Реферат: Экономические показатели работы УП "Минский вагоноремонтный завод"

1. Резюме

 

В минувшем 2007 году УП «Минский вагоноремонтный завод»реализовал задачи, поставленные Министерством транспорта и коммуникацийРеспублики Беларусь и обеспечил выполнение плановых параметров работы в полномобъеме. В настоящем, 2008 году предстоит не менее напряженная работа по выполнениюпрогнозных показателей социально-экономического развития предприятия,утвержденных приказом Министерства транспорта и коммуникаций РБ от 15.01.2008 №18-Ц «Об утверждении основных целевых показателей прогнозасоциально-экономического развития Минтранса на 2008 год».

Для реализации намеченных целей на предприятии планируетсявыполнение целого ряда мероприятий, направленных на стабильную и устойчивую работу,а именно:

— ввод в эксплуатацию запланированных объектов реконструкциизавода;

— повышение эффективности использования существующихпроизводственных мощностей;

— содержание штатной численности в соответствии свыполняемыми объемами работ;

— выполнение установленных заданий по росту заработной платыс учетом роста производительности труда;

— снижение дебиторской и кредиторской задолженностей, в томчисле просроченных;

— расширение номенклатуры выпускаемой продукции;

— разработка и внедрение программы по снижению энерго- иматериалоемкости производства;

— контроль за рациональным потреблением электрической итепловой энергии, газа и других видов топлива;

— снижениесебестоимости выпускаемой продукции;

— сокращение непроизводительных расходов; и др.

Унитарным предприятием «Минский вагоноремонтный завод» в 2008году планируется произвести товарной продукции в действующих ценах на103 235 млн. руб., что в сопоставимых условиях к прошлому году составит113,6%.

При уровне рентабельности реализованной продукции 12,0% прибыльот реализации продукции составит 11 065,0 млн. руб., чистая прибыль –4 445,0 млн. руб.

Уровень складских запасов готовой продукции к среднемесячномуобъему производства планируется на уровне прошлого года, т.е. 3,0%.

Основной целевой показатель по энергосбережению доведензаводу в размере -11,0%.

На предстоящий год запланировано снижение кредиторской идебиторской задолженности; удельный вес просроченной кредиторской задолженностисоставит не более 14,0%, дебиторской – не более 54,0%.

При формировании инвестиционного плана предприятием выделенприоритет в направлении средств на производство строительно-монтажных работ пореконструкции завода и обновлению активной части основных фондов. Общая суммаинвестиций составит 1 255,0 млн. руб., источник инвестиций – собственныесредства предприятия.

Основные показатели социально – экономического развитияпредприятия на предстоящий 2008 год приведены в таблице 2.

 

2. Характеристика предприятия истратегия его развития

УП «Минский вагоноремонтный завод» — одно из старейшихпредприятий Республики Беларусь, созданное на базе мастерских по ремонтуподвижного состава. Предприятие ведет свое летоисчисление с декабря 1871 года ив 2007 году ему исполнилось 136 лет.

В соответствии с постановлением Совета Министров РеспубликиБеларусь от 27 октября 2000 года № 1665 и приказам Начальника Белорусскойжелезной дороги от 3 ноября 2000 года № 136Н, производственное республиканскоеунитарное предприятие «Минский вагоноремонтный завод им. А.Ф. Мясникова »передано в состав Белорусской железной дороги.

Учредителем предприятия является государство в лицеобъединения «Белорусская железная дорога».

УП «Минский вагоноремонтный завод» находится в г. Минске. Наосновании решения Минского городского исполнительного комитета от 17 июля 2003года № 1159 п. 30 предприятию предоставлен в постоянное пользование земельныйучасток общей площадью 8,1028 га для эксплуатации и обслуживания зданий исооружений завода. Данный участок принадлежит Республике Беларусь на правесобственности и УП «Минский вагоноремонтный завод» на праве постоянногопользования. Земельный участок завода граничит с землями Минского городскогоисполнительного комитета и землями транспортного республиканского унитарногопредприятия «Минское отделение Белорусской железной дороги».

В настоящее время на балансе предприятия числится 69 объектов,в том числе:

— зданий 41 единица;

-сооружений (в том числе передаточных устройств ) 28 единиц;

— изолированных помещений 0 единиц.

Сведения о составе основных средств завода на 01.01.2008 года(без переоценки) представлены в Таблице 2.1(У Королевой: ОС на начало,потупило, выбыло, ОС на конец).

Таблица 2.1. Основные средства УП «Минский вагоноремонтныйзавод имени А.Ф. Мясникова »

Наименование показателей Коды строк На начало 2007 года Поступило Выбыло На конец 2007 года

1

2

3

4

5

6

Основные средства – всего 010 25 477 2 795 16 28 256 в том числе: здания и сооружения 011 14 047 2 261 - 16 308 передаточные устройства 012 846 - - 846 машины и оборудование 013 9 329 490 16 9 803 транспортные средства 014 1 026 11 1 037 инструмент, инвентарь и принадлежности 015 226 20 246 рабочий скот животные основного стада 016 многолетние насаждения 017 - 12 - 12 капитальные затраты в улучшение земель 018 прочие основные средства 019 3 1 - 4

Степень износа ОС предприятия на 01.01.2008 года составляет64,6 %, в том числе по машинам и оборудованию – 67,6 % .

На УП «Минский вагоноремонтный завод имени А.Ф. Мясникова»проводится целенаправленная работа по модернизации и техническому оснащениюпроизводственных цехов, замене устаревшего оборудования, внедрению новейшихтехнологий и пр. в целях улучшения качества выпускаемой продукции и обеспечениясоответствия его уровня международным требованиям.

На протяжении последних лет завод работает стабильно, из годав год наращивая объемы производства, выполняя показателифинансово-хозяйственной деятельности. Основные финансово-экономическиепоказатели предприятия за период 2005-2007 годы приведены в Таблице 2.2.

Таблица 2.2. Основные финансово-экономические показатели УП «Минскийвагоноремонтный завод имени А.Ф. Мясникова» за 2005-2007 годы.

№ п/п Наименование показателей 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 1 Выпуск товарной продукции в действующих ценах, млн.руб. 8 043 14 690 22 621 36 708 50 939 60 277 81 491 2 Темп роста товарной продукции в сопоставимых условиях к предыдущему году 105 112 121 114 112 112,8 124,5 3 Выручка от реализации, млн.руб. 9 692 17 770 27 826 45 084 62 802 73 973 100 191 4 Прибыль от реализации продукции, млн.руб. 641 1 308 1 871 3 123 5 894 6 251 10 877 5 Себестоимость реализованной продукции, млн.руб. 5 642 8 817 17 164 26 236 41 989 54 591 71 537 6 Рентабельность реализованной продукции, % 14,7 19,3 14,3 9,3 13,0 11,5 15,2 7 Среднесписочная численность ППП, чел. 928 946 997 975 959 955 890 8 Среднесписочная заработная плата, тыс.руб. 222,0 329,8 440,3 559,5 694,8 883 1072,3 9 Темп роста производительности, % 100 110 115 117 114 112,9 133,6

Стратегия развития предприятия направлена на созданиеконкурентоспособного прибыльного производства, соответствующего мировому уровнюразвития техники и технологий, расширение и обновление номенклатуры выпускаемойпродукции, оказываемых работ и услуг, улучшения качества при постоянном поискепутей снижения себестоимости и гибкой ценовой политики.

Основными целями перспективного стратегического развития УП«Минский вагоноремонтный завод» в период до 2010 года являются:

— полное удовлетворение требований Белорусской железнойдороги в ремонте пассажирских вагонов, поддержании в технически исправномсостоянии парка пассажирских вагонов;

— увеличение экспортного потенциала предприятия, так какосновной заказчик Белорусская железная дорога не может полностью загрузитьпроизводственные мощности по ремонту подвижного состава. В связи с этимпредприятие планирует освоить новые рынки сбыта услуг ремонта и производствавагонов в странах СНГ и ближнего зарубежья;

— увеличение производительности и эффективности производствапутем дальнейшего обновления технологического оборудования, освоения новыхтехнологий и внедрения новой техники, реконструкции объектов производственногои социального назначения, дальнейшее проведение мероприятий поэнергосбережению, снижению себестоимости, увеличению рентабельности;

— повышение качества выпускаемой продукции, выполняемых работи услуг и достижение уровня, соответствующего требованиям международныхстандартов в части обеспечения безопасности движения, эксплуатационнойнадежности, удобства в обслуживании, комфортности перевозки пассажиров.

Для достижения поставленных стратегических целей на УП«Минский вагоноремонтный завод» планируется поэтапная реализация программытехнического развития предприятия, в рамках которой предусматриваетсяпостепенная реконструкция и техническое перевооружение существующих цехов ипроизводств, а также строительство новых цехов и участков с внедрением новейшихтехнологий.

В рамках реализации Архитектурного проекта «Реконструкция унитарногопредприятия Минский вагоноремонтный завод», который прошел экспертизу в Главномуправлении государственной вневедомственной экспертизы при Министерстве архитектурыи строительства Республики Беларусь, в 2008 году предусматриваетсястроительство кузовного цеха для производства новых вагонов. Производственныемощности цеха позволят предприятию изготавливать до 72 вагонов в год. Так какна сегодняшний день техническое состояние парка пассажирских вагоновБелорусской железной дороги требует модернизации и обновления основная частьпродукции будет реализовываться в пределах Республики Беларусь.

3. Описание продукции, работ, услуг

Основными видами деятельности УП «Минский вагоноремонтныйзавод» являются:

— ремонт пассажирских вагонов;

— ремонт вагонов специального назначения;

— производство новых пассажирских вагонов;

— формирование и ремонт колесных пар;

— ремонт вагонных тележек; и пр.

Завод оказывает услуги по выполнению всех плановых видовремонта: деповской (ДР), капитальный 1-го и 2-го объемов (КР-1 и КР-2),капитально-восстановительный (КВР) – пассажирских вагонов различных типов,моделей, модификаций. По требованию заказчика на заводе могут производиться различныедополнительные и модернизационные работы. Современное технологическоеоборудование и производственные мощности позволяют выполнять полное и частичноеосвидетельствование, а также ремонт и формирование колесных пар.

Во исполнение Программы развития Белорусской железной дорогидо 2010 года, одобренной постановлением Совета Министров Республики Беларусь от29.01.1999 г. № 161 в части обновления парка грузовых и пассажирских вагонов сучетом возможностей отечественного вагоностроения в 2007 году на УП «Минскийвагоноремонтный завод» осуществляется производство новых пассажирскихнекупейных вагонов с кондиционированием воздуха модели 61-537 на базе кузовов,изготавливаемых на ЗАО «Вагонмаш» г. Санкт- Петербург. Вагон данной моделипредназначен для перевозки 54 пассажиров и 2 проводников в составе поездовдальнего назначения по магистральным дорогам колеи 1520 мм. Масса тары вагона – 59,1 т, конструкционная скорость 160 км/ч. Опытная партия вагонов в количестве 30 штук сертифицирована на соответствие НБ ЖТ ЦЛ 01-98и имеет сертификат соответствия № ВY/112 03.3.3.ЖБ 0054. Завод имеет патент на полезную модель «Системажизнеобеспечения вагона» № 4264 от 12.17.2007 года.

Во исполнение Государственной программы о безбаръерной средежизнедеятельности физически ослабленных лиц на 2007-2010 годы, утвержденнойпостановлением Совета Министров Республики Беларусь от 03.04.2007г. № 424 впредстоящем году на предприятии планируется производство и сертификация вагоновкупейных штабных с установкой кондиционирования воздуха для перевозки пассажирас ограниченными физическими возможностями модели 61-537М на базе кузовов,изготавливаемых на ЗАО «Вагонмаш». Вагон модели 61-537М предназначены дляперевозки 22 пассажиров, из них 1 инвалида и 1 сопровождающего лица, и поезднойбригады в количестве 4 человек в составе поездов дальнего назначения. Массатары вагона- 60,5 т, конструкционная скорость 160 км/ч. Нетормозной конец вагона оборудован подъемниками для перемещения инвалида-колясочника ввагон с высоких и низких платформ. Размеры тамбура, коридора, купе дляинвалида, туалета нетормозного конца вагона позволяют осуществлятьманеврирование на инвалидной коляске. Туалет нетормозного конца вагонаоборудован вакуумным туалетным комплексом замкнутого типа.

Выпускаемые на предприятии новые вагоны могут использоватьсякак во внутриреспубликанском, так и в международном сообщении.

На УП «Минский вагоноремонтный завод» сертифицирована системаменеджмента качества в отношении проведения плановых видов ремонта ипроизводства новых пассажирских вагонов, формирования и ремонта колесных пар,изготовления чистовых осей, ремонта приводов генераторов на соответствие ИСО9001:2000 (сертификат Системы сертификации российского регистра № 06.570.026 от22 ноября 2006 года), а также получены сертификаты соответствия на продукцию:

— колесная пара, сформированная из новых элементов;

-буксовый узел с роликовыми подшипниками после ремонта;

— ось чистовая РУ1Ш для подвижного состава железных дорогколеи 1520 мм;

— пассажирский некупейный вагон с кондиционированием воздухамодели 61-4194 (опытный образец);

— пассажирский некупейный вагон с кондиционированием воздухамодели 61-537 (опытный образец и установочная партия).

Специалисты предприятия постоянно работают над улучшениемкачества выпускаемой продукции и повышением ее конкурентоспособности.

4. Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга

СогласноУставу предприятия завод осуществляет следующие виды деятельности: ремонт имодернизацию железнодорожных пассажирских вагонов; ремонт и формированиепассажирских и грузовых колесных пар; ремонт тележек узкой колеи пассажирскихвагонов; изготовление комплектующих узлов и запасных частей для подвижногосостава; оптовая и розничная торговля; эксплуатация и сдача внаем собственногоимущества. Завод имеет право заниматься любыми другими видами деятельности, незапрещенными законодательством Республики Беларусь.

Завод является самостоятельным участником внешнеэкономическойдеятельности в соответствии с действующим законодательством и осуществляет всевиды внешнеэкономической деятельности, соответствующие Уставу.

С 2007 года завод изменил ассортиментную политику предприятия.В рамках реализации Программы развития Белорусской железной дороги до 2010 годаУП «Минский вагоноремонтный завод» освоил выпуск новой продукции – пассажирскийвагон.

Во исполнение постановления Совета Министров РеспубликиБеларусь от 03.04.2007 г. № 424 «Об утверждении Государственной программы обезбарьерной среде жизнедеятельности физически ослабленных лиц на 2007-2010годы» завод приступил к подготовке производства пассажирских вагонов,специально оборудованных для перевозки инвалидов-колясочников.

Для более детального анализа рынков сбыта продукции и услугУП «Минский вагоноремонтный завод» рассмотрим стратегию рыночной сегментации.

Величинадоли предприятия на конкретном товарном рынке (рыночная квота предприятия)является важнейшим фактором его коммерческого успеха. Увеличение рыночной долипредприятия сопровождается, как правило, ростом доли её прибыли (рост долирынка на 10% обеспечивает увеличение нормы прибыли в среднем на 5%). В то жевремя для разных отраслей промышленности влияние рыночной доли на норму прибылипредприятия неодинаково. Так, в отраслях, производящих предметы длительногопользования, норма прибыли «рыночных лидеров» на 28% выше, чем упредприятий с минимальной долей рынка. Аналогичный показатель для отраслей,производящих предметы первой необходимости.

Сегментрынка — это Потребители, в массесвоей одинаково реагирующие на мероприятия предприятия по формированию спроса истимулированию сбыта. Выделение сегментов на рынках продукции производственно-техническогоназначения может быть основано на масштабах деятельности Потребителя,географическом положении, отраслевой принадлежности, а так же характередеятельности Потребителя, как предприятия (импортёр, производитель,обрабатывающее предприятие и другое) или численности персонала, в пределахнекоторой вилки.

Выбираятот или иной подход к проведению сегментации, можно руководствоватьсяследующими критериями:

важностьсегмента для предприятия;

количественныепоказатели (ёмкость данного сегмента рынка, рыночная ниша);

доступностьосвоения сегмента для предприятия;

прибыльностьпродукции;

защищенностьот конкуренции (уже завоеванные позиции, сформировавшийся положительный имиджпредприятия);

возможнаяэффективность работы в этом сегменте на перспективу.

Стратегиясегментации рынка позволяет УП «Минский вагоноремонтный завод», учитывая своисильные и слабые стороны при выборе методов маркетинга, выбрать те из них,которые обеспечат концентрацию ресурсов именно в тех сферах деятельности, гдепредприятие имеет максимальные преимущества или, по крайней мере, минимальныенедостатки. При выделении сегментов и выборе целевого из них следует всегдаучитывать масштаб рынка и складывающиеся тенденции на нём.

Существуютдва традиционных подхода к разработке стратегии сегментирования:

-начатьс исследования сложившейся конъюнктуры рынка на традиционные виды продукции,выявления фактических и потенциальных Потребителей и различий их отношения кновым видам продукции;

-начатьс формирования представления о том, какие переменные характеризуют тот или инойсегмент Потребителей.

Учитываяспецифику УП «Минский вагоноремонтный завод» далее проведем сегментацию, попринципу сложившейся конъюнктуру рынка.

Проведемстратегия сегментации УП «Минский вагоноремонтный завод» по трем признакам:

— Сегментация по виду продукции;

— Сегментация по заказчикам;

— Сегментация по основным конкурентам.

Сегментацияпо виду продукции – способ деления рынка по функциональным и техническимпараметрам производимой продукции. Данный вид является производным отсегментации по группам Потребителей, так как выделение сегментов по отдельнымпараметрам произведенной продукции представляет собой учёт в иной формезапросов и предпочтений Потребителей.

Сегментацияпо заказчикам – способ деления рынка средств производства с учётомспецифических проблем Заказчика в области закупки средств производства, а такжеусловий оплаты, методов расчета, централизации и децентрализации поставкисредств производства.

Сегментацияпо основным конкурентам – способ деления по производителям аналогичнойпродукции. В качестве критериев: вид потребностей, удовлетворяемых продукциейконкурентов и организации ими сбытовой деятельности.

Далеепроведем анализ стратегии рыночной сегментации УП «Минский вагоноремонтныйзавод», согласно показателей за последние 2 года и прогнозируемых показателейна 2008 год.

1) Сегментацияпо видам продукции и услуг.

Согласноэкономическим показателям за 2006 год.

Доход запродукцию и услуги всего 59 013 м.руб. – 100 %

— Ремонт вагонов: 26 578 м.руб. – 45,1 %.

— Ремонт колесных пар со сменой элементов: 30 865 м.руб. – 52,3 %.

— Производство новых вагонов: 1 570 м.руб. – 2,6 %.

/>

Вывод в 2006 году наибольший доход составил ремонт колесныхпар со сменой элементов. Что свидетельствует о направленности деятельностизавода в 2006 году на сегмент – ремонт колесных пар.

Согласноэкономическим показателям за 2007 год.

Выручказа продукцию и услуги всего 80 452 м.руб. – 100 %

— Ремонт вагонов: 31 963 м.руб. – 39,8 %.

— Ремонт колесных пар со сменой элементов: 25 627 м.руб. – 31,8 %.

— Производство новых вагонов: 22 862 м.руб. – 28,4 %.

/>

Вывод в 2007 году наибольший доход составил ремонт вагонов.Что свидетельствует о направленности деятельности завода в 2007 году на сегмент– ремонт вагонов. А так же за счет изменения ассортиментной политики завода(внедрения производства новых вагонов) значительно увеличился объем выручки в2007 году на 21 439 м.р.

Согласнопрогнозируемым показателям на 2008 год.

Выручказа продукцию и услуги всего 102 006 м.руб. – 100 %

— Ремонт вагонов: 37 948 м.руб. – 37,2 %.

— Ремонт колесных пар со сменой элементов: 29 677 м.руб. – 29,1 %.

— Производство новых вагонов: 34 381 м.руб. – 33,7 %.

/>

Вывод в 2008 году наибольшую выручку составит ремонт вагонов.Что свидетельствует о направленности деятельности завода в 2008 году на сегмент– ремонт вагонов.

Стоит отметить, что согласно ранее приведенных показателей затри года, деятельность предприятия направлена на сегмент – ремонт вагонов. Ноанализируя изменения показателей сегментов продукции и услуг, можно сделатьвывод, что в дальнейшем на первое место выйдет сегмент — производство новыхвагонов.

2) Сегментация по заказчикам (рынкам)

Рассмотрим сегментацию продукции и услуг УП «Минскийвагоноремонтный завод» на внутреннем и внешнем рынках.

Согласноэкономическим показателям за 2006 год.

Объем реализации продукции всего – 60 027 м.руб – 100 %.

— внутренний рынок 54 238 м.руб – 90,35 %.

— внешний рынок 5 789 м.руб – 9,65 %.

/>

Анализируяданные за 2006 год, можем отметить, что стратегия сбыта УП «Минскийвагоноремонтный завод» была ориентировано на внутренний рынок в данном году.

Согласноэкономическим показателям за 2007 год.

Объем реализации продукции всего – 81 491 м.руб. – 100 %.

— внутренний рынок 73 153 м.руб. – 89,7 %.

— внешний рынок 8 338 м.руб. – 10,3 %.

/>

Анализируяданные за 2007 год, можем отметить, что стратегия сбыта УП «Минскийвагоноремонтный завод» была ориентировано на внутренний рынок в данном году.

Согласнопрогнозируемым показателям на 2008 год.

Объем реализации продукции всего – 103 235 м.руб. – 100 %.

— внутренний рынок 94 897 м.руб. – 92 %.

— внешний рынок 8 338 м.руб. – 8 %.

/>

Анализируяпрогнозируемые данные за 2008 год, можем отметить, что стратегия сбыта УП«Минский вагоноремонтный завод» будет ориентирована на внутренний рынок вданном году.

Учитываятенденцию роста объемов производства и анализируя данные за три года, можносделать вывод, деятельность УП «Минский вагоноремонтный завод» ориентирована назаказчиков внутреннего рынка, и в ближайшее будущее изменений ориентиров непредполагается.

3)Сегментация по основным конкурентам

Сегментируемрынок по основному конкуренту УП «Гомельский вагоноремонтный завод», анализируяплановые показатели ремонта вагонов и колесных пар для БелЖД (предыдущий ипрогнозный год).

Рассмотримплановые финансовые показатели за 2007 год.

Всегодля заводов выделено 44 235 м. руб.

План дляУП «Минский вагоноремонтный завод» — 21 493 м. руб.

План дляУП «Гомельский вагоноремонтный завод» — 22 742 м. руб.

/>

Рассматриваяпоказатели диаграммы, и учитывая специфику рынка Белорусской железной дороги,можно сделать вывод, что УП «Гомельский вагоноремонтный завод» занимаетлидирующую нишу рынка по ремонту вагонов и колесных пар.

Рассмотримплановые показатели по количеству продукции на 2007:

План дляУП «Минский вагоноремонтный завод»:

Ремонтвагонов 473 шт.

Колесныхпар 6 927 шт.

План дляУП «Гомельский вагоноремонтный завод»:

Ремонтвагонов 491 шт.

Колесныхпар 7 068 шт.

/> />

Поколичеству наблюдается такая же тенденция лидирования УП «Гомельскоговагоноремонтного завода».

Рассмотримплановые финансовые показатели за 2008 год.

Всегодля заводов выделено 53 528 м. руб.

План дляУП «Минский вагоноремонтный завод» — 23 912 м. руб.

План дляУП «Гомельский вагоноремонтный завод» — 29 616 м. руб.

/>

Рассматриваяпрогнозируемые показатели диаграммы, и учитывая специфику рынка Белорусскойжелезной дороги, можно сделать вывод, что в 2008 году УП «Гомельскийвагоноремонтный завод» занимает лидирующую нишу рынка по ремонту вагонов иколесных пар.

Рассмотримплановые показатели по количеству продукции:

План дляУП «Минский вагоноремонтный завод»:

Ремонтвагонов 499 шт.

Колесныхпар 5 859 шт.

План дляУП «Гомельский вагоноремонтный завод»:

Ремонтвагонов 518 шт.

Колесныхпар 5 727 шт.

/> />

В 2008году по количественным показателям УП «Минский вагоноремонтный завод»прогнозирует занять лидирующее положение по ремонту колесных пар. Лидирующее положениепо ремонту вагонов на рынке остается за УП «Гомельский вагоноремонтный завод».

Стратегиямаркетинга.

1) Организовать силами планово-экономического отдела,информационно-вычислительного центра и главного бухгалтера разделение затрат погруппировкам условно-переменных и условно-постоянных расходов.

2) Обеспечитьмаркетинговым службам регулярный доступ к отчетной и плановой информации позатратам на товарную продукцию, а так же — к плану денежных выплат ипоступлений.

3) Провести сучастием специалистов по маркетингу ревизию фондов предприятия и рассмотретьвопрос о реализации не использующихся и не находящихся на обязательнойконсервации.

4) Организовать изчисла имеющихся на предприятии компетентных служащих группу, которая могла быстать основой для отдела, централизовано занимающегося проблемой эффективногоиспользования временно свободных денежных средств, в том числе напроизводственные цели, на обеспечение финансирования разработки и постановки напроизводство новых товаров.

5) Принять за основусреднесрочной стратегии ориентацию на производство и продажу гражданскойпродукции для платежеспособных потребителей (конкурентоспособные предприятия — производители; региональные и муниципальные власти, которые имеют денежныесредства для реализации целевых программ; организации связи, энергетики,конкурентоспособные автомобилестроители).

6) Реорганизовать ивключить в состав основного предприятия ранее самостоятельные фирмы концерна,которые производят продукцию, потребляющуюся в качестве полуфабриката только наголовном предприятии.

7) Включить вперечень функций маркетинговых служб организацию и обеспечение сравнительнойэффективности закупок необходимой комплектации, сырья и материалов.

8) Обучить всехсотрудников маркетинговых служб основам стратегии предприятия в краткосрочном идолгосрочном периоде.

9) Организоватьконтролируемый поиск поставщиков готовых к промышленному внедрениюконкурентоспособных разработок.

10) Для целейактивизации коньюктурно-экономических исследований приказом закрепить замаркетинговыми службами обязанность концентрации имеющейся и поступающей напредприятие информации. Обязать другие подразделения предприятия способствоватьмаркетинговым службам в достижении этой цели.

11) Разработатьсистему регулярной отчетности маркетинговых служб.

12) Создать временнуюрабочую группу, которая бы занималась проблемой организации управленческогоучета для целей организации контроля и достоверного бизнес — планированиядеятельности предприятия.

13) Разработать систему премирования сотрудников маркетинговых служб,выступающих с предложениями по оптимизации маркетинговой деятельности напредприятии.

14) Разработать программу о привлечении сторонних заказов намеждународном рынке:

РУП «Минский вагоноремонтный завод им. А.Ф. Мясникова»Белорусской железной дороги проводило активную программу по привлечениюмеждународных заказов в течение всего 2007 года, а именно:

— заключены контракты с Федеральной пассажирской дирекцией(ОАО «РЖД») на ремонт подвижного состава в 2007 году, ведутся переговоры повопросу заключения контракта на ремонт в 2008 году;

— заключены контракты на ремонт почтовых вагоновсобственности ФГУП «Почта России» в течение 2007 года, на уровне согласованияконтракты на 2008 год;

— в течение 2007 года заключены контракты по формированиюколесных пар для Литовских железных дорог;

— для развития внешнеэкономической деятельности предприятиемпроводились переговоры с Армянской железной дорогой, ГП «Железная дорогаМолдовы», завод принимал участие в конкурсах на ремонт подвижного состава АО«Пассажирская лизинговая компания» (Казахстан);

— постоянно в течение года велись переговоры с различнымиструктурами Росси имеющих в собственности пассажирский парк вагонов (с такимипредприятиями как ФГУП «НПФ «КОСМОТРАНС» («Байконур» Роскосмос) и др.);

— принималось активное участие в международных транспортныхвыставках, таких как МСВ «Транспорт и логистика» (Беларусь), «Беларусь-Экспо2007» (Казахстан);

— в 2007 году неоднократно приглашалось руководство завода намеждународные конференции в качестве специальных участников по тематике железнодорожнойтехники (международный железнодорожный салон «ЭКСПО 1520», организатор ОАО«РЖД», «Беларусь-Экспо 2007» (Казахстан);

— в рамках реализации Программы развития Белорусской железнойдороги до 2010 года УП «Минский вагоноремонтный завод» освоено производствоновых пассажирских вагонов;

— во исполнение постановления Совета Министров РеспубликиБеларусь от 03.04.2007 №424 «Об утверждении Государственной программы обезбарьерной среде жизнедеятельности физически ослабленных лиц на2007-2010годы», а так же приказа № 429НЗ, УП «Минский вагоноремонтный завод»приступил к подготовке производства пассажирских вагонов, специальнооборудованных для перевозки инвалидов-колясочников, для укомплектованияпассажирского подвижного состава.

5. Производственный план

На УП «Минский вагоноремонтный завод» выполняются все видыплановых видов ремонта пассажирских вагонов; переоборудование (перепланировка)вагонов пассажирского типа служебного – технического назначения; ремонтколесных пар с обточкой по кругу катания или со сменой элементов; выполняетсяремонт и изготовление деталей и узлов для железнодорожного транспорта, а такжепроизводство товарной продукции народного потребления и отдельные работы длясторонних организаций. На предприятии освоена постройка новых вагонов.

В качестве основного заказчика выступает Объединение«Белорусская железная дорога». Для Белорусской железной дороги в 2008 годупланируется:

1. отремонтировать:

— пассажирские вагоны в объеме ДР –342ед., КР-1 – 133ед., КР-2– 24ед.,

— колесные пары со сменой элементов – 5 859 штук.

2. произвести постройку:

— вагонов модели 61-537 – 10 ед.:

— вагонов модели 61-537 – 10 ед.,

Кроме того, «Минский вагоноремонтный завод» заключил,планирует заключить соглашение на 2008 год:

1.С НОДами и предприятиями не входящими в основнуюдеятельность Белорусской железной дороги на деповской ремонт 14 служебно –технических вагонов, ремонт колесных пар со сменой элементов 170 штук.;

2.С ОАО «Российские железные дороги» на капитальный ремонт(КР -1) 74 пассажирских вагонов;

3.С ГЦМПП на КР-1 – 6 вагонов, КР – 2 – 17 вагонов;

4.С коммерческими и государственными организациями Беларуси иРоссии на ДР – 28 вагонов, КР-1 – 2 вагона, КР – 2 – 30 вагонов, ремонтколесных пар со сменой элементов 28 штук;

5.С УП «МЗОР» на изготовление 41 тонны поковок.

Исполнение договоров с упомянутыми выше организациями,проведение активной маркетинговой работы по привлечению новых заказчиков втечение 2008 года должно обеспечить темп роста товарной продукции по сравнениюс предыдущим годом на 113,6%.

Основной задачей отраслиматериально-технического снабжения является создание экономически эффективнойсистемы обеспечения УП «Минский вагоноремонтный завод» материально-техническимиресурсами. Созданная на предприятии система обеспечивает регулированиепроизводства и сбалансированность его ресурсов с производственной программой повыпуску и реализации продукции (ремонту вагонов и формированию колесных пар).

В системе снабжения на УП «Минскийвагоноремонтный завод» проводятся мероприятия по снижению затрат наприобретение сырья, материалов и комплектующей продукции. С этой целью напредприятии реализуются следующие меры:

Закупка материалов и комплектующихпроводится на конкурсной основе. В целях эффективного использования денежныхсредств, недопущения случаев повышения уровня цен проводятся конкурсы надорожном уровне. Так поставка колес на УП «Минский вагоноремонтный завод»осуществляется через УП «Белжелдорснаб» согласно проведенного конкурса Бел.ж.д.В результате планомерной работы по закупке материальных ресурсов на конкурснойоснове, УП «Минский вагоноремонтный завод» удалось не только удовлетворитьвозрастающие потребности в запасных частях и материалах, но и создатьконкуренцию между поставщиками и изготовителями продукции, что дало возможностьдаже снизить цены по ряду позиций. Работниками ОМТС проводится анализ цен при закупкепродукции.

Приобретаются материалы по прямымпоставкам, сокращается число посредников. Проделана значительная работа посовершенствованию системы материально-технического обеспечения по вопросамустранения посредников от участия в поставках материалов, запасных частей,заключению договоров непосредственно с предприятиями – изготовителямипродукции. Принципиальный подход к решению этой задачи позволяет системнорешать вопросы поставок материально-технических ресурсов предприятию сэкономической эффективностью. Проводится работа по снижению бартерных операций.

Решены вопросы по осуществлениюзакупок через Белорусскую универсальную биржу. Так металлопрокат закупается наторгах Белорусской универсальной биржи.

Основные виды материаловприобретаются с учетом месячной потребности.

При заключении договоров основнойформой оплаты является оплата по факту поставки. Отсрочка платежа составляет от20 до 45 дней. Также в договорах используется и 100% предоплата.

Расчет потребности производитсяисходя из плана производства и норм расхода. Учитываются также заявки цехов иструктурных подразделений.

Основными видами транспорта,используемыми при доставке грузов, является автотранспорт завода. Такаяпродукция как колеса ц/к, оси вагонные, уголь доставляется на завод ж.д.транспортом Бел.ж.д. (полувагоны). Для осуществления производственной деятельности УП «Минскийвагоноремонтный завод» приобретает достаточно большой перечень сырья иматериалов, комплектующих и запасных частей для ремонта и производства вагонов.

Закупку материалов, комплектующих, изапасных частей завод осуществляет как у национальных производителей, так иимпортирует из других стран (преимущественно из РФ).

В Таблице представлен переченьнаиболее крупных импортных закупок, осуществленных УП «Минский вагоноремонтныйзавод».

Таблица 5.1 Перечень наиболее крупныхимпортных закупок, осуществляемых на УП «Минский вагоноремонтный завод».

ЗАО «Вагонмаш»,

г. Санкт-Петербург

Вагонокомплект

ЗАО «Великолукский завод

щелочных аккумуляторов»

Аккумуляторные батареи ОАО «Центросформаш» Комплект тележек

ООО «Докон»,

ООО ТД «БСК»

Установка для кондиционирования

воздуха

ЗОО ТД «КМТ» Окна ООО «ОЛД МЕХ»

Подшипники буксовые, кольца,

сепараторы

ОАО «Долгопрудненское НПП»

Комплект спальных, багажных

полок

МП «Макафи» Туалеты вакуумные

В Таблице представлен переченьосновных белорусских поставщиков материалов, комплектующих и запасных частей наУП «Минский вагоноремонтный завод».

Таблица 5.2 Перечень белорусскихпоставщиков материалов, комплектующих и запасных частей на УП «Минскийвагоноремонтный завод».

ОАО «Резинотехника» г.Борисов

Пластина-суфле: -181.01.15.086

-181.01.15.087-181.01.15.088

Профиль ПР-16 Профиль

ПР-206-1 Трубка ф 18x3 Трубка

ф25хЗ Профиль ПР-76-05

ЗАО «Искож» г.Пинск

Винилискожа обивочная

ГОСТ 23367-86 неогнеопасная

«Лакокраска» г.Лида

Эмаль ПФ-115, Лак ПФ-283,

Лак ПФ-170-, Грунтовка ГФ-021,

эмульсия ПВА

ОАО «Сукно»г.Минск

Ткани одежные ч/ш и

шерстяные, п/ш ГОСТ 28000-88

«Химволокно» г.Гродно

Полиамид ПАб 210/310 ОСТ

С9-93 ТУ РБ

000 «Вулкан» г.Бобруйск

Манжета 188.45, прокладка

100.10.005, Кольцо 235-245,

прокладка 15.866Н, кольцо

3872Н, амортизатор 3076Н,

амортизатор 168.20.004, втулка

3891Н, амортизатор кольцевой,

прокладка 3799Н, прокладка

216.191, амортизатор 14.45.01,

кольцо КУ-2, манжета 188-22Б

УП «Крион» г.Минск Кислород «Минскоблгаз» г.Минск Пропан РУП «Гомельский ВРЗ»

Манжета 188.45, прокладка

100.10.005, Кольцо 235-245,

Прокладка 15.866Н, кольцо

3872Н, амортизатор 3076Н,

амортизатор 168.20.004, втулка

3891Н, амортизатор

кольцевой, прокладка

3799Н, прокладка 216.191,

амортизатор 14.45.01, кольцо

КУ-2, манжета 188-22Б

«ГНУ ИПМ» г.Минск

Втулки металлокерамические:

СП 26,2x13, СП 26,2x19, СП 32,2x13, СП 32,2x19, СП 32,2x37, СП 40,2x13,

СП 40,2x19, СП 55,2x19, СП 55,2x37

«Минская зеркальная фабрика» Зеркала 650x450 УП «Ремид» Краны КТ-1.КП-1

Выполняется программаимпортозамещения, позволяющая снизить удельный вес импортных поставок.Совершенствуется система закупок, особое внимание уделяется вопросам полученияпродукции, выпускаемой в Республике Беларусь непосредственно от самихпроизводителей.

Для сокращения импорта задействованымощности заводов Белорусской железной дороги, Барановичского заводаавтоматических линий, Гомельского электромеханического завода, Брестскогоэлектротехнического завода.

Для рационального использованияматериальных ресурсов и денежныхсредств на их приобретение в УП «Минский вагоноремонтный завод» проведенаработа по сокращению остатков товарно-материальных ценностей и обеспечениюоборачиваемости товарно-материальных ценностей. Запасы на складах не превышаютнормативных показателей.

6. Организационный план

 

Минский вагоноремонтный завод — производственное унитарноепредприятие.

Управление УП «Минский вагоноремонтный завод» осуществляет всоответствии с действующим законодательством и Уставом предприятия на основесочетания прав и интересов трудового коллектива и собственника имуществапредприятия.

Руководство текущей деятельностью предприятия осуществляетдиректор. Директор имеет право принимать решения по всем вопросам, несетответственность за результаты работы, нанимает и увольняет работников ипредставляет предприятие в отношениях с государственными органами РеспубликиБеларусь и других государств.

Структура управления предприятием представлена на схеме(Прилагается).

На УП «Минскийвагоноремонтный завод» с работниками заключаются контракты сроком от 1 до 5лет.

Списочная численность работников УП «Минский вагоноремонтныйзавод» на 01.01.2008 года составила 982 человек. Структура кадров,характеризующая соотношение различных категорий, приведена в Таблице 6.1.

Таблица 6.1.Структура кадров УП «Минский вагоноремонтныйзавод»

Категория работников Количество человек % от общего числа Руководители 86 8,8 Специалисты 72 7,3 Служащие 3 0,3 Рабочие 821 83,6

Итого:

982 83,6

Из таблицы видно, что в структуре кадров преобладают рабочие–83,6%, руководители и служащие занимают – 16,1%. Доля управленческогоперсонала – 7,3%.

Качество трудовых ресурсов определяется уровнем образования ипрактическим навыком (стажем работы по специальности). Сведения обобразовательном уровне работников предприятия приведены в Таблице 6.2.

Таблица 6.2. Сведения обобразовательном уровне работников УП «Минский вагоноремонтный завод»

Категории работников Образование, человек

высшее

среднее специальное

проф.-техн.

среднее общее

базовое общее

Итого

1.Руководитьели 66 20 - - - 86 2.Специалисты 65 7 - - - 72 3.Другие служащие 2 - 1 - 3 4.Рабочие 35 29 210 512 35 821 Итого: 166 58 210 513 35 982 % от общего числа 16,9 5,9 21,4 52,2 3,6 100

Из таблицы 6.2 можно сделать вывод, что аппарат управленияпредприятием в основном укомплектован квалифицированными кадрами, имеющимипреимущественно высшее и среднее специальное образование 55% рабочих (548человек) имеют общее среднее образование. На предстоящий год отдел кадровзапланировал мероприятия по повышению их квалификации.

На УП «Минский вагоноремонтный завод» установлены различныережимы работы: односменный, двухсменный, трехсменный режимы, а также режимдежурств, при котором работник находится 12 часов на рабочем месте и 1 суткидома.

На предприятии применяются следующие формы и системы оплатытруда: сдельная, сдельно-премиальная, повременная, повременно-премиальная,индивидуальная, коллективная.

На УП «Минский вагоноремонтный завод» разработаны следующиеположения о премировании:

— руководителей, специалистов и служащих — за основныерезультаты финансово-хозяйственной деятельности;

— рабочих — за основные производственные результаты труда;

— работников завода – за выполнение особо важныхпроизводственных заданий; за энергосбережение; за улучшение состояния охранытруда и производственной (трудовой и исполнительской) дисциплины; за сбор,хранение, отгрузку и сдачу лома и отходов черных и цветных металлов.

Рост заработной платы, запланированный на 2008 год, будетобеспечен в основном за счет роста объемов производства, а в свою очередьувеличение объемов производства — за счет роста производительности труда (бездобавления среднесписочной численности работников).

На УП «Минский вагоноремонтный завод» большое вниманиеуделяется сохранению трудового коллектива, обеспечению максимальной занятостиработающих, в соответствии с их квалификацией. В связи с техническим перевооружениемпроизводства, внедрением новых технологических процессов, внедрением системменеджмента качества в последние годы выросла необходимость в повышенииквалификации рабочего персонала, руководящих работников и специалистов. Даннуюработу на предприятии организовывает служба кадров. Работниками отдела кадровежегодно определяется количество нуждающихся в профессиональном обучении,составляется план по подготовке, переподготовке и повышению квалификацииработников завода, заключаются договора с учебными учреждениями. Для проведенияданных мероприятий руководством предприятия в 2007 году были выделеныфинансовые средства в сумме 43.6 млн. руб., прошли переподготовку – 16 человек,освоили смежные профессии – 13 человек, повысили квалификацию – 43 человека (30рабочих и 13 руководителей, специалистов и других служащих). Без отрыва отпроизводства в ВУЗах и техникумах обучается 66 человек.

7. Инвестиционный и инновационный план

Приоритетными в инвестиционнойполитике УП «Минский вагоноремонтный завод» являются следующие направления:

1. Вложение средств втехническое перевооружение предприятия. В 2008 году планируется введение вэксплуатацию окрасочно-сушильной камеры, что позволит наряду сусовершенствованием качества окрашиваемых поверхностей, понизить трудозатраты иувеличить производительность труда. В целях оптимизации производственныхпроцессов планируется приобретение в 2008 году вертикально-сверлильного,настольно-сверлильного и форматно-раскроечного станков. Новое оборудованиеудовлетворит все возрастающую потребность основного производства вполуфабрикатах собственного изготовления для производства ремонтов истроительства новых вагонов.

Для улучшения качестваремонтируемых в объемах ДР, КР-1, КР-2 вагонов будут приобретены: прибор дляконтроля магнитных порошков и суспензий, магнитопорошковые и феррозондовыедефектоскопы, измерительная скоба для замера диаметров колесных пар,межбандажный штихмасс, установка вибродиагностики подшипников. Данноеоборудование позволит производить дефектоскопию и контроль деталей на болеевысоком техническом уровне и позволит повысить надежность и ходовые качестваотремонтированных вагонов.

Общая сумма вкладываемыхв оборудование инвестиций составляет 205 млн. белорусских рублей.

2. Для выполненияПрограммы развития Белорусской железной дороги до 2010 года, одобреннойпостановлением Совета Министров Республики Беларусь от 29.01.1999 г. № 161 иудовлетворения потребности Белорусской железной дороги в новых вагонах, на УП«Минский вагоноремонтный завод» в 2007 году было начато строительство кузовногоцеха. Ввод в эксплуатацию нового кузовного цеха позволит предприятию увеличитьобъем выпускаемой новой продукции в 2 раза, создать новые рабочие места,освоить новые высокие технологии, повысить эффективность использования производственныхплощадей, что, в конечном итоге, позволит предприятию развиваться болееинтенсивно.

В 2008 году будутпоэтапно осуществлены мероприятия по реконструкции завода согласно проектнойдокументации. Будут произведены: замена инженерных сетей, строительствопутевого развития, благоустройство территории, что позволит предприятиюприобрести качественно новый облик.

Объем инвестиций встроительство составляет 1 млрд. 050 млн. белорусских рублей.

3. На УП «Минскийвагоноремонтный завод» доля сертифицированной продукции в общем объеме новойпродукции составляет 100%. Предприятие вкладывает денежные средства всертификационные испытания с целью подтверждения соответствия характеристикновых вагонов требованиям технических нормативных правовых актов. Процедураподтверждения соответствия является добровольной, но сертифицированнаяпродукция более конкурентоспособна, что полностью удовлетворяет Заказчика влице Белорусской железной дороги.

Кроме того, в целяхуменьшения себестоимости продукции, повышения производительности труда,снижения производственных затрат в 2008 году планируется постановкапроизводства новых вагонов на серийно производство, сертификация серийногопроизводства.

4.Для повышенияинновационной активности предприятия, развития изобретательской ирационализаторской деятельности на УП «Минский вагоноремонтный завод»существует и функционирует система материального стимулирования техническоготворчества. Планируемые в 2008 году затраты на изобретательство ирационализацию, которые включают в себя выплату авторских вознаграждений,вознаграждений за содействие техническому творчеству, оплату пошлин заподдержание и выдачу патентов, составляют 24 млн. белорусских рублей. Вложениесредств в развитие инновационной деятельности позволит повысить интеллектуальныйпотенциал конструкторско-технических и организационных решений, законодательнозащитить права предприятия на интеллектуальную собственность.

Таким образом, общаясумма инвестиций в основной капитал, составляющая 1 млрд. 255 миллионовбелорусских рублей, распределена по самым жизненноважным сферам деятельностипредприятия.

8. Энергосбережение

В настоящее время реализация энергосберегающих мероприятийявляется одной из стратегических задач УП «Минский вагоноремонтный завод».Специалистами предприятия ведется постоянная работа по снижению энергоемкостипродукции, работ, услуг.

В частности, конструкторы УП «Минский вагоноремонтный завод»участвовали в проектировании новой печи в кузнечном цехе, которая дает экономиюрасходования газа по сравнению с прежней примерно на 40 процентов. Сама печькомпактная, работает в автоматическом режиме. Проведенные мероприятия позволяютзначительно экономить энергоресурсы в энергоемких цехах. Реконструкциязаводской котельной с заменой низкопроизводительных котлов на болеесовременные, энергосберегающие, дала значительный экономический эффект — болеечем на 30 процентов уменьшился расход газа.

Результатом внедрения новых энергосберегающих технологий,проведения грамотной политики в области энергосбережения является ежегодноеснижение энергоемкости продукции предприятия.

Основной целевой показатель прогноза социально-экономическогоразвития организаций, входящих в состав Белорусской железной дороги, на 2007год, доведенный приказом Начальника Белорусской железной дороги от 19.01.2007 №31Н, выполнен предприятием на уровне — 33.0% (при плановом задании — 13.1%).

В 2008 году потребление электроэнергии на собственные нуждысоставит 3 091 155 кВт/ч, природного газа – 1 950 000 мз,что соответственно на 190 845 кВт/ч и 12 053 мз менее прошлого года.

На заводе разработан комплексный план мероприятий по экономииэнергоресурсов, который позволит и в этом году снизить энергоемкостьвыпускаемой продукции и состоит из следующих мероприятий:

— Замена парового котла ДКВР-4-13 на водогрейный котел «DE Dietrich»;

— Замена четырех питательных насосов в котельной на менееэнергоемкие и более производительные;

— Оснащение приборами учета расхода электроэнергии, газа,воздуха здания котельной, компрессорной, здравпункта, ТП 2185 и др.;

— Внедрение системы АСКУЭ;

— Установка частотного преобразователя на стенд обкаткиподвагонных генераторов;

— Замена старых светильников на энергосберегающие; и др.

Реализация данных мероприятий будет проводиться в основном засчет собственных финансовых средств предприятия и частично за счетинновационного фонда Белорусской железной дороги.

9. Прогнозированиефинансово — хозяйственной деятельности

 

Унитарное предприятие «Минский вагоноремонтный завод»включено в Государственный реестр хозяйствующих субъектов, занимающихдоминирующее положение на товарных рынках. Формирование, распределение ииспользование чистой прибыли и расходов на потребление в планируемом периодеосуществлялось на основании Постановления Совета Министров Республики Беларусьот 29.12.2007 № 1887 «О вопросах распределения и использования чистой прибыли ирасходов на потребление».

При уровне рентабельности 12,0% прибыль от реализациипродукции составит 11 065,0 млн. руб., от операционных доходов и расходов– 120,0 млн. руб. Внереализационные доходы планируются в размере 250,0 млн.руб., а расходы – 3 920,0 млн. руб.(в том числе расходы на потребление –3 558,0 млн. руб.) Сумма начисленных налогов и сборов из прибыли составит3 065,0 млн. руб. В результате остаток чистой прибыли по итогам года будетравен 4 445,0 млн.руб., что на 250,0 млн. руб. больше 2007 года.

Анализируя финансовое состояние предприятия можно сделатьвывод, что завод обладает устойчивой финансовой надежностью и в прогнозируемомпериоде его положение будет достаточно стабильным. Коэффициент текущейликвидности на 31.12.2008 года при нормативе 1,7 составит 2,4; коэффициентобеспеченности собственными оборотными средствами при нормативе 0,3 планируется0,59.

В прогнозируемом периоде привлечение долгосрочных кредитов изаймов не предусмотрено. Снижение дебиторской задолженности за выполненныеработы, в том числе просроченной, позволит направить денежные средства нарасчеты с поставщиками за приобретенные материальные ценности. В текущем году,как и в 2007, планируется получение краткосрочных кредитов.

Общая сумма средств предприятия на конец планируемого периодаувеличится на 3 320,0 млн. руб. В структуре актива баланса наибольшийудельный вес на начало и конец периода занимают оборотные активы; в структурепассива – капитал и резервы. Увеличение доли собственных средств предприятия засчет нераспределенной прибыли свидетельствует о росте финансовой устойчивостизавода.

10. Показатели эффективностидеятельности организации

 

Эффективность деятельности УП «Минский вагоноремонтный завод»характеризуется комплексной системой показателей, включающей:

-основные финансовые показатели работы предприятия;

— качественные показатели;

— показатели платежеспособности.

Приказом Белорусской железной дороги от 21.01.2008 № 39Нпредприятию доведены основные целевые показатели прогнозасоциально-экономического развития на 2008 год. При планируемом объемепроизводства продукции в размере 113,6 процентов к уровню 2007 года (всопоставимых ценах) выручка от реализации составит 123 810,0 млн. руб., чтона 23 619,0 млн. руб. больше прошлого года. Себестоимость реализованнойпродукции прогнозируется в размере 92 170,0 млн. руб. Материальные затратыв общем объеме себестоимости составляют 79,9 процентов. Уровень складскихзапасов готовой продукции к среднемесячному объему производства не превысятразмеров прошлого года, т.е. 3,0 процентов. Прибыль от реализации продукции в2008 году составит 11 065,0 млн. руб., чистая прибыль – 4 445,0 млн.руб. Просроченная кредиторская и дебиторская задолженности на конецпланируемого периода имеют тенденцию к снижению и соответственно будут равны1 175,0 и 3 805,0 млн. руб.

Уровень рентабельности реализованной продукции в планируемом2008 году ожидается на уровне 12,0 процентов, уровень рентабельности продаж –8,9 процентов. Затраты на 1000 рублей реализованной продукции составят 744,45рубля, материалоемкость – 595,03 руб. Производительность труда в действующихценах по сравнению с 2007 годам увеличится на 117,8 процентов и составит107,874 тыс. руб. Ожидаемый рост среднемесячной номинальной заработной платы –108,0 процента или 1158,0 тыс. руб. на одного работающего.

Согласно Инструкции по анализу и контролю за финансовымсостоянием и платежеспособностью субъектов предпринимательской деятельности от14.05.2004 № 81/128/65(в редакции постановления Минфина РБ, Минэкономики РБ иМинстатанализа РБ от 27.04.2007 № 69/76/52) показателями, характеризующимиплатежеспособность предприятия, являются коэффициенты текущей ликвидности,обеспеченности собственными оборотными средствами, обеспеченности финансовыхобязательств активами. В Таблице 10.1 представлены данные абсолютных измененийвышеупомянутых коэффициентов за период с 01.01.2008г. по 31.12.2008г.

Таблица 10.1. «Основные показатели финансового состояния УП «Минскийвагоноремонтный завод» в прогнозируемом году».

Показатели Нормативное значение На 01.01.2008г. На 31.12.2008г. Абсолютное изменение Коэффициент текущей ликвидности 1,7 1,7 2,4 +0,7 Коэффициент обеспеченнос-ти собственными оборотны-ми средствами 0,3 0,42 0,59 +0,17 Коэффициент обеспеченнос-ти финансовых обязательств активами Не более 0,85 0,34 0,25 -0,09

Данные таблицы 10.1 свидетельствуют о росте основныхпоказателей финансового состояния: коэффициента текущей ликвидности – на 0,7пункта; коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами – на0,17 пункта. Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активамиуменьшился на 0,09 пункта. Следует отметить, что в целом значения коэффициентоввыше нормативных. Это свидетельствует об удовлетворительной структуре баланса иплатежеспособности предприятия.