Реферат: Банки и их функции
ПЛАН
1. ПОНЯТИЕИ ВИДЫ БАНКОВ
2. ПРИНЦИПЫДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.
3. ОРГАНИЗАЦИОННОЕУСТРОЙСТВО БАНКА
4. ФУНКЦИИКОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
5. ЗАКЛЮЧЕНИЕ
6. СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ БАНКОВ
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвеннуюструктуру. Если за основу классификации принять характер услуг, предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элементасовременной кредитной системы:
— центральный банк
— коммерческие банки
-специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,сберегательные)
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупныекоммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включаякредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от специализированныхучреждений, которые ограничены определенными функциями. Коммерческие банкитрадиционно играют роль базового звена кредитной системы. Переплетение функцийразличных видов кредитных учреждений и популярность универсального типа банка создает известные трудности для определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным признаком банковской деятельности считаетсяприем депозитов и выдача кредитов.
Понятие «банк» имеет экономическое и юридическое значение. В строгомюридическом смысле банк по определению Федерального закона РФ «О банках ибанковской деятельности» в редакции от 3 февраля 1996 г. есть «кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежныхсредств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридическихлиц».
Банковскими операциями по росс. законодательству являются операции,которые могут осуществлять исключительно банки и др. кредитныеорганизации. К таким операциям Федеральный закон «О банках и банковскойдеятельности» в редакции от 3 февраля 1996 г. относит: 1) привлечение денежныхсредств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и наопределенный срок); 2) размещение указанных выше привлеченных средств отсвоего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 4) осуществление расчетов по поручениюфизических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по ихбанковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных ирасчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6)купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7)привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковскихгарантий.
При этом только банки имеют исключительное право осуществлять в совокупности следующие Б.о.: привлечение во вклады денежных средств физическихи юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свойсчет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведениебанковских счетов физических и юридических лиц.
С экономической точки зрения коммерческие банки относятся к особойкатегории деловых предприятий, получивших название финансовых посредников.Они привлекают капиталы, сбережения населения и другие денежные средства,высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их вовременное пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются вдополнительном капитале. Банки создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады клиентов,коммерческий банк создает новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новое требование к заемщику. Этот процесс создания новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков, возникающиеиз-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумм, их сроков, доходности, ит.д.
Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы дляих выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструментструктурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путемперераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитованияинвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания иразвития производственных и социальных объектов. Банки могут направлятьденежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы,регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.
2.ПРИНЦИПЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческогобанка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческийбанк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своимиресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характерабанковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего этоотносится к срокам тех и других. Так если банк привлекает средства главнымобразом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочныессуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банкабольшого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличенияудельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельностькоммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающаяи экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности.Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственнымисредствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов ивкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкамэкономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка,остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется всоответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы иразмеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов поакциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащимиему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весьриск от своих от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношениякоммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночныеотношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего изрыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том,что регулирование его деятельности может осуществляться только косвеннымиэкономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать имприказов.
3.ОРГАНИЗАЦИОННОЕ УСТРОЙСТВО БАНКА
Организационное устройство коммерческих банков соответствуетобщепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органомкоммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должнопроходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всехакционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно решатьвынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает участие неменее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На неговозлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка. Составсовета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие направлениядеятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других планов банка,утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка, рассматривает вопросы оботкрытии и закрытии филиалов банка и другие вопросы, связанные с деятельностьюбанка, его взаимоотношениями с клиентами и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей(вице-президентов) и других членов.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаютсябольшинством голосом. При равенстве голосов голос председателя являетсярешающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя правлениябанка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионнаякомиссия.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политикибанка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка заключений попредоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих установленные лимиты);рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовыхопераций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и подотчетнасовету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены советаи правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжениеревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы.Результаты проведенных проверок комиссия направляет правлению банка.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков идоступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убыткахдолжны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленныхв них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий иорганизаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположениякоммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. Приэтом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банкадолжен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала илипредставительства.
4.ФУНКЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничествов кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежныхсредств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий иденежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции коммерческихбанков состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсоввыступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсовосуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, припосредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящихбанковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные иполученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложениязаемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовыхресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешногоразвития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностьюуменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Денежныесредства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничествабанков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств,отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их перемещению, посколькукредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер исроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и срокамипотребности в них. Коммерческие банки привлекают средства, которые могут бытьотданы в ссуду, в соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкойдиверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег,размещенных в банке.
В практике банков проводится разграничение между коммерческимиссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различныевиды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, егопогашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
— ссуды для финансирования оборотного капитала;
— ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средствдля покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневныхопераций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года. Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупкинедвижимости, земли, оборудования и т.д.
К первой группе относятся:
— кредитная линия — соглашение между банком и заемщиком омаксимальной сумме кредита, которую последний сможет использовать в течениеобусловленного срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Частообеспечением кредитной линии служат кредитуемые банком запасы илинеоплаченные
счета.
— возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, еслизаемщик испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик можетполучить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действиядоговора.
— ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового экстраординарного увеличения потребности клиента воборотных средствах, связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и другими чрезвычайными обстоятельствами.
— перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредитытакого рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицитфинансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды частовыдают под первоначальное развитие дела.
Ко второй группе относят:
— срочные ссуды выдаются на срок более одного года в формеединичного кредита или серии последовательных займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта зданий, рефинансирования долгов ит.д. Типичный срок — 5 лет.
— ссуды под закладную применяются для финансирования покупкизданий, земли. Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
— строительные ссуды выдаются на период строительного цикла(до двух лет).Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссудапереоформляется в закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны сприобретением недвижимости.
— ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость — полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечениемкредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.
— ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаровдлительного пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой:она предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратноговыкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью, либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату неоплаченногодолга.
— возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правомполучения кредита в течение определенного срока. Условия погашенияопределяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально полученнуюсумму.
— существует также такая распространенная форма кредита, какломбардный кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, аучитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть егостоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации залога.Ломбардный кредит предоставляется под залог:
* ценных бумаг;
* товаров;
* драгоценных металов
* финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссион-
ных платежей.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков — стимулированиенакоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке соспросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизоватьимеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективныестимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежныхсредств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимывысокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк. Созданиюгарантий служит формирование фонда страхования активов банковских учреждений,депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеетдоступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях,которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся у кредиторасредств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка,чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков — посредничество в платежах междуотдельными самостоятельными субъектами.
Платежный механизм — структура экономики, которая опосредует «обменвеществ» в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные ибезналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а всфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются формыбезналичного расчета. Существует большое разнообразие видов безналичныхрасчетов:
— Переводной вексель — это безусловный письменный приказ, адресованныйодним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю. Главноеприменение векселя сегодня - внешняя торговля, где вексель имеет ряд важныхдостоинств, выступая элементом кредитования и как средство урегулированиядолгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за отгруженный товар, имеет возможностьлибо хранить его до истечения срока, либо уплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, либо продать вексель банку и получить по немусумму досрочно за вычетом определенного процента.
— банковская тратта — это переводной вексель, где векселедателем и плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документрасчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным наличнымденьгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в провинции на его главную контору.
— простой вексель — безусловное письменное обязательство одного лица перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или нафиксированную дату его предъявителю;
— чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущийсчет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или другомууказанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого остатка, еслиимеется договор об овердрафте).Чековое обращение порождает взаимные претензии банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или расчетные, палаты,которые производят взаимные расчеты требований банков друг к другу. Возможнонесколько способов
клиринга:
* внутри одного банка;
* через местные расчетные палаты;
* через сеть банков-корреспондентов;
* через расчетную сеть центрального банка.
При использовании местного клиринга банки обмениваются чекамичерез расчетную палату и делают один окончательный платеж по итогам балансарасчетов за день, чтобы покрыть разницу между суммой чеков, предъявленными коплате другим банкам, и суммой чеков, полученных от других банков иподлежащих оплате клиентами данного банка. Окончательный платеж производитсятакже безналичным путем — через центральный банк.
Компьютерная революция оказала глубокое воздействие на характери технологию денежных расчетов. Развитие получили две системыавтоматизированных расчетов: «розничные» системы электронныхрасчетов и межбанковские системы перевода средств.В США в настоящее времяимеется четыре системы розничных платежей:
— автоматические расчетные палаты. АРП выполняют функциирасчетных палат, но бумажные носители заменены магнитными, на которых ониимеют формат, удобный для скоростной обработки на ЭВМ.АРП особенно эффективны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.
— банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются впомещениях гостиниц, супермаркетов, университетских зданий, вокзалов и т.д.Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:
* снятие денег с текущего или сберегательного счета в банке;
* получение ссуды в пределах открытого лимита;
* депонирование денег на счете с одновременным получениемдепозитной квитанции;
* получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке;
* перевод средств с одного счета на другой;
* обмен иностранных банкнот на местную валюту;
Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов банка,так как снижают необходимость поездок в банк для совершения повседневныхопераций.
— терминалы в торговых точках. Пока не получили развития инаходятся в экспериментальной стадии. Идея состоит в том, чтобыосуществлять оплату повседневных покупок в магазинах, кафе и ресторанах,бензоколонках и т.д.
— банковское обслуживание на дому — еще один перспективныйэлемент расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банкафинансовой информации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок с передачей информации по телефонным линиям. Эта форма предполагаетналичие у клиента персонального компьютера.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такаяфункция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банкиимеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могутосуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного фонда.Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют посреднические функциипри купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договоракомиссии или поручения.
Инвестиционный портфель банка строго структурируется законом. Этоозначает, что государство устанавливает норму процента, согласно которой определенная часть (до 90%) должна состоять из ценных бумаг государства, остальная — частных предприятий. Первичное размещение всех видовценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи, где впервую очередь удовлетворяютя заявки, предлагающие наивысшую цену(ставку).Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок создаетгруппа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке и продаже государственных обязательств. В условиях экономического спада правительствочерез центральный банк старается стимулировать хозяйственную активность и покупаету дилеров государственные обязательства, увеличивая их резервные счета. Вусловиях инфляционного бума государство продает дилерам свои обязательства и тем сокращает их ликвидность. Корпоративные облигации в гораздо большейстепени, чем государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупаюттолько высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствамисвязанного с ними риска. Различают два вида инвестиционной политикибанка: пассивная и агрессивная.
Пассивная стратегия характеризуется равномерным распределениеминвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства равномерно, чтобыобеспечить хорошую доходность и ликвидность.
Агрессивная стратегия. Этой политики придерживаются крупныебанки, имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся кполучению максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требуетзначительных средств, так как он связан с большой активностью на рынке ценныхбумаг, при которой необходимо использовать экспертные оценки и прогнозысостояния рынка рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если криваядоходности находится на относительно низком уровне и будет по прогнозамповышаться, то это обещает снижение курсов твердопроцентных бумаг. Поэтомубанк будет покупать краткосрочные облигации, которые по мере роста процентныхставок будут предъявляться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы (например ссуды).
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационныеуслуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банкберет на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организациейвыпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьеголица; куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числепутем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги«цены продавца» и «цены покупателя», по которым онобязуется их продавать и покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценныебумаги от своего имени и все риски, связанные с таким размещением, все доходы иубытки от изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся засчет акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие вштате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих квалификационныйаттестат Министерства финансов РФ, дающий право на совершение операций с привлечениемсредств граждан.
Лизинг и факторинг. Эта форма применима к финансированиядолгосрочной аренды дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизингеарендатор получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могутбыть промышленные предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а такжеспециализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга:
1.Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут бытьзаинтересованы не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договорзаключается, как правило на 3-5 лет.
2.Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в сотрудничестве сбанком крупные объекты типа заводского цеха, которые могут использоватьсяразличным образом. После окончания срока аренды, составляющего 15-20 лет,объект продается арендатору.
3.Финансовый лизинг.Этот вид подразумевает сдачу в аренду такихтоваров, как самолеты, автомобили, компьютеры.Срок составлят 2-6 лет.В финансовом лизинге службы технического обслуживания и ремонта раздельны.
Ставки по лизинги рассчитываются исхлдя из издержек производства,процентов, налогов.
Факторинг. Банк-фактор покупает требования какой-либокомпании и затем сам получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило,об обращающихся краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. Воперации факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор идолжник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет всюбухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о платежах,выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск, связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы клиента складываются изкомиссионных и факторского сбора, состоящего из процентов за предоставленныйаванс и прибыли авансовой компании.
Трастовые операции. Многие коммерческие банки принимают насебя функции доверенного лица и выполняют в этой роли разнообразные операциидля своих индивидуальных и корпоративных клиентов. Например, бизнесменхочет, чтобы его сын ежегодно получал часть от капитала, находящегося у егоотца в банке, а по достижении совершеннолетия получил весь капитал.Некоторые коммерческие банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три основные категории трастовых услуг для физических лиц:
1 — распоряжение имуществом после смерти владельца;
2 — управление имуществом на доверительной основе и попечительство;
3 — агентские функции;
1.Распоряжение после смерти в пользу наследников — наиболеераспространенный вид доверительных услуг. Должна быть составленаподробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределенамежду наследниками согласно закону.
2.Управление имуществом в форме треста может иметь различнуюправовую основу: завещание, специальное соглашение, распоряжение суда.Виды трастов, находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:
— Пожизненный траст учреждается лицом по договоренности с банком.Например, клиент переводит деньги в доверительное управление банку, поручаяему выплачивать доход в течение его
жизни, а после смерти передать капитал жене и детям.
— Страховой траст возникает, если клиент назначает банкдоверенным лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать доход своейжене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.
— Корпоративный траст учреждается в форме имущества, закладываемого вбанке в обеспечение выпуска облигаций компании.
— Траст в пользу наемных служащих может иметь формупенсионного фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предпринимательвносит деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком, для покупки аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, то онназывается пенсионным трастом с участием, если нет — без участия. Во второмслучае предприниматель переводит часть прибыли в траст-фонд,открытый в банке для последующего распределения взносов и последующихдоходов от фонда в пользу работников компании по достижении пенсионноговозраста или на другую дату.
3.Агентские функции отличаются от траста тем, что в случаетраста доверенное лицо получает юридическое право на распоряжениесобственностью, а при агентских отношениях право остается у принципала.Агентские функции заключаются в следующем:
— Хранение ценностей в сейфе. Банк получает, хранит и выдаетценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.
— Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранитценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуясогласно инструкциям принципала.
— Управление. Банк выполняет все функции хранителя имуществаи активно управляет собственностью, например анализирует состояние портфеляценных бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования капитала и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдаватьее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.
5.ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка,резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовыхучреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идетпоиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающегомеханизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур.Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна изважнейших задач экономической реформы в России. Задача усложняется тем, чтокроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняетсязаконодательная база; разгул преступности в стране — как следствие — желаниемафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляциидело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль- как следствие — развитие только одного направления деятельности, что ведет кугрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом(увлечение частными вкладами в прошлом году, обвал рынка МБК в этом году ит.п.)
Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитныхинститутов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутрибанковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимоизменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника — хорошообразованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный ивзвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем вдумчивого изучениязарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционированиякредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся намноговековой опыт рыночных финансовых структур.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:
·Федеральный закон «О банках ибанковской деятельности в » в редакции от 03.02.96 г.
·Банковское дело (под редакцией проф.В.И.Колесникова), М., Финансы и статистика, 1995.
·Усоскин В.М., Современный коммерческий банк,М., ИПЦ «Вазар-Ферро», 1994.
·Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р.«Коммерческие банки», М: Прогресс,1983.
·Э.Роде «Банковские операции»
·Спицын И.О., Спицын Я.О. «Маркетинг вбанке»,«Тарнекс»,1993