Реферат: Преднамеренное банкротство

Работу по экономической теории выполнилстудент  3 группы 1 курса МДФ Захаров Л.А.

Московская государственная юридическаяакадемия

Москва, 1999.

Подобно тому, как военныекатастрофы нашей истории — гражданская и Великая Отечественная войны — порождали сильнейшие волны бандитизма, социально-экономическая катастрофарубежа 80-х — 90-х годов, уничтожившая Советский Союз, вызвала волнупреступности, сконцентрировавшейся к середине 90-х годов преимущественно вэкономической сфере.

Уровень преступности вызываеттревогу в российском обществе. В системе личных приоритетов россиян вопросзащищенности от преступных посягательств устойчиво занимает второе место послесоциально-экономических проблем (уровня жизни, своевременности выплатызарплаты, безработицы и т.д.).

Развитие криминальной ситуации вРоссии прошло на протяжении последних лет три этапа. На первом этапе, с 1988 по1992 годы массив преступных посягательств нарастал. Прирост регистрируемойпреступности достигал своего пика в 1989 и 1992 годах. На втором этапе, в1993-1995 годах наступила определенная стабилизация числа регистрируемыхпреступлений. На третьем этапе развития криминальной ситуации в России, в 1996-1997годах наблюдается сокращение числа регистрируемых преступлений.

Однако снижение количественныхпоказателей российской преступности связано с ее качественным изменением, в томчисле интеграцией во властные структуры и переориентацией на совершение преимущественноэкономических преступлений.

Только учтенный ущерб отпреступлений и административных правонарушений в сфере экономики составил в1996 году почти 8 трлн. рублей — около 0, 3% ВВП. По мнению специалистов, до70% доходов, полученных незаконным путем, вкладывается в различные формыпредпринимательской деятельности, увеличивая тем самым объемы теневого икриминального предпринимательства

Экономическая преступностьтормозит развитие производства, отвлекает инвестиционный капитал, подстегиваетинфляцию, лишает госбюджет значительной части доходов, обостряет всесуществующие экономические проблемы и таким образом становится фактором мощногопротиводействия происходящим в России преобразованиям. Уже сегодня можносделать вывод о том, что экономическая преступность близка к выходу на уровень,угрожающий национальной безопасности России.

В соответствии со статьей 196Уголовного Кодекса РФ, признается преступлением в сфере экономическойдеятельности следующее деяние: “Преднамеренное банкротство, то есть умышленноесоздание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем илисобственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателемв личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иныетяжкие последствия”.

По сведениям издания “ДеловаяМосква сегодня” от 27.03.98 именно в ту неделю возбуждено первое в историикриминальной Москвы уголовное дело по факту преднамеренного банкротства. Танеделя вообще была весьма интересна с точки зрения совершения экономическихпреступлений. По сведениям того же издания за прошедшую неделю в Москве быловыявлено

72 уголовно наказуемыхправонарушения в сфере экономики. В том числе

28 хищений, совершенных путемкражи, мошенничества или присвоения чужого имущества.

14 фактов подделки документов

7- незаконного предпринимательства

7- незаконного оборота драгоценныхметаллов

4- взяточничества.

Но вернемся к нашемупреднамеренному банкротству. Сотрудники отдела по экономическим преступлениямУВД Центрального округа Москвы предотвратили банкротство ЗАО«Спецремстрой-4», которое занималось сантехническими работами позаказу различных столичных организаций. В ходе расследования хитроумныхобстоятельств этого дела выяснилось, что коммерческий директор ЗАО умышленно создалситуацию, в результате которой предприятие оказалось неплатежеспособным.

«Спецремстрой» задолжалв бюджет без малого 480 миллионов старых рублей. А на счету предприятия вМосгорсбербанке оставалось всего 18 тысяч новыми. Для того, чтобы юр. лицостало банкротом по закону (то есть чтобы его «простили» налоговыеслужбы), необходима была сумма вдвое меньшая. Стало быть, надо было лишниеденьги со счета умыкнуть. Чтобы не подставляться лично, уважаемый коммерческийдиректор решил произвести в фирме кадровые перестановки.

Сделал он это одним росчеркомпера, подписав приказ о назначении на посты гендиректора и его зама такназываемых «зицпредседателей». Причем не требовалось даже согласиянового руководства на эту ответственную работу. Генеральный директор, как установилиоперативники, давно уже отбывает наказание в местах не столь отдаленных и нисном, ни духом не ведал о том, что его назначили на ответственную должность.Его заместитель когда-то имел неосторожность потерять паспорт, но со своимколлегой по коммерческой части знаком вовсе не был. Данные новых руководителейЗАО были внесены в банковскую карточку, были придуманы и их анкетные легенды.Все эти «документы» затем были заверены у нотариуса и попали в банкдля внесения изменений в графу о руководстве. В тот момент, когда «отимени и по поручению» мифического руководства мошенник снимал излишки сосчета, его задержали.

Еще один пример дела по даннойстатье приводится в газете “Коммерсантъ Daily” от 20.02.98.Сотрудники отдела по борьбе с экономическими преступлениями УВД Челябинскойобласти возбудили уголовное дело в отношении ряда руководителей Челябинскоготракторного завода (ЧТЗ). Им вменяется 196-я статья УК РФ. В квартирах членовдирекции предприятия произведены обыски. Кроме того, следователи изъяли на заводедокументацию, которая может иметь отношение к уголовному делу. Сами заводчаневосприняли акцию правоохранительных органов как попытку властей областиотомстить коллективу предприятия за отказ перейти под контроль челябинскойадминистрации. Шесть оперативно-следственных групп посетили квартирыруководителей ЧТЗ — генерального директора Василия Кичеджи, первого заместителяВиктора Васильева, заместителей Евгения Ильина, Валерия Кузнецова, СергеяСемикашева, председателя комитета по управлению собственностью предприятияИгоря Белехова и руководителя служб сбыта Сергея Аникина. Во всех квартирах (ссанкции прокурора города Алексея Давыдова) следователи и оперативники провелиобыски.

На самом ЧТЗ считают, чтоуголовное дело стало очередным шагом, в противоборстве областных властей ируководства предприятия. „Ъ" уже сообщал, что внеочередное собраниеакционеров Челябинского   тракторного   завода (ОАО ЧТЗ) приняло решение одобровольной ликвидации предприятия путем его реорганизации в ЗАО“ЧТЗ-холдинг”. Таким образом, ЧТЗ на формально законных основаниях обреталвозможность не платить по долгам. Однако арбитражный суд принял решениедеятельность ликвидационной комиссии приостановить, поскольку по российскомузаконодательству добровольная ликвидация предприятия возможна лишь с согласиявсех его кредиторов, которых у предприятия более трех тысяч. Такового согласияони не давали. Очередное заседание арбитражного суда намечено на 25 февраля.Ведущий это дело судья Юрий Кузнецов не исключает, что в результате судебных слушанийна ЧТЗ будет введено конкурсное управление. А имя управляющего должен назватьсовет кредиторов. Кузнецов также отметил, что управляющий по новому российскомуЗакону о банкротстве имеет право в судебном порядке потребовать возвращенияимущества, переданного в холдинг.

Интересно, что правительствообласти неоднократно заявляло о желании получить в управление крупный пакетакций предприятия. Руководители ЧТЗ от этого предложения неизменноотказывались. А 16 февраля в Москве было подписано генеральное соглашение овзаимодействии между ЗАО “ЧТЗ-холдинг” и АО “Межрегионгаз”, дочернимпредприятием РАО “Газпром”. Ранее подобное соглашение было подписано между ОАОЧТЗ и “Межрегионгазом”. Одновременно стороны подписали и кредитный договор, покоторому “Газпром” предоставит заводу (в виде кредитов) 630 млн руб., чтопозволит ЧТЗ решить множество своих долговых проблем. По словам сотрудниковадминистрации ЧТЗ руководители области пытались помешать заключению этогосоглашения. А когда этого сделать не удалось, “они и попытались решить чистоэкономическую проблему силовыми средствами”.

Не менее интересные сведенияприводятся в “Коммерсанте” от 22.11.97. Прокурор Заводского района НовокузнецкаВладимир Челбанов возбудил уголовное дело против бывшего арбитражного управляющегоДО “Западно-Сибирский металлургический комбинат” (“Запсиб”) Андрея Воронина.Его подозревают в злоупотреблении полномочиями, что нанесло предприятиюзначительный ущерб. Борьбу за “Запсиб” ведут две банковские группы — “Альфа” иКузбасспромбанк. В прошлом году Кузбасспромбанк выиграл в арбитражном судепроцесс о банкротстве комбината. В результате летом этого года арбитражнымуправляющим “Запсиба” был назначен представитель этого банка Андрей Воронин. Норуководил комбинатом он недолго. Решение суда было опротестовано, и в сентябреуправляющим назначили Бориса Кабака, представляющего “Альфу”. Приняв дела,Кабак уже через месяц написал заявление в прокуратуру, в котором обвинил своегопредшественника в мошенничестве и неумелом управлении комбинатом, что нанесло“Запсибу” многомиллиардный ущерб. Воронин, например, сорвал планы по увеличениюобъемов производства проката. Задолженность комбината за три месяца егоруководства увеличилась на 212млрд рублей. Как утверждал Кабак, Ворониндействовал исключительно в интересах своего банка. Прокуратура рассматривалазаявление Кабака полтора месяца и несколько раз присылала на комбинат комиссии(в основном состоявшие из представителей “Запсиба”). Как заявили представителипрокуратуры, большинство изложенных Кабаком фактов подтвердилось. ПротивВоронина было возбуждено уголовное дело по трем статьям УК: 195-й(неправомерные действия при банкротстве), 196-й (преднамеренное банкротство) и202-й (злоупотребление полномочиями). Андрей Воронин ознакомился с заявлением Кабакав прокуратуру и с итоговым актом проверки. Он сказал, что изложенные в этихдокументах сведения не соответствуют действительности. Возбуждение уголовногодела, по мнению Воронина, преследует одну цель — отстранить Кузбасспромбанк отборьбы за “Запсиб”. Бывший арбитражный управляющий уверен что если дело дойдетдо суда, он сможет доказать полное отсутствие злого умысла действиях.

Надо сказать, что Российскихграждан судят за преднамеренное банкротство не только на родине, но и зарубежом.

Городской суд Праги приговорил кпяти годам тюремного заключения российского гражданина Алима Кармова,гендиректора финансово-строительной компании Futurum Aurum. Судпризнал Кармова виновным в “неправильном управлении активами компании”: егофирма “кинула” своих вкладчиков на 350 тыс. крон (около $130 тыс.) УроженецДагестана Алим Кармов приехал в Прагу три года назад. Предприниматель снялпомещения под офис в одном из старых районов города, на Малас-транской площади,после чего провел в местных СМИ рекламную кампанию, призывая чехов вкладыватьденьги под проценты в его фирму Futurum Aurum. Сначала вкладчики действительно получали высокие доходы,но через некоторое время все выплаты были прекращены, а Кармов объявил своюфирму банкротом. Вкладчики подали на него в суд и обратились в полицию. Решив,что Кармов присвоил деньги, полицейские предъявили ему обвинение вмошенничестве и  преднамеренном банкротстве. Но арестовывать не стали,ограничившись подпиской о невыезде. Кармов от следствия не скрывался,старательно являясь по каждой повестке на допрос. Расследуя это дело, чешскаяполиция пришла к выводу, что Кармов был причастен к строительству финансовыхпирамид и в России. В частности, они связывают его с печально знаменитой у насфирмой “Гермес-финанс”, которая в середине 90-х годов “кинула” вкладчиков на 55млрд “старых” рублей, а ее учредители сбежали. Кармов же якобы былпредставителем “Гермеса” в Чехии. Но в суде эти факты подтверждения не нашли.Зато оспаривать сам факт мошенничества было бессмысленно. В своем последнемслове подсудимый Кармов извинился перед чешскими вкладчиками, назвав себя“русским чудовищем”, и полностью признал свою вину. По чешским законам, запреднамеренное банкротство полагается от 5 до 12 лет тюремного заключения.Прокурор требовал дать Кармову максимальный срок. “Сурово наказав мошенника, мыпокажем другим русским, что не собираемся с ними либеральничать”,— сказал он.Но судья решил ограничиться пятью годами тюрьмы. Видимо, на него произвеловпечатление чистосердечное раскаяние афериста. Отбыв наказание, Кармов будетдепортирован в Россию.

Из этих примеров можно сделатьвесьма неутешительные выводы. По некоторым прогнозам пред. банкротство войдет вгруппу эк. преступлений случаи  которых со временем будут стабильноувеличиваться.  При прогнозировании уровня экономической преступности до 2000года следует выделить три группы экономических преступлений.

Первую составляют видыпреступлений, которые дадут стабильный и наивысший их рост в прогнозируемомпериоде. В нее войдут, прежде всего, 15-17 видов экономических преступлений(лжепредпринимательство, получение кредита путем обмана, налоговыепреступления, злостное нарушение бухгалтерского учета, ограничение конкуренции,воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, злоупотреблениепри выпуске ценных бумаг, преднамеренное банкротство и др.), ежегодный приросткоторых может колебаться в пределах 100-200%.

Вторую группу образуют 17-20составов экономических преступлений, которые будут проявлять тенденциюимпульсивного роста. В эту группу включаются такие виды, как присвоениевверенного имущества, вымогательство, похищение предметов, имеющих особуюценность, воспрепятствование законной предпринимательской деятельности,уклонение от уплаты таможенных платежей, неправомерные действия прибанкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство, легализация преступнонажитых доходов, обман потребителей, превышение правомочий служащих частныхохранных и детективных служб. Прирост этих видов преступлений будет находитьсяв пределах 10-15%.

Третью группу составляют 12-15составов преступлений, обнаруживающие тенденцию к сокращению. К ним следуетотнести кражи, умышленное и неосторожное уничтожение и повреждение имущества,самовольное использование энергии, приобретение или сбыт заведомо похищенногоимущества, подкуп участников и организаторов профессиональных спортивныхсоревнований и зрелищных коммерческих конкурсов, злоупотребление полномочиями,получение незаконного вознаграждения, недобросовестное отношение к обязанностями другие. Уровень их общего ежегодного сокращения может колебаться в пределах5-10% и к 2000 году достигнуть 30-40%.

Однако на фоне устойчивойтенденции роста выявляемости экономических преступлений по первым двум группампрогнозируемое снижение по третьей группе не окажет существенного влияния вцелом на итоговый показатель в пределах 380-420 тысяч ежегодно выявляемыхпреступлений. К тому же общий количественный рост экономических преступленийбудет сопровождаться повышением их общественной опасности за счет болееорганизованных и квалифицированных форм совершения, расширения масштабовкоррумпированности и дальнейшего сращивания с общеуголовной преступностью.

Список литературы

Уголовный кодекс РоссийскойФедерации

Деловая Москва сегодня от 27.03.98

Коммерсантъ Daily от 20.02.98

Коммерсантъ Daily от22.11.97

Коммерсантъ Daly от18.07.98

Материалы сервера АКДИ Экономика ижизнь