Реферат: Преступления в сфере кредитно-денежных отношений

План.

 

I.Введение.

II.Преступленияв сфере финансово-кредитных отношений.

1)Мошенничество.

2) Преступления,совершаемые при проведении расчетных операций.

3)Хищения.

4)Задержки, неперечисления налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

5)Средства, незаконно перемещенные за границу.

6)Банковская деятельность без лицензии. Отмывание денег.

III.Методыборьбы с преступлениями в сфере финансово-кредитных отношений.

IV.Заключение.

V.Литература.

I.Введение.

Понятие«финансовые преступления» является в боль­шей мере криминалистическимпонятием, под которое подпадает весьма обширная группа различных видовпреступлений, имеющих сходство в их криминалистических чертах(криминалистической ха­рактеристике), в частности, в особенностях предметапосягательства, в структуре способа и обстановки их совершения, втипологических особенностях личности правонарушителей. Данным понятием в ос­новномохватываются составы преступлений, предусмотренные Уго­ловным кодексом РФ в ст.159, 160, 171, 172, 173, 176, 177, 185, 186, 187,193,195,196,197,272.

Предмет названных преступных посягательств сразу или в ко­нечномсчете составляют денежные средства государства либо част­ных фирм, предприятийи лиц в рублевой и иностранной валюте, а также какой-либо товар и имущество.

Долгоевремя у нас не было четкого определения ценных бумаг как атрибута развитияфинансового рынка. Ныне действующий Гражданский кодекс РФ дал определениеценной бумаги, основан­ное на классических положениях общей теории права игражданско-правовой теории. Под ценной бумагой понимается «документ,удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обяза­тельных реквизитовимущественные права, осуществление или пе­редача которых возможны только приего предъявлении» (ч. 1 ст. 142 ГК РФ).

Всвоей работы я постараюсь наиболее полно раскрыть тему преступлений в сферефинансово-кредитных отношений, а также на основе статистического материалапроанализировать картину совершения преступлений и их раскрытия.

II.Преступления в сфере финансово-кредитных отношений.

Вэкономике России особое ме­сто отведено банковской си­стеме как важнейшемуинсти­туту кредитно-финансовой сфе­ры. Банковская система пред­назначена дляобеспечения ста­бильности цен и устойчивости национальной валюты, обеспе­чениябесперебойного и надеж­ного функционирования платеж­ной системы, проведенияединой денежно-кредитной  политики, организации и осуществления валютногорегулирования и ва­лютного контроля в стране. Она выступает в качестве главногоисточника кредитования сектора экономики. Поэтому решение указанных задачслужит гаран­тией устойчивости финансовой системы страны и важнейшим условиемобеспечения экономи­ческой безопасности России.

Современноесостояние бан­ковской системы определяется последствиями кризиса. Если кавгусту 1998 г. в России дей­ствовало 1,4 тыс. коммерческих банков, то к весне1999 г. были отозваны лицензии у 400 бан­ков. Согласно данным ЦБ Рос­сии внастоящее время 64% действующих банков относятся к категории финансово стабиль­ных,в том числе 37,8% со­ставляет группа банков без признаков финансовых затруд­нений,26,3% — банков, имею­щих определенные недостатки в деятельности.

Ккатегории проблемных от­носится 36% банков от общего числа действующихкредитных организаций. Их активы состав­ляют 15,3% от совокупных активовбанковской системы. Среди проблемных банков зна­чительна доля (25% от дейст­вующих)находится в критиче­ском финансовом положении.

Анализструктуры кредитов, выдаваемых   коммерческими банками, за последний двухго­дичныйпериод показал, что более 30% банков практически не  кредитовали  промышлен­ность.Промышленные предпри­ятия кредитовали, как правило, лишь те банки, которые былисвязаны со структурами реаль­ного сектора изначально, воз­никнув на их базе(например Промстройбанк).

Спадпосле кризиса 1998 г. ниже порогового значения ре­ального сектора экономики вы­явилне только тенденцию к ускоренному сокращению произ­водства, но и бесперспектив­ностьразвития самого банков­ского сектора, так как банки, имеющие в составе своихакти­вов высокую долю кредитных вложений в реальный сектор, как правило, попалив группу высокорискованных.

Государствомпредпринят ряд мер по реструктуризации, а также поиска новых форм работыбанковской системы, направленных на преодоление финансовой неустойчивости ивосстановление платежеспособности, либо по ликвидации их[1]. Создано и функционируетАгентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО). Только по«СБС-АГРО» оно осуществило ликвидацию 936 из 1233 имевшихся отделений банка.

Значительноевлияние на де­стабилизацию банковской систе­мы оказывают преступные по­сягательства.Темпы прироста общего числа преступлений в банковской сфере в процентах кпредыдущему году по Россий­ской   Федерации   составила: 1993г. — (+ 25,5%),1994 -(+49,9%),  1995 -  (+25,8%). 1996г. — (-14,7), 1997г. — (-12,3), 1998г. — (+5%), 1999г. — (+6%).

Концентрациякриминальной активности вокруг крупных де­нежных капиталов сказалась нагеографическом  распределении преступности. Напряженной яв­ляется криминальнаяситуация в регионах с высокой степенью предпринимательской  активно­сти и приложенияфинансов, в том числе нелегальных. Основные очаги деятельности криминальныхгруппировок — Центральный ре­гион, в первую очередь Москва и Московскаяобласть, республиканские, краевые и областные центры: Казань, Санкт-Петер­бург,Екатеринбург, Пермь, Тю­мень, Нижний Новгород, Саратов, крупные города ДальнегоВосто­ка, Северного Кавказа.

Применительнок видам кредитных организаций число зарегистрированных преступлений выглядитследующим способом:

Таблица1[2].

1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 Система Центрального банка РФ 632 890 500 315 404 467 672 Система Сберегательного банка 804 1096 1374 1412 2520 2198 2505 Система коммерческих банков 1020 1862 2707 2388 1793 1669 1457 Итого: 4578 8977 12094 10319 9051 8615 9196

Приведенныеданные свиде­тельствуют о том, что, если ранее наибольшей криминальнойактивностью отличались коммер­ческие банки, то начиная с 1997 г. она стала вбольшей степени характерна для Сбербанка. При этом следует отметить и тообстоятельство, что после кризиса 98 г. часть расходов по возврату вкладовликвидируемых банков государство взяло на себя. Вслед­ствие этого в СбербанкеРоссии, куда переводились вклады из проблемных банков, произошла концентрациязначительного объ­ема денежных средств (на 1 января 2000 г. — 89,8% всех банковскихвкладов), что при­вело к активизации криминаль­ных посягательств.

В тоже время следует отметить, что, если средняя сумма ущерба от одного пре­ступленияв Центральном Банке России составила 12,6 тыс. руб., Сбербанке России — 26, 6тыс. руб., то в коммерческих банках — 866, 6 тыс. руб. В определенной степениэто свидетельствуют о проводимой профилактической ра­боте в Банке России иСбербанке и взаимодействии этих учрежде­ний с аппаратами БЭП.

Поданным ГИЦ МВД РФ (1995 1999 гг.) наибольшей криминальной активностью в системеЦентрального банка и Сбербанка отличались бухгал­терские работники, тогда как всистеме коммерческих банков этот показатель достиг наиболь­шего уровня средируководящих и материально ответственных лиц. Среди лиц, совершивших банковскиепреступления, руко­водящие должности на момент совершения занимали 130 чело­век,являлись служащими — 429, собственниками и совладельцами — 24 человека. Только101 лицо были частными предпринимате­лями, при этом большая их часть совершилапреступления при  соучастии  должностных лиц. Вызывает тревогу интерна­ционализациябанковских пре­ступлений. Из числа лиц, со­вершивших банковские преступ­ления в1999 г., выявлено 64 иностранца и лиц и лиц без гражданства.

Организованныепреступные сообщества представляют особую опасность для банковской сис­темы. В1999 г. 443 человека совершили банковские преступ­ления в группе, в том числеорганизованной, что составляет 51,7% от общего числа лиц, привлеченных куголовной от­ветственности.

Структурно-динамическийанализ статистических данных о состоянии преступности в банковском сектореэкономики показывает, что наиболее вы­сокими темпами растет коли­чествохищений. Особенно это, касается двух его разновидно­стей: мошенничества и хище­ний,совершаемых путем при­своения и растраты, что видно из таблицы 2.

Таблица2.

1993 1994 1995 1996 1997 1998 Совершено хищений 2067 3966 5808 5075 4481 4229 Удельный вес в % от общего объема совершенных преступлений 45,2 44,2 48,0 49,1 49,5 49,1 В т.ч. мошенничеств 1246 3174 5009 4215 2793 1999 Удельный вес в % от общего объема совершенных преступлений 27,2 35,3 41,4 40,8 30,8 23,2 Совершено иных преступлений 2511 5011 6286 5244 4570 4386 Удельный вес в % от общего объема совершенных преступлений 54,8 55,8 51,9 50,8 50,4 50,9

1) Мошенничество.

Мошенничествосовершается при проведении различных бан­ковских операций и сделок:кредитовании, вкладных опера­ций, расчетов по кредитным картам и чекам,использовании в хозяйственной деятельности электронной и цифровой инфор­мации идр.

Какпоказывают данные уго­ловной статистики за 1998 г. и первое полугодие 1999 г.,число случаев невозвращения кредит­ных средств, по сравнению с прошедшимипериодами, снизи­лось. Уменьшилась и задолжен­ность по банковским ссудам,которая в 1999 г. составила примерно 95,6 трлн. руб. Объ­яснением этому можетслужить приобретение по этой части коммерческими банками опреде­ленного опыта,а также ряд усовершенствований положений гражданского законодательства,например, связанных с залога­ми. К этому необходимо отнести и проблемы,связанные с кри­зисными явлениями в стране, при которых банки в силу своихфинансовых возможностей не в состоянии осуществлять широко­масштабноекредитование.

Мошенническиедействия при кредитовании в основном осуще­ствляются двумя способами: пу­темпредставления работникам банка фиктивных регистрацион­ных документов напредприятия; путем фальсификации докумен­тов, служащих обеспечением воз­вратаполученных кредитов.

Наиболеераспространенным способом совершения мошенни­ческих действий при получениикредита  являются  различные махинации с документами на залог или заложенноеимущество. Это обусловлено тем, что в настоящее время залог — наиболеераспространенный способ обеспе­чения возвратности кредита.

Поданным органов внутрен­них дел, банковский кредит, заведомо не реальный для воз­вращения,оплачивается 10-40% испрашиваемой суммы вперед. Почти треть от суммы невозв­ращенныхкредитов похищается и  используется  преступными группировками.

2) Преступления, совершаемые при проведении

 расчетных операций.

Кпреступлениям, совершае­мым при проведении расчетных операций, относятсямошенни­чества с кредитными картами, дорожными чеками,  другими платежнымидокументами.

Поданным  Центрального банка, сумма средств, депони­рованных в банках длярасчетов с использованием пластиковых карт, увеличилась с 2,4 млрд. руб. на 1января 1999 г до 3,2 млрд. руб. на 1 января 2000 г, но их удельный вес в объеменаличной денежной массы не изменился и составил 1,2%. В 1999 г. ОВД быловыявлено 130 фактов мошенничеств с приме­нением поддельных кредитных либорасчетных карт.

Средимошеннических действий, совершаемых  с  использованием кредитных карт, условноможно выделить: незаконное использова­ние поддельных кредитных карто­чек;мошенническое использование платежных квитанций.

Нарядус этим все чаще стали совершаться хищения из банкоматов. Так, группа мошен­ников,владея технологией ве­дения счетов по смарт-картам в платежной системе банка«Сберкарт», пыталась похитить более 1,5 млрд. рубл. через банкоматыотделений Сбербанка России в городах Перми, Москве и С.-Петербурге.

Распространеннымспособом мошенничества является также использование похищенных или утерянныхчеков.

Расширениеприменения в кредитно-банковской  системе компьютерных технологий неиз­бежноведет к росту преступных посягательств с использованием высоких технологий. В1999 г. выявлено 100 фактов таких мошенничеств, которые стано­вятся реальнойугрозой стабиль­ности банковской системы. Так, Г.,  используя  персональныйкомпьютер, подключился к сети Интернет, в которой обнаружил программу «PCAuthorise», от­вечающую за прием к оплате кредитных карточек с переводомденежных средств  на счета магазинов, а также за возврат денежных средств сосчетов магазинов на счета владельцев кредитных карточек. Его соуча­стники Ф. иВ. открыли счета в банках и получили кредитные карточки.  Имея  возможностьработать со средствами, разме­щенными на специально при­способленных счетахпосредст­вом своего персонального ком­пьютера, Г. выступал от имени продавцакомпьютерного мага­зина. Сделанный от чужого имени заказ на покупку товаровоплачивался денежными средст­вами, размещенными на пласти­ковых карточках.Затем следо­вал отказ от покупки товара, а возвращаемые деньги перево­дились насчета сообщников. Преступниками нанесен ущерб на сумму более 800 млн. руб.

В Нижегородской  области расследуется уголовное дело по ст. 159, 272, 327 УК РФ вотношении оператора ЭВМ одного банка, которая, имея лич­ную электроннуюподпись, совер­шила хищение денежных средств в сумме 139 тыс. руб. путемзавышения сумм при начислении процентам по вкладам физиче­ских лиц. Для обналичиваниясредств она открыла в отделении Сбербанка РФ личный счет и перечислила на негоденьги по фиктивным проводкам.

ВУВД Красноярского края возбуждено уголовное дело по ст. 160 и ч.2 ст.272 УК РФв отношении бухгалтера филиала отделения Сбербанка РФ, кото­рый, используяличный ПК, вошел в локальную сеть фили­ала, скопировал программу, со­держащуюинформацию о фи­нансовых операциях, и внес в нее два ложных платежных порученияо якобы проведенных списаниях средств с расчетных счетов клиентов на 4 млн. руб.

Какуже было отмечено, наиболее часто субъектами со­вершения хищений путем при­своенияили растраты выступа­ют бухгалтерские работники, операционисты,  руководителифилиалов и другие категории. Так,  заведующая  филиалом Сбербанка Крестьяникова  по поддельным расходным ордерам получала деньги по вкладамумерших граждан. Жукова, ра­ботая контролером-оператором, снимала ее счетов граждан денежные суммы, присвоив и растратив таким образом свыше 300 тыс. руб.

3) Хищения.

Всоответствии с Указом Президент РФ «О мерах по предварительной компенсациивкладов отдельных категорий граждан Российской федерации в Сберегательном банкеРоссий­ской федерации, обесценивших­ся в 1992-1995 годах» от 16 мая 1996г. № 733 и во исполнение Федерального закона «О восстановлении и защитесбережений граждан Российской Федерации» от 10 мая 1995 г. № 73-ФЗ сталапроводиться предварительная компенсация вкладов отдельных категорий гражданРоссийской Федерации.

Всвязи с проверкой испол­нения названного выявлен ряд нетрадиционных методовсовер­шения преступлений. В частно­сти, установлено, что работники одногофилиала Сбербанка Вла­димирской области в нарушение Порядка зачисления ивыплаты предварительной  компенсации по вкладам населения сумму положенной компенсации  по действующим счетам зачисляли на новые счета, а не на открытыйлицевой счет вклад­чика. Пользуясь неосведомлен­ностью получающих компенса­циюлиц, они подделывали подпись вкладчика, заполняли расходные ордера и указывалиреальные паспортные данные клиента. Полученные по офор­мленным таким образомдоку­ментам деньги работники фили­ала присваивали. Ущерб соста­вил 8,4 млн.руб.

Контролер-оператордругого отделения, совмещая должности контролера и кассира, вводила клиентов взаблуждение отно­сительно правильности заполне­ния расходных кассовых доку­ментови просила оформить еще один  ордер.   «Испорченные» бланки онаиспользовала для изъятия денег из кассы банка, направленных на компенсацию.Ущерб составил 3 млн. руб.

Хищениясовершаются и при проведении других банковских и хозяйственных операций. Так,президент АКБ Гусаков О.А. и его сын Гусаков А.О., вступив в преступный сговори пользу­ясь бесконтрольностью председа­теля совета банка,  похитили свыше 528млн. неденоминированых руб. Гусаков А.О. создал и возглавил коммерческую фирму,через которую путем оформления фиктивных договоров и актов на выполнение работпохищались денежные средства банка.

Значительное  количество злоупотреблений совершается с использованием так называемыхпроблемных банков. Нередко преступники покупают банк, у которого отозваналицензия, по­сле чего проводят различные незаконные банковские опера­ции. Дляреализации криминаль­ного умысла преступниками созда­ются сети из банков — банкротов. Так, в г. Москве выявлена проти­воправная деятельность руководи­телейряда банков, которые под предлогом погашения задолжен­ности перед федеральнымбюд­жетом совершили хищение то­варов и денежных средств ком­мерческихорганизаций из 26 регионов России.

Характернойтенденцией по­следнего времени является и то, что все чаще организованнымипреступными группами устанав­ливается контроль за банками. В настоящее время поопера­тивным данным в сфере кри­минального влияния находится 550 банков (более50% от общего числа). Наиболее силь­ному криминальному воздейст­вию подверженыбанки, специфика проводимых операций ко­торых обеспечивает получениемаксимальной прибыли.

Еслираньше попытки уста­новления такого контроля осу­ществлялись  преимущественночерез службы безопасности либо путем шантажа (физического или психическогонасилия) руководи­телей банка, то в настоящее время отмеченные методы всебольше уступают экономическим способам захвата власти.

Алгоритмустановления кри­минального контроля следую­щий. Сначала у банка, попав­шего втяжелое финансовое положение (часто искусственно провоцируемого путем организа­ции   хищений    кредитных средств), скупается контрольный пакет акций. Затем вправление кредитной организации вводятся «свои» люди. После этого, засчет криминальных средств, от­мытых через ряд коммерческих структур, осуществляетсянара­щивание  уставного  капитала банка. Затем при использованииорганизационных структур бан­ка осуществляются массирован­ные финансовыемахинации.

Следуеттакже отметить, что продолжает усиливаться потен­циал организованной преступно­сти.Значительная часть скон­центрированных в криминаль­ной среде теневых капиталовнаправляется на воспроизводство преступности в более широких масштабах,продолжается актив­ная интеграция организованной преступности в экономическуюсферу с целью получения сверх­высоких незаконных доходов. Свыше половинынезаконного оборота наличных денег прихо­дится на 10-12 специальных груп­пировок,которые имеют иерархи­ческую структуру. Сумма налич­ных денег, имеющих хождениевне банке», увеличилась за 1999 г. на 47, 6 млрд. руб.

4) Задержки, неперечисления налоговых платежей

в бюджет и внебюджетные фонды.

Отдельноследует рассмотреть проблему задержки, неперечис­ления банками клиентских иналоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды и хи­щений денежных средств.Преступления такого рода основаны на сдаче платежных поручений в«проблемные» банки, не име­ющие денежных средств на кор­респондентскихсчетах. Так, в УВЛ Хабаровского края рассле­дуется уголовное дело в отноше­ниируководителя КБ по факту хищения денежных средств в сумме 73,8 млн. руб.,предназна­ченных для погашения задолжен­ности федеральному бюджету.

Имеютместо аналогичные факты неперечисления в бюджет других платежей. В настоящеевремя расследуется уголовное дело в отношении руководите­лей коммерческихбанков по фактам неперечисления в бюджет акцизных сборов на 280 млн. руб. иприсвоения ликероводочной про­дукции на 126 млн. руб. По оперативной информацииБЭП, в преступную деятельность были вовлечены руководители пред­приятий — недоимщиков девяти регионов России.

Имеютместо и факты задер­жки бюджетных средств на сче­тах коммерческих банков, чтодает возможность банкам по сговору с получателями средств иметь значительныесуммы. Так, предоставленный Минфином РФ правительству Дагестана кредит вразмере 20,8 млрд. руб. находился в коммерческих бан­ках «Московскийнациональный банк» и «Московский трастовый банк» 283 дня. Всоответствии с ч.1 ст.395 ГК РФ коммерче­ские банки должны были пере­числить насчет республикан­ского бюджета Дагестана, исхо­дя из ставок рефинансированияЦентробанка России, 21,4 млн. руб., что сделано не было.

Такимобразом, злоупотребле­ние банковскими работниками своими полномочиями являетсяодним из основных условий совершения банковских преступлений, квали­фицируемыхпо различным стать­ям Уголовного кодекса.

В 1999  г.  выявлено 40 фактов незаконного получения государственного целевогокре­дита, а равно его использования не по прямому назначению. Основным объектомкриминаль­ного воздействия стали кредиты, выделяемые на преодоление по­следствийкризиса банковской системы и поддержание важных отраслей экономики.

5) Средства, незаконно перемещенные за границу.

Чрезвычайноактуальной яв­ляется проблема выявления и пресечения невозврата валют­ныхсредств, незаконно пере­мещенных за границу. Банк, являясь частью финансовой ин­фраструктуры,связан коррес­пондентскими отношениями не только внутри, но и за преде­ламиРоссии. Используя легаль­ные финансовые  технологии, преступники переводят значи­тельныесредства за границу. Банк в этом процессе — основ­ной канал «перекачки»денеж­ных средств на счета банков других стран. Для перевода денег за границуиспользуются международные расчетные системы, оффшорные зоны поддельныебанковские и таможен­ные документы,  проводятся фиктивные экспортно — импор­тныеоперации.

Так, Дьяконова,  работая главным бухгалтером совместно­го российско-норвежского пред­приятия<СП) и зная в силу этого порядок осуществления валютных операций, вступила впреступный сговор с Брейдо, направленный  на завладение денежными средствамифилиа­лов акционерного банка путем представления подложных доку­ментов оперечислении денеж­ных средств для покупки валю­ты на счета этих филиалов.

Используяподложные реги­страционные и учредительные документы (которые были уте­рянывладельцем), Блинова С.Е. представила в филиал АБ эти документы, на основаниичего были открыты текущий и тран­зитный валютные счета СП и заключен Договор осовершении операции с валютными средст­вами в  интересах клиента. Наряду с этимона представила сотрудникам банка заявление на перевод 87.200 долларов США отСП в адрес зарубежной фирмы, подложные паспорт им­портной сделки между СП изарубежной фирмой и контракт между данными предприятиями. Выполнив совместно сБрейдо Б.А. вышеуказанные подготови­тельные действия,  с целью хищения денежныхсредств АБ, Дьяконова, не имея намерения и реальной возможности пере­численияденежных средств на покупку валюты, посредством факсимильной связи передала изпомещения филиала АБ в адрес другого филиала того же банка факсимильную копиюизготов­ленного ею подложного платеж­ного поручения о перечислении на рублевыйсчет филиала АБ для покупки валюты денежные средства с расчетного счета СП.Введенные в заблуждение мо­шенническими действиями Дья­коновой, сотрудникифилиала банка сняли со счета филиала рублевую сумму, закупили на нес 87.200 долларовСША и, согласно заявлению от СП, перевели эти валютные средства на счет зарубежнойфирмы.

Следуетотметить, что рост разного рода мошенничеств, свя­занных с использованием фаль­сифицированных документов, стал возможным благодаря мас­совому использованию цветноймножительной техники коммер­ческими структурами.

Удельныйвес деликтов, свя­занных с невозвращением ва­лютных  средств,  к  общемуколичеству выявленных внешне­экономических  преступлений крайне незначителен. Вструк­туре данного среза преступности эти деяния занимают всего 1,33%.   При этом  следует учесть, что в 1997, 1998 г. всего было выявлено, соответст­венно2S и 68 таких преступ­лений. Еще меньшее число уголовных дел завершалось при­влечениемк ответственности ви­новных лиц. В 1997 г. было прекращено 20 дел заотсутствием состава преступления, эта же тен­денция сохранилась и в 1998 г.

В тоже время, по оценкам специалистов Центрального бан­ка, незаконный вывозкапитала из страны составляет от 12 до 15 млрд. долл. в год. По даннымМеждународного валютного фон­да и Парижского клуба, общая сумма нелегальногооттока валютно-финансовых средств из России за рубеж в 1991-1995 г. достигла 50млрд. долл. В 1999 г. официально  было объявлено, что в настоящее время вбанках Швейцарии депонировано более 40 млрд. долл. теневого россий­скогокапитала.

Большиерасхождения, даже в официальных оценках, как считают экономисты РАЕН, яв­ляютсяследствием не всегда обоснованных методик, приме­няемых для определения масш­табовтакого бегства. С целью преодоления  соответствующих неточностей, по их мнению,целесообразно в основу расчетов положить методику, применяе­мую Всемирнымбанком.

Кчислу основных причин массированного бегства капитала из России, по мнениюэконо­мистов, относятся:

всеобщеенедоверие населе­ния к отечественной валюте и в связи с этим — долларизацияроссийской экономики;

стремлениене столько к коммерческой выгоде, сколько к сохранению капитала, и лишь вовторую очередь — иметь безопасные условия для исполь­зования этого капитала;

недостаточность законода­тельного регулирования опера­ций по вывозу капитала, а также слабая эффективностьва­лютного и экспортного контро­ля. В связи с этим лицензиро­ванный  вывоз капитала  из России в десятки раз уступает нелегальному «бегству»капитала за пределы страны.

Установлениеэкономических причин, приведших к такому положению, легло в основу по­строениясхем опросов экспертов из числа сотрудников правоохра­нительных органов. Врезультате были названы следующие наибо­лее существенные причины:

противоречивоенормативно-правовое регулирование внешнеэкономических отношений, вы­раженное вотсутствии четко сформулированной государствен­ной стратегии в отношениистатуса субъектов внешнеэконо­мических отношений и порядка осуществления ихвнешнеэконо­мической деятельности (87%);

неурегулированностьдеятельно­сти совместных с инофирмами предприятий на территории РФ, а такжесамих инофирм, их филиалов и представительств (62%);

отсутствиекомплексного кон­троля со стороны государства (а также Центрального банка Рос­сии)за коммерческими канала­ми, по которым осуществляются платежные операцииучастников внешнеэкономической деятель­ности (55%);

наличиекриминальной пси­хологии населения как резуль­тата резкого социального рас­слоенияобщества (и вследствие этого — усиления профессиона­лизма преступных элементов,специализирующихся на полуле­гальных посреднических видах теневого бизнеса всфере эко­номики) (48%);

активизация  зарубежных криминогенных сообществ, спе­циализирующихся на финансо­выхмахинациях в сфере меж­дународной торговли (45%).

6) Банковская деятельность без лицензии. Отмывание денег.

Помимотрадиционных бан­ковских операций получили ши­рокое  распространение «под­польные»банковские операции. В нашей стране они стали использоваться в начале 90-хгодов. В структуре криминаль­ных банковских операций име­ют место следующие виды:

банковскаядеятельность без ли­цензии  (включая незаконные валютные операции); участие вотмывании денежных средств, полученных незаконным путем, а также в кредитованиикри­минальных видов деятельности.

Значительныйурон банков­ской системе, ее нормальному функционированию наносят дей­ствия поосуществлению банков­ской деятельности без регистрации или  специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий лицензирования, кото­рых за 1999г. выявлено 43. При этом государству нанесен ущерб в сумме более 184 млн. руб.

В 1999 г. в банковской системе выявлено 273 преступ­ления, предусмотренных ст.174 УК РФ «Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,приобретен­ных незаконным путем». Так, в Москве была разоблаченадеятельность афганской преступ­ной группировки, осуществляв­шей черезмосковский акцио­нерный банк легализацию де­нежных средств, полученных отконтрабанды драгоценных кам­ней и наркотиков. Оперативным путем установлены изадоку­ментированы  международные связи преступного сообщества. Выявлены 5банков, созданных для отмывания денежных средств, располагавшихся в  Нью-Йорк(США), Галифакс (Канада), Дубаи (ОАЭ), Вена (Австрия) и в Гамбург (Германия).Доказано отмывание денежных средств на сумму около 40 млн. долларов США. Наоснове материалов, выделенных из расследуемого в г. Москве уголовного дела, воз­буждены3 дела по фактам отмывания денежных средств в городах  Берлин,  Гамбург иБремен. По подозрению в со­вершении данных преступлений криминальной полициейГерма­нии были задержаны 14 выход­цев из Афганистана.

Возможностьлегализации не­законных доходов создает пред­посылки для вложения преступ­ныхкапиталов в воспроизводст­во преступности. Таким обра­зом, банковская системаисполь­зуется для осуществления ново­го криминального феномена -финансированияпреступной де­ятельности. Например, рассле­дование уголовного дела в от­ношении16 человек, которые с помощью фиктивных ценных бумаг, подложных гарантийныхписем банков, неликвидных век­селей АОЗТ Акцептный Дом «Единыеэнергетические систе­мы» совершили хищение, про­водя мошенническиеоперации в Москве, Краснодарском крае, Нижегородской и Самарской об­ластях,республике Саха — Яку­тия, других регионах России, на Украине. Денежныесредства на­правлялись на личные счета в банки США и Германии и на содержаниепреступного сообще­ства, подкуп должностных лиц, организацию заказных убийств.

Каксчитает большинство экспертов, средства, полученные от преступного бизнеса,отмы­ваются следующими способами:

а)вкладываются в уставные фонды банков и небанковских учреждений,  осуществляющихоперации с ценными бумагами и денежными вкладами населе­ния — 23%;

б)вкладываются в уставные фонды совместных предприятий (18%);

в)вкладываются в недвижи­мость (22%).

г)конвертируются в твердые валюты и переводятся на счета зарубежных банков. Частьде­нег, полученных от масштабных преступлений и экспортирован­ных за рубеж,«оседает» на личных счетах (37 %);

Нередкоэти средства «сме­шиваются» с легитимными до­ходами от работы казино,торго­вых домов и т.д.

Зарегистрированытакже слу­чаи   легализации   денежных средств и имущества, незаконны­миприобретателями которых яв­лялись организованные преступ­ные группы исообщества. За два прошедших года было установле­но более 120 преступных групп,пытавшихся легализовать свои доходы. Соответственно, удель­ный вес к общемуобъему выявленных преступлений в виде легализации составил 12,9%.

В тоже время, по оценкам респондентов, в поле зрения правоохранительных органов по­падаетменее 2% «отмываемых» средств. Еще меньший объем средств (примерно30% от выявленного) в силу возникающих процессуальных сложностей был изъят вдоход государства или стал предметом наложения ареста.

III. Методы борьбы с преступлениями в сфере

финансово-кредитных отношений.

Какпоказывает практика, положительных ре­зультатов можно добиться за счет поиска ивыра­ботки новых подходов не только к организации, но и тактике выявлениярассматриваемых преступле­ний, основанной на знании нормативных основфункционирования кредитно-финансовой системы, механизма осуществляемыхфинансовых операций, особенностей правового оформления договорных отношений.Вышеизложенное позволяет нам де­лать вывод, что к наиболее существенным мерам вэтом направлении относятся:

—скоординированная борьба с нарушениями в финансово-банковской системе кок натерритори­альном и региональном, так и на республиканском уровнях;

— сплошнаяпроверка банков, расположенных на обслуживаемой территории, с целью фиксации ивыявления фактов нарушений;

— уделяя приэтом особое внимание раскрытию и расследованию преступлений, совершаемых слу­жащимиорганов власти и управления, народными депутатами, с использованием должностныхполно­мочий по распоряжению средствами государствен­ного бюджета, на выявлениеих коррумпированных связей, а также на факты взяточничества со стороны руководстваи служащих ЦБ и других органов госу­дарственного управления;

— созданиеспециализированного банка дан­ных о занимающихся данными операциями банках иорганизованных преступных формированиях;

— повышенныйконтроль банковских операций с участием иностранных представителей и банков.

Прогрессирующая криминализация экономи­ки, какотмечает АЛ, Кузнецов[3], во многом стала возможной из-за отсутствияв масштабах государ­ства четкой программы предупреждения экономи­ческойпреступности. Для защиты кредитно-финансовых отношений от криминального влияниянеоб­ходимо:

а)сосредоточить основные усилия на оператив­ном прикрытии сферфинансово-кредитных отноше­ний;

б)обеспечить своевременный сбор, всесторон­нее изучение и обобщение информации,связанной с состоянием, тенденциями и прогнозированием развития криминальнойситуации в экономике;

в)совершенствовать формы и методы получения анализа и реализации информации опротиво­правных сделках, создании в преступных целях фирм-однодневок;

г)наращивать уровень и эффективность взаимо­действия с государственными органами,осуществ­ляющими защиту экономических интересов госу­дарства и правпотребителей, а также службами безопасности хозяйственных субъектов.

Складывающаясяобстановка позволяет сде­лать вывод, что в ближайшей перспективе даже при самомблагополучном развитии ситуации в силу оп­ределенной инерции социальныхпроцессов, про­гнозируется дальнейший рост экономической пре­ступности,усиление ее дестабилизирующего воз­действия на экономическую сферу.

Вцелях обеспечения экономической безопас­ности необходимо:

— разработать государственную программу предупрежденияпреступности в кредитно-финан­совой сфере;

— разработать государственную программусовершенствования деятельности контролирующих органов, укрепитьматериально-техническое обес­печение, повысить социальную и правовую защи­щенностьих сотрудников.

Снеобходимостью сосредоточения сил на борь­бе с тяжкими преступлениями следуетсделать акцент на осуществление оперативно-розыскной профи­лактики.Крупномасштабные профилактические меры играют решающую роль в предотвращениифинансовых афер с возможными крайне негативны­ми последствиями для государстваи общество.

Подводяитог сказанному, необходимо еще раз отметить, что экономическая преступностьтормозит развитие производства, отвлекает инвестиционный капитал, подстегиваетинфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет все существу­ющиеэкономические проблемы. Только борьба с нею всех ветвей государственной властиможет стать зало­гом успеха происходящих в России преобразований.

Резкийвсплеск экономической преступности в период реформирования общества обусловленря­дом факторов. Это несовершенство выбранной схемы перехода к рынку,глубочайший социально-экономический кризис, деформация общественной морали,просчеты в государственном регулирова­нии хозяйственной сферы, экономическийроман­тизм юридических и физических лиц и т.п.

Какпоказывает практика, положительных резуль­татов можно добиться за счет поиска ивыработки но­вых подходов не только к организации, но и тактике выявлениярассматриваемых преступлений, основан­ной на знании нормативных основфункционирования кредитно-финансовой системы, механизма осуществ­ляемыхфинансовых операций, особенностей право­вого оформления договорных отношений.Одними лишь силами правоохранительных и иных органов го­сударственной власти иуправления стабилизация и снижение уровня экономической преступности край­несложно. Их необходимо сочетать с совершенство­ванием уголовного и банковскогозаконодательства и мерами по формированию нравственною правово­го экономическогосознания населения. Важно укреп­ление финансово-экономического контроля, обеспе­чениенеотвратимости установленной законом ответ­ственности за экономическиепреступления.

Итолько в этом случае можно говорить о воз­можности влияния на предупреждение ивытеснение преступлений из экономической сферы, обеспече­нии экономическойбезопасности страны.

IV.Заключение.

Экономическаяпреступность в значительно большей степени, чем уголовная, способна состав­лятьуровень жизни значительной части населения, формировать полукриминальныйавторитет.

Посвоей природе она носит почти полностью организованный характер. Причем еслиорганизо­ванная преступность в большинстве зарубежных стран контролирует лишьпреступные источники до­ходов — игорный и наркобизнес, проституцию, рэкет,торговлю оружием, то в России, как отмеча­лось, оно властвует практически надвсей экономи­кой.

Криминальнаяситуация в экономике достигло такого предела, когда необходимость ее измене­нияприобрело стратегическую значимость.

Поэтомуэта проблема является в России одной из самой актуальнейших.

Ростпреступности в сфере экономики в даль­нейшем может приостановиться при условиинаращивания активности в правоохранительных орга­нов и стабилизацииэкономической ситуации.

Вработе были изложены основные виды преступлений в сфере финансово-кредитныхотношений, были даны конкретные примеры правонарушений, а также былиперечислены меры для сдерживания развития криминализации экономики иоздоровлению ее.

V. Литература.

1.  Аминов Д., Ларичев В.,Гильмутдинов А. Обзор современной банковской преступности и практики борьбы снею. / Законодательство и экономика. 2000 №8. С.42-48.

2.  Бекмурзин М.С. Преступность вкредитно-экономической сфере и основные направления борьбы с ней. / «Банковскоеправо». 2000 №1. С.44-51.

3.  А.П. Коротков. Уголовно-правовойанализ и статистика незаконной банковской деятельности. / Законодательство иэкономика. 2001 №3. С.14-19.

4.  В.Д. Ларичев. Банковскиепреступления. / Уголовной право. 1998 №1. С.106-113

5.  В.Д. Ларичев. Уголовнаяответственность за незаконное получение кредита и меры по его предупреждению вбанковской практике. / Законодательство и экономика. 1997 №3-4. С.14-26.

6.  А.М. Плешаков. Преступные способыуклонения от погашения долга, мониторинг кредита и уголовная ответтсвенность. /Законодательство и экономика. 1997 №5-6. С.47-52.

7.  Н.П. Яблоков. Криминалистическаяхарактеристика финансовых преступлений. / Вестник Московского Университета.Серия 11. Право. 1996 №1. С.31-43.

8.  Н.П. Яблоков. Основы методикирасследования финансовых преступлений. / Вестник Московского Университета.Серия 11. Право. 1996 №2. С.3-17.