):
- увеличение срока строительства против расчетного поорганизационным и техническим причинам;
- увеличение затрат против плановых;
2. Специальный риск ( связанный с нормальнымфункционированием обеззараживающей системы ):
- перебои в снабжении электроэнергией, реагентом идр.;
- сбои в работе обслуживающего сервиса;
3. Общий риск :
- природные ( пожар и т.д.);
- ограбление;
— политические ( изменение законодательства, проектныхнормативов и др.).
Для выше перечисленных видов риска необходимоопределить степень риска, вероятность, а также меры по предотвращению рисков.
Таблица 17
Виды риска
Степень риска
тыс.руб
Вероятность риска
Экономическийриск
тыс.руб
Инвестиционный риск 270700 0,5 135350 Специальный риск 170610 0,3 51183 Общий риск 45120 0,2 9024В связи с перечисленными возможными рисками руководствомЗАО “ Строитель “ предпринято ряд мер по минимизации рисков:
— при необходимости дополнительного финансирования,оговорены условия предоставления кредита банком “ Столичный банк сбережений“,который имеет устойчивое финансовое положение;
— все расчетные сроки даны с запасом;
— инженерные коммуникации многократно продублированы,что сводет к минимуму вероятность перебоев с электроэнергией;
— будут приняты усиленные меры по пожарнойбезопасности ( установка сигнализаций помещений, организация служб наемнойохраны и др.);
— имущество застраховано.
2.8 Финансирование и финансовый плн.
Чтобы определить количество финансовых средств,требуемых на реализацию проекта, необходимо составить несколько таблиц, вкоторых наглядно будет представлено их распределение.
Основным источником доходов предприятия являетсяприбыль фирмы. Поэтому финансовый план необходимо начать с баланса доходов ирасходов ( табл. 18 ), который должен ответить на вопрос: потребуются лидополнительные финансовые средства.
Таблица 18
Баланс доходов и расходов
Содержание Выручка
Расходы в т. ч.
Постоянные
переменные
Баланс (превышение (+), нехватка (-) денежных ср-в.)Проанализировав таблицу можно сделать вывод о том,что денежных средств, затраченные на проект в первые два года его осуществленияначнут окупаться сразу после ввода системы обеззараживание в эксплуатацию, чтогарантирует быстрый расчет по кредитам с банком. Что же касается чистой прибылиот реализации данного проекта, то расчеты представлены в следующей таблице 19.
Таблица 19
Баланс доходов и затрат
Содержание Доход Издержки производства Балансовая прибыль Налоговые отчисления Чистая прибыль
Из предложенной таблицы видно, что в прибыль проектбудет приносить уже с момента запуска новой системы в эксплуатацию. Впоследующий год эксплуатации издержки уменьшаться, а чистая прибыльсоответственно возрастет.
Срок окупаемости определяется подсчетом числа лет, втечение которых затраты будут погашены за счет получаемого дохода. Так какденежные средства поступают не равномерно, то срок окупаемости равен периодувремени, за который суммарные чистые денежные поступления превысят величинуинвестиций на проект.
Исходя из расчетов срок окупаемости предложенногопроекта составит 15 мес .
Балансфирмы.
Наименование статьи Средства на счете Счета к получению Суммарные текущие активы Оборудование Другие активы СУММАРНЫЙ АКТИВ Отсроченные налоговые платежиСуммарные краткосрочные
обязательства
Акционерный капитал Нераспределенная прибыль СУММАРНЫЙ ПАССИВ
Эффективностьинвестиций.
Рассчитанодля периода: в 36 месяцев.
Ставкадисконтирования: 60%
Срококупаемости: 15 мес.
Индексдоходности:1,98
Внутренняянорма рентабельности: 173,9%
Чистыйприведенный доход проекта: 12 818 526 тыс.руб.
Графикбезубыточности.
В Ы В О Д
В современных условиях производство строительныхматериалов является одним из важнейших направлений нашей отечественойпромышленности. Это объясняется ежегодно повышающимися темпами строительства идефицитом высококачественных стройматериалов..
Недостатки, низкое качество и дороговизна многихстройматериалов, заставляют искать более совершенные и инновационные методы ихпроизводства. К подобным методам производства облицовочного кирпича относитсяметод полусухого прессования.
Настоящий проект рассчитан на 3 года, касается наладкипроизводства керамического кирпича методом полусухого прессования на основеприменения новой техники.
Для реализации проекта необходимы денежные вложения вразмере 4682 миллионов рублей. Расчеты сделанные в настоящем ТЭО, позволяютсделать вывод, что АОЗТ “ Строитель “, осуществляющее реализацию проекта впервые два года эксплуатации системы не только окупит первоначальные затраты,но и рассчитается с банком по процентам ссуды.