Реферат: Планирование на предприятии

1.Исходные данные для разработки бюджета

 

Фирма «Клен» занимаетсяпроизводством и реализацией продукции производственного назначения.

Исходный баланс приведенв таблице № 1.

Таблица 1

Баланс фирмы «Клён» на01.01.2005г.

Активы

Д.е.

Пассивы

Д.е.

Оборотный капитал

 

Заемный капитал

 

Денежные средства на расчетном счете

12 000

Кредиторская задолженность поставщикам

2 800

Дебиторская задолженность

10 000

Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

3 500

Запасы материалов

480

 

Запасы готовой продукции

4 000

Итого оборотный капитал

26480

Итого заемный капитал

6 300

Основной капитал

 

Собственный капитал

 

Здания и оборудование

110 000

Уставный капитал

110 000

Амортизация

(60 000)

Реинвестированная прибыль

15 180

Земля

55 000

 

Итого основной капитал

105 000

Итого собственный капитал

125 180

Итого активы

131 480

Итого пассивы

131 480

Для разработки бюджетафирмы «Клен» на 2005г. необходимо воспользоваться данными таблиц №№ 2-10.

Таблица 2

Прогнозируемый объемпродаж и цена единицы продукции по кварталам.

Содержание

Iквартал

IIквартал

IIIквартал

IVквартал

Объем продаж, шт. 800 800 900 800 Цена 1 шт., д.е. 90 90 90 90

Таблица 3

Порядок оплатыпродукции покупателями

Содержание

%

Оплата в том же квартале 55 Оплата в следующем квартале 45

Таблица 4

Требования к уровнюзапасов готовой продукции на начало периода

Содержание

 

Фактический запас на начало I квартала, шт. 80 Желаемый запас на начало периода — % от объема продаж следующего периода 20 Желаемый запас на конец IV квартала 100

Таблица 5

Требования к уровнюзапасов материалов, нормы расхода и цена материалов

Содержание

 

Уровень запасов материалов на конец года, кг 240 Желаемый запас материалов на конец периода — % от потребности в материалах следующего 20 Материальные затраты на производство 1 изделия, кг 4 Цена 1 кг материальных ресурсов 2

Таблица 6

Порядок оплатыпоставщикам за материальные ресурсы

Содержание

%

Оплата в том же квартале 50 Оплата в следующем квартале 50

Таблица 7

Нормы затрат трударабочих, накладных расходов и часовая заработная плата

Содержание

 

Затраты труда на единицу продукции, час 5 Часовая зарплата, д.е. 5 Норма накладных расходов, рубли в час 2

Таблица 8

Информация по покупкенового оборудования, постоянным накладным расходам и размеру амортизационныхотчислений

Содержание

 

Покупка нового оборудования — квартал покупки 4 — стоимость 32000 — размер квартальных амортизационных отчислений по новому оборудованию 800 Постоянные накладные расходы 6000 — в том числе амортизация 3750

Таблица 9

Информация помаркетинговым и административным расходам.

Содержание

Iквартал

IIквартал

IIIквартал

IVквартал

Норма переменных сбытовых расходов, д.е./шт. 3 3 3 3 Реклама 1 000 1 000 1 000 1 000 Зарплата АУП 9 000 9 000 9 000 9 000 Аренда 300 300 300 300 Страхование 3200 - - -

Таблица 10

Контроль ликвидности

Содержание

 

Требуемое денежное сальдо на конец каждого периода 4000 Кредитные условия: % годовых 24 Кратность кредита 500

2.Разработка системы планов на 2005 год в соответствии с исходными данными

1. План сбыта.

Этот план являетсяосновным так как от него зависят все виды планов.