Реферат: Банковская система

Вся совокупность банков в национальной экономике образуетбанковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах сразвитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.

Первый уровень банковской системы образует центральный банк(или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центральногобанка, например Федеральная резервная система США). За ним законодательнозакрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особыхфункций в области кредитно-денежной политики. Второй уровень двухуровневойбанковской системы занимают коммерческие банки. Они концентрируют основнуючасть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операциии финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются напаевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся нагосударственные, акционерные, кооперативные.

Основными функциями коммерческих банков являются:

мобилизация временно свободных денежных средств и превращениеих в капитал;

кредитование предприятий, государства и населения;

выпуск кредитных денег;

осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;

эмиссионно-учредительская функция;

консультирование, представление экономической и финансовойинформации.

Что же такое коммерческий банк? Банк — это коммерческоепредприятие, целью которого является максимизация прибыли, увеличивающейсобственный капитал банка, что способствует обогащению его владельцев. Однакобанк должен всегда соотносить прибыльность с соображениями безопасности иликвидности. Банк, предоставляющий слишком много ссуд или оказывающийся не всостоянии обеспечить ликвидность, необходимую в некоторых непредвиденныхситуациях, может оказаться неплатежеспособным. Работа в пределах реальноимеющихся ресурсов, что является основополагающим принципом деятельностикоммерческого банка, означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не толькоколичественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, нои добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованныхим ресурсов. Прежде всего это относится к срокам тех и других. Так, если банкпривлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные илидо востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то егоспособность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. еголиквидность) оказывается под угрозой.

Логично предположить, что банки не могут отдать взаймы всеимеющиеся у них деньги вкладчиков, поскольку последние имеют право отозватьсвои деньги в любой момент. Однако банковский опыт показывает, что банки могутне только предоставить в кредит почти все средства на депозитах, но иудовлетворить требования своих вкладчиков. Тем не менее, для обеспечениясобственной безопасности банки оставляют себе определенную фиксированную частьдепозитов незадействованной. Эти фонды именуются банковскими резервами.

Традиционно банк рассматривается как финансовое учреждение,которое принимает вклады и выдает коммерческие ссуды. Эти традиционныебанковские операции относятся либо к пассивным, либо к активным. Пассивныеоперации — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов,вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков,эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивныхопераций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активныеоперации — операции по размещению средств. В результате активных операцийбанки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовыхпроцентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница междудебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционныхстатей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионныхсборов за банковские услуги).

Депозитные операции — это срочные и бессрочные вложенияклиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочныевклады), предназначаются для осуществления текущих платежей — наличными иличерез банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой виддепозитных вкладов — срочные вклады (с определенными сроками погашения). Поэтим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срокавклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствамивкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счетапомещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенныепредпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательныеоперации. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чемклиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

Активные операции банков — это операции по выдаче (размещению)различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита,выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычнодля финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда можетвыдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ееполучения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующихфинансовое положение заемщика, с тем чтобы банк мог в любой момент оценитьвероятность своевременного погашения ссуды.

Функция кредитования предприятий, государства и населенияимеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободныхденежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизнизатруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежныесредства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. Коммерческиебанки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительногопользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственныерасходы не всегда покрываются доходами, банки также кредитуют финансовуюдеятельность правительства.

/> Список литературы

При подготовке данной работы были использованы материалы ссайтов: www.referat.ru и www.bankreferatov.ru