Реферат: Экономические показатели работы рыбного цеха

Введение

 

В условиях общероссийского кризисаэкономике города,как и всего региона, удалось выжить только благодаря своей профильной продукции. Роль главного материального ресурса самовыживания, которую в ряде северных ареалов России в постсоветский периодиграют нефть и газ, для Камчатки и ее «столицы» выполняют рыбные богатства: «дары моря»,речной лососьи икра. Общий для обеих групп регионов моментсостоит в ставке на природные ресурсыкак исчерпаемые и дефицитные, необходимые не только внутреннему, но и мировому рынку, а потому в ценовом отношении сильно зависящие от мирохозяйственной конъюнктуры. Разница же определяется тем, что, если углеводородные энергоносители многотоннажны и объемны, требуют огромных капиталовложений в геологоразведку, в создание и поддержание добывающих, производств и в транспортировку (транспортная составляющая в цене «черного золота» достигает 40%), то объемно-весовыепараметры рыбопродукции сравнительно невелики, она и относительно малокапиталоемка, и более чем транспортабельна (например, вся добываемая на территории Камчатки икра может быть быстро вывезена авиатранспортом в любую точку планеты при транспортных расходах, не превышающих 10% ее цены). Один из главныхнегативных факторов, воздействующих на экономику города,- вышеупомянутые высокиеи устойчиво растущие цены на продукцию энергетики. Так, в2000-2005 гг. тарифына электроэнергию увеличились более чем втрое, а на тепло- в девятьраз; в 2006г. электроэнергия в Петропавловске-Камчатском была самой дорогой в «региональных столицах» ДФО. Однако,как показано разработчиками «Стратегии», неблагоприятное влияниеэнергетического факторана развитие городского хозяйственного комплекса может быть существенно уменьшено. В прогностической составляющей «Стратегии» конструктивно критикуются как расхожие сугубопессимистические прогнозы социально-экономической эволюции города,так и соответствующие неоправданно завышенные ожидания. В средствах массовой информации, научных публикациях и конкретных экспертных заключениях подчас воспроизводится тезис, согласно которому экономика и социальная сфера Петропавловска-Камчатского обречена на затяжной, неопределенно длительный кризис; предсказываются деградация производственной инфраструктуры, дальнейшее неуклонное снижение численности городского населения, опережающее сокращение его трудоспособной части и соответствующий рост доли пенсионеров, и т.п. При этом акцентируются такие устойчивые и якобы лишь усиливающиеся в перспективе негативы, как территориальная обособленность камчатской «столицы» от общероссийского рынка(особенно от центральной и западной частейстраны), недостаточная конкурентоспособность ее продукции на международных рынкахвследствие, в частности, дороговизны всех видов энергоносителей, региональная конкуренция в масштабах ДФО, и др. Указывается на усугубляющие перечисленные моментыуправленческие реальности, прежде всего отсутствие внятнойфедеральной политики в отношении Камчатского края.

Раздел 1.Расчет производственной программы

1.1 Режим работы цеха

Таблица 1.

Продолжительность

рабочей смены

Час.

Кол-во

смен в

сутки

Кол-во ра-

бочих дней

в месяце

Продолжи-тельность сезона в месяцах Кол-во смен за сезон  1  2  3  4  5 8 2 24 3 144

Количество смен за сезон определяетсяпроизведением количества смен в сутки на количество рабочих дней в месяце напродолжительность сезона в месяцах.

1.2 Расчет производственной программы

 

Наименование

Продукции

Сменный

Выпуск

Продукции,

т (туб)

Количество смен за сезон

Выработка продукции за

сезон, т (туб)

Консервы горбуша натуральная 25 144 3600

 

Раздел 2. Расчет сменного задания ипотребности в капитальных вложениях

 

2.1 Расчет сменного задания инеобходимого количества оборудования

Для выполнения расчета сменногозадания необходимо воспользоваться Нормами отходов и потерь, выхода продукции,расхода сырья. (смотри Приложение ).

Расчет сменного задания.

Технологические операции  Потери Поступило сырья на след операцию. (кг) Кол-во в (кг). % потерь по операциям Потребное кол-во сырья 14475 Мойка 144,75 1% 14330,25 Разделка, зачистка, мойка 5445,5 38% 8884,75 Порционирование 177,695 2% 8707,06 Расфосовка 87,07 1% 8619,99

2.2 Определение веса полуфабриката

Производительность линии 25 туб всмену. Количество расфасованного полуфабриката 59,6%, банка № 8. Поступилопродукта 8619,99,

Норма закладки в 1 банку 98,6%

Вес полуфабриката в 1 банке ( сучетом веса нетто 250 гр)

350 * 0,986 = 345.1 гр =0,3451кг

Потребное количество физических банок

8619,99/0,345 = 24985,478

Количество физических банок в ТУБе

350/350 * 1000 = 1000

Количество ТУБ:24985,478/1000=24,985=25

2.3 Расчет Потребного количества оборудования

Наименование Расчет Количество установленного (шт)

Моечная

Има-201

 Qц= 14475/8ч=1809,375кг

n=1809.375/(1000*0.7)=2.58шт

3шт

Рыборазделочная

ИРА

Qц=14330,25/2=7165,125 р\мин

7165,125/480=14,9

n=14.9/(50*0.7)=0.4

1шт

Порционирующая

ИНА- 115

Qц=24985,478/480=52,05 б/м

n= 52.05/(50*0.7)=1.48

2шт Весоконтрольные ИВА 105 n=52.05/(120*0.7)=0.6 1шт

Дозатор соли

ИДА-110

n=52.05/(60*0.7)=1.23 2шт

Вакуумзакаточная

Б4-КЗВ-19

n=52.05/(250*0.7)=0.3 1шт

Моечная банок

МЖУ-125

n=52,05/(80*0,7)=0,9 1шт Моечносушильный барабан УМБ-3 n=52.05/(150*0.7)=0.5 1шт Этикитировочная КЭ-4 n=52.05/(120*0.7)=0.62 1шт

n= Qц/(Qм*К)

Qц – производительность цеха

Qм – производительность машины(определяется по справочнику)

2.4 Расчет потребности в капитальныхвложениях и амортизационных отчислений

Расчет стоимости оборудования пооптовым ценам.

Наименование оборудования Единицы измерения

Кол-во единиц

Оборудования

 Стоимость

Единицы,

Тыс.руб.

Общая,

Тыс.руб.

Моечная машина

ИМА-201

шт 3 50 150 Рыборазделочная ИРА шт 1 80 80

Порционирующая

ИНА-115

шт 2 60 120

Весоконтрольные

ИВА-105

шт 1 50 50

Дозатор соли и специй

ИДА 110

шт 2 40 80

Вакуумзакаточный

Б4-КЗВ-19

шт 1 120 120

Моечная Банок

МЖУ-124

шт 1 60 60 Моечно сушильный барабан УМБ-3 шт 1 50 50 Этикитировочная КЭ-4 шт 1 40 40 Итого: 750

Стоимость погрузо-разгрузочных работсоставляет 25-40% от стоимости оборудования по оптово-отпускным ценам:750*0,4=300 тыс. руб

Стоимость монтажа составляет 20% отстоимости оборудования с учетом погрузо-разгрузочных работ: 750+300=1050*0,2=210тыс.руб

Полная первоначальная стоимостьоборудования определяется суммированием стоимости оборудования по оптовымценам, стоимости погрузо-разгрузочных работ и стоимости монтажа:750+300+210=1260тыс. руб

Расчет необходимой площади:

Определяется по формуле:

V= L*B*H

H-высота самой высокой машины +1 м

B-определяется графически

L-определяется графически

S=L*B=23347*3910=912867,7м2

Расчет амортизационных отчислений.

Наименование

Капитальных вложений

Сметная стоимость, тыс.руб. . Общая сметная стоимость, тыс.руб Строительных работ Оборудование Монтаж Инвентарь Строительные работы 912867,7 912867,7 Оборудование с погрузо-разгрузочны-ми работами 1050 1050 Монтаж 210 210 Инвентарь 126 126 Всего 914253,7

Раздел 3. Расчет фонда заработной платы

3.1 Расчет фонда заработной платыосновных производственных рабочих

Таблица 7.

Статьи затрат

Расценка за Еди-ницу, тыс.

Руб.

Выпуск

Продукции, Тонн,

(Туб)

 

Расчет

Сумма,

Тыс.руб.

Сайра натуральная 1,5 3600 3600*1,5 5400 Премия 15% 5400*0,15 810 Итого премия + з\п 5400+810 6210

Районный

Коэффициент 80%

6210*0,8 5448 Надбавки 80% 6210*0,8 5448 ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками 6210+5448+5448 17106

Отчисления:

Пенсионный

Фонд

17106*0,28 4789,68 Мед. страхование 17106*0,036 615,816 Соц.страхование 17106*0,04 684,24 ИТОГО сумма отчислений

4789,68+615,816+

+684,24

6089,736 ИТОГО зарплата с отчислениями 17106+6089,736 23195,736

3.2Расчет заработной платы специалистов

 

Таблица 8.

Статьи затрат Кол-во чело-век Месячный оклад, тыс.руб Кол-во месяцев работы

 

Расчет

Сумма, Тыс.руб.

Специалисты –

Старший мастер

лаборант

2

2

10

9

3

3

2*10*3

2*9*3

60

54

ИТОГО 60+54 114 Премия 114*0,3 34,2 Итого з\п+ премия 114+34,2 148,2

Районный

Коэффициент 80%

148,2*0,8 118,56 Надбавки 80% 148,2*0,8 118,56 ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками 148,2+118,56+118,56 385,32

Отчисления:

Пенсионный

Фонд

385,32*0,28 107,89 Мед.страхование 385,32*0,036 13,81 Соц.страхование 385,32*0,04 15,41 ИТОГО сумма отчислений 107,89+13,87+15,41 137,17 ИТОГО зарплата с отчислениями 385,32+137,17 522,49

3.3 Расчет заработной платывспомогательных рабочих

Вспомогательными рабочими в цеху являютсяслесарь и электрик, которые также принимаются по 1 на смену.

Таблица 9.

Статьи затрат Кол-во человек Часов в смену Смен за сезон Час. Три-фин. Став-ка

 

Расчет

Сумма,

Тыс.руб.

Вспомогательные рабочие –

Слесарь — Электрик

2 8 144 0,03 2*8*144*0,03 69,12 Премия 69,12*0,3 20,74 Итого з\п + премия 69,12+20,74 89,86

Районный

Коэффициент 80%

89,86*0,8 71,89 Надбавки 80% 89,86*0,8 83,86 ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками 89,86+71,89+71,89 233,64

Отчисления:

Пенсионный

Фонд

233,64*0,28 65,42 Мед.страхование 233,64*0,036 8,41 Соц.страхование 233,64*0,04 9,35 ИТОГО сумма отчислений 65,42+8,41+9,35 83,18 ИТОГО зарплата с отчислениями 233,64+83,18 316,82

3.4 Расчет заработной платы младшегообслуживающего персонала

Младшим обслуживающим персоналом вцеху являются уборщицы (по 1 на смену), или санбригада ( 4 человека на смену).

Расчет заработной платы МОП

Статьи затрат Кол-во человек Месячный оклад, тыс.руб Кол-во месяцев работы

 

Расчет

Сумма,

Тыс.руб.

МОП –

Уборщица

(Санбригада)

2 7 3 2*7*3 42 Премия 42*0,3 12,6 ИТОГО 42+12,6 54,6

Районный

Коэффициент 80%

54,6*0,8 43,68 Надбавки 80% 54,6*0,8 43,68 ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками 54,6+43,68+43,68 141,96

Отчисления:

Пенсионный

Фонд

141,96*0,28 39,75 Мед.страхование 141,96*0,036 5,11 Соц.страхование 141,96*0,04 5,68 ИТОГО сумма отчислений 39,75+5,11+5,68 50,54 ИТОГО зарплата с отчислениями

39,75+5,11+5,68+

141,96

192,5

3.5 Расчет суммы общего фондазаработной платы по цеху за сезон

Расчет общего фонда заработной платы.

Категория работников

Заработная плата с районным коэффициентом и надбавками,

Тыс.руб.

Отчисления,

Тыс.руб.

Общий фонд заработной платы, тыс.руб Основные рабочие 17106 6089,736 23195,736 Вспомогательные рабочие 233,64 83,18 316,82 Специалисты 385,32 37,17 522,49 Младший обслуживающий персонал 141,96 50,54 192,5 ИТОГО 17866,92 6260,626 24227,546

Раздел 4. Расчет прямых расходов

Потребное количество вспомогательныхматериалов.

Наименование

Продукции

Выпуск

Продукции,

туб

Норма

Расхода

На 1 тубу продукции

Потребность на сезон Стоимость, тыс.руб. Единицы Общая Соль 3600 1,4 5040 0,01 50,4

Потребное количество тары.

Наименование

Продукции

Выпуск

Продукции,

Т (туб)

Норма

Расхода

На 1 т продукции

Потребность в таре на сезон Стоимость, тыс.руб. Единицы Общая Банка 3600 1000 3600000 0,005 18000

 

Потребное количество воды натехнологические нужды.

Наименование

Операции

Единицы измерения

Расход

За час

Расход за смену Расход за сезон мойка тонн 15 120 17280 Разделка тонн 1,5 12 1728 Мойка банок тонн 0,56 4,48 645,12 Моечно-сушильная тонн 1,6 12,8 1843,2 ИТОГО: тонн 23,86 149,3 21496,3

Потребное количество пара натехнологические нужды.

Наименование

Операции

Единицы измерения

Расход

За час

Расход за смену Расход за сезон Моечно-сушильная кг 180 1440 207360 Мойка банок кг 100 800 115200

 

Потребное количество элекроэнергииина технологические нужды.

Потребитель Ед.изм Установ-ленная мощ-ность

Кол-во

электро-двигате-лей

Общая

мощность

Расход в смену Расход за сезон

ИМА-201

ИРА

ИНА – 115

ИВА – 105

ИДА-110

Б4-КЗВ – 19

МЖУ-125

УМБ – 3

КЭ – 4

КВт

КВт

КВт

КВт

КВт

КВт

КВт

КВт

КВт

7,8

4.5

3,2

0,5

0,7

9,5

4,77

3,4

1,7

1

7,8

4.5

3,2

0,5

0,7

9,5

4,77

3,4

1,7

62,4

36

25,6

4

5,6

76

38,16

27,2

13,6

8985,6

5184

3686,4

576

806,4

10944

5495,04

3916,8

1958,4

ИТОГО  288,56  41552,64

С учетом коэффициента спроса

0,6-0,8

173,136 24931,584

Расчет прямых расходов.

Виды расходов

Ед.

изм

Расход

за

смену

Коли-чество

смен

за

сезон

Расход

за

сезон

сезон

Стоимость

Ед-цы,

тыс.

руб.

Общая,

Тыс.

Руб.

1. сырье КГ 14475 144 2084400 0,015 31266

ИТОГО за

Вычетом от- ходов

31266

3.Вспомога-тельные материалы

а) соль

и т.д.

50,4 ИТОГО вспо- могательных материалов 50,4

4. Тара и тарные материалы

а) банка с крышкой

и т.д.

18000 ИТОГО тары и тарных материалов 18000

5. Энергетические

расходы

а) Вода

б) пар

в) электроэнергия

Кг

кВт

149,28

21496,3322560

24931,584

0,02

0,023

0,003

429,93

7418,88

74,794752

ИТОГО энер-гетических расходов 11719,1424

 

Раздел 6. Расчет косвенныхрасходов

6.1 Расчет расходов на содержание иэксплуатацию оборудования

 

Таблица 18.

Виды расходов Формула расчета Величина, тыс.руб. Заработная плата 316,82

Амортизация оборудования

(за год 12,6%)

(750*0,126)\12*3 31,5

Текущий ремонт оборудования

( за год 3% )

(750*0,03)\12*3 5,625 Вода на мойку оборудования (5% от стоимости оборудования) (429,93*0,05) 21,4965 Пар на ошпарку оборудования (0,5% от стоимости оборудования) (7418,88*0,005) 37,0944 ИТОГО 412,5359

6.2Расчет стоимости спецодежды

 

Каждое предприятие включает в общуюсумму затрат, пошедших на производство продукции стоимость необходимойспецодежды. На каждого работника промышленно-производственного персоналавыделяется сумма в размере 1000 рублей.

6.3Расчет цеховых расходов

 

Таблица 19.

Виды расходов Формула расчета Величина, тыс.руб. Заработная плата 522,49+192,5 714,99

Амортизация здания

(за год 3%)

(912867,7*0,03)/12*3 6846,5078

Текущий ремонт здания

( за год 5% )

(912867,7*0,05)\12*3 11410,8463 Расход на охрану труда 0,3% 23195,736*0,003 69,587208 Стоимость спецодежды 10*1 10 Электроэнергия на бытовые нужды 74,794752*0,05 3,7397 Вода на бытовые расходы 429,93*0,005 2,14965 Пар на бытовые расходы 7418,88*0,005 37,0944 ИТОГО 19094,92

Раздел 7.Калькуляция себестоимости продукции

Себестоимость продукции – это суммазатрат пошедших на производство и реализацию данной продукции.

Себестоимость является базой дляустановления цены продукции. Калькуляция – это расчет затрат на конкретный видпродукции по каждой статье затрат, одновременно определяется доля затрат в %,что позволит выявить имеющиеся резервы предприятия для дополнительногополучения прибыли.

Калькуляция себестоимости продукции.

Калькуляционные

Статьи

Затраты на

Единицу,

Тыс.руб.

Затрат всего,

Тыс.руб.

Доля затрат в

%

 1  2  3  4 1. Сырье за вычетом возвратных отходов 0,1151411 31266 0,313 2. Вспомогательные материалы 0,014 50,4 0,03806 3. Тара и тарные материалы 5 18000 13,593 4. Энергетические расходы 2,201 7923,6048 5,9835 5. Заработная плата основных производ-ственных рабочих 4,75 17106 12,9176 6.Отчисления от заработной платы основных производ-ственных рабочих 1,692 6089,736 4,5986 7. Содержание оборудования 0,1146 412,536 0,3115 8.Цеховые расходы 5,2932 19055,671 14,3898 ИТОГО цеховая себестоимость 27,751097 99903,9477 75,4422 9. Общезаводские расходы (составляют 29% от цеховой себестоимости ) 8,047818 28972,1446 21,87823 10. Прочие производственные расходы (составляют 2,5% от цеховой себестоимости ) 0,69378 2497,5987 1,886 ИТОГО производственная себестоимость 36,4927 131373,631 99,2064 11.Коммерческие расходы (составляют 0,8% от производ-ственной себестоимости ) 0,2919 1050,989 0,7923 ИТОГО полная себестоимость 36,785 132424,52 99,997=100%

Раздел 8. Расчет оптовой цены итоварной продукции

 

Предприятия в настоящее времясамостоятельно рассчитывают оптовую цену каждого вида продукции, исходя изсебестоимости единицы продукции и рентабельности.

Расчет оптовой цены и товарнойпродукции.

Себестоимость единицы продукции, тыс.руб.

Рентабельность,

Тыс.руб.

Свободно-отпускная цена, тыс.руб. Выпуск продукции, тонн (туб) Товарная продукция, тыс.руб. 36,785 7,357 44,1416 3600 158909,718

Раздел 9. Основные показатели работыпредприятия

 

В этом разделе на основании ужерассчитанных данных определяются основные показатели работы предприятия,полученные данные заносятся в таблицу.

Основные показатели работыпредприятия.

Наименование показателей Ед.изм. Величина

Производственная программа

А) в натуральном выражении

Б) в денежном выражении

Численность работающих

Общий фонд заработной платы

Объем капитальных вложений

Себестоимость полная

Единицы

Производительность труда

В натуральном выражении

В денежном выражении

Средняя заработная плата на 1 человека

А) основных рабочих

Б) специалистов

В) вспомогательных рабочих

Г) МОП

Прибыль

Рентабельность

Срок окупаемости

т (туб)

тыс.руб.

чел.

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

т (туб)

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

%

года.

 

3600

158909,718

18

24227,546

914253,7

132424,52

36,785

 

200

8828,3177

 

950,333

96,33

116,82

70,98

56485,198

42%

0,34

Прибыль определяется как разностьмежду товарной продукцией (ТП) и себестоимостью (С)

П = ТП – С=188909,718-132424,52=56485,198

Рентабельность определяетсяотношением прибыли (П) к себестоимости (С) и умноженной на 100%

Р = П / С х 100=56485,198/132424,52*100=42%

Производительность труда определяетсяпутем деления количества выпущенной продукции в натуральном (Ппрод) илиденежном выражении (ТП) на численность всех работников, что показывает выпускпродукции на 1 работника

Пр = Ппрод / Ч Пр = ТП / Ч = 3600/18=200=158909,718/18=8828,3177

Срок окупаемости капитальных вложенийопределяется отношением стоимости капитальных вложений (Ф) к прибыли (П)

Ток = Ф / П=19055,671/56485,198=0,34

Средняя заработная плата на 1человека определяется как отношение заработной платы с районным коэффициентом инадбавками к численности работников

Зср основных рабочих = З (из табл. 11гр.2) / Ч основных рабочих =17106/18=950,333

Зср специалистов = З (из табл. 11гр.2) / Ч специалистов =385,32/4=96,33

Зср вспомогательных рабочих = З (изтабл. 11 гр.2) / Ч вспомогательных рабочих =233,64/2=116,82

Зср МОП = З (из табл. 11 гр.2) / ЧМОП =141,96/2=70,98

Вывод

На основании полученных расчетовстудент делает вывод выгодно ли производство данного вида продукции дляпредприятия, какова сумма 56485,198Тыс.\руб. получаемой прибыли,рентабельности сост. 42%, за 0,34 года окупятся затраты. Заработнаяплата составляет 950,333Тыс.\Руб. За счет чего возможно дополнительноеполучение прибыли. Предложения по лучшему сбыту продукции.