Реферат: Финансы страхового рынка

1. Понятие, сущность и место страхования вфинансовой системе определяется тем, чтостраховой рынок представляет собой систему перераспределения ресурсов с цельюминимизации или ликвидации неблагоприятных последствий какого-либо события.Страхование отвечает двум основным признакам финансов — аккумулированиюденежных средств в определенных фондах и распределению этих фондов определеннымобразом. Основой страхования также является национальный доход. Страхованиезаключается в покрытии материального и иного ущерба физическому илиюридическому лицу за счет средств страховой организации, которые былисформированы частично за счет средств того самого лица, которому выплачиваетсявозмещение. То есть, с одной стороны, страхование можно рассматривать каксвоеобразную форму кредита: страховщику передаются денежные средства в видестраховой премии — регулярного платежа по договору страхования, а затем они«возвращаются» страхователю при наступлении страхового случая. Сдругой стороны, страхователь к моменту наступления страхового случая (иполучения страхового возмещения) мог не выплатить не только не всю«причитающуюся» ему сумму, но и ее сотой доли; он также можетпродолжать платить (и уже «переплачивать»), а страховой случай ненаступает. Таким образом. Рассматривать страховые отношения как кредитные неимеет смысла, поскольку зачастую отсутствуют признаки кредитных отношений — возвратность, платность и срочность. Страхование — это уникальный вид предпринимательскойдеятельности, имеющий важное значение в контексте финансов, посколькунепосредственно связан с формированием и использованием денежных фондов.

Каким же образом страховой рынок связан с другими звеньями финансовойсистемы? Во-первых, как и другие субъекты предпринимательской деятельности,страховые компании уплачивают установленные налоги и взносы, т.е. направляютчасть аккумулированных финансовых ресурсов в бюджеты различных уровней и вовнебюджетные фонды. Во-вторых, часть ресурсов других субъектов рынка(предприятий и физических лиц) может или должно направляться на страхование,т.е. резервироваться на случай необходимости покрытия расходов. В некоторыхслучаях страховые платежи относятся на себестоимость, в некоторых совершаютсяиз чистой прибыли, но в любом случае влияют на финансовый результат. В-третьих,ресурсы страховых компаний редко «лежат без дела»: как и любыеспособные приносить доход активы, они инвестируются наиболее выгодным образом.Представим предприятие А, которое страхует часть рисков, связанных среализацией своей продукции, у страховой компании В. Компания В размещаетполученные средства в ГКО — государственные ценные бумаги, т.е. кредитуетгосударство на определенных условиях. Полученные государством средства расходуютсяна осуществление закупок продукции для государственных нужд, причем предприятиеА как и производит такую продукцию. Оно получает средства, вновь производитпродукцию, отгружает ее, и кругооборот ресурсов повторяется:

налоги налоги

 

Государство (бюджет) продукция

 

 

ГКО средства средства

 

 

 

Страховая обязательство возместить ущерб

 

компания В денежные средства Предприятие А

 

/> /> расходы бюджета расходы бюджета

 

/> /> /> /> /> /> /> />

 

Представленная схема достаточно условна и упрощена, однако в целомпоказывает схему взаимодействия финансов страхового рынка с другими составнымичастями финансовой системы.

2. Участники страхового рынка. Всех участников страхового рынка можноусловно представить следующими группами:

Покупатели

Посредники

Продавцы

Государство

Страхователи Страховые агенты и страховые брокеры Страховщики Контролирующие органы Лица, испытывающие потребность либо обязанные по закону страховать свою жизнь, имущество либо ответственность. Это те, чьи финансовые ресурсы «изымаются» страховщиком и передаются в другие сегменты финансового рынка Лица, которые сводят спрос и предложение. Страховые агенты выступают от имени страховщика, а страховые брокеры — от своего имени, но и те, и другие — по поручению страховщика.

Должным образом лицензированные субъекты страхового рынка — в подавляющем количестве случаев юридические лица (включая государство). Именно они аккумулируют средства страхователей и размещают

эти средства в надежные и ликвидные активы

Речь идет о тех случаях, когда государство не участвует в страховых отношениях в качество представителя одной из трех ранее перечисленных групп. Имеется в виду участие государства в регулировании страхового рынка, что осуществляется различными способами (речь о них пойдет ниже)

3. Основы регулирования деятельности участников страхового рынкапредставлены различными правовыми актами, и, в первую очередь, ЗакономРоссийской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992 года N 4015-1,который определяет понятие страхования и сопутствующие понятия, устанавливаеттребования к участникам страхового рынка, договорам страхования и др.

Так, финансовая устойчивость страховщиков обеспечивается (1) оплатойуставного капитала, (2) наличием страховых резервов, (3) системойперестрахования, а также (4) установлением обязанности соблюдать различныенормативы и гарантии.

Уставный капитал страховой организацией

Наличие страховых резервов и фондов

Система перестрахования

Нормативы и гарантии

Размер уставного капитала юридического лица, обращающегося за получением лицензии на осуществление страховой деятельности, должен быть не менее __________ ЭКЮ. К моменту получения лицензии весь капитала должен быть полностью оплачен

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по личному страхованию, имущественному страхованию и страхованию ответственности

Страховщики также создают резервы для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества

Из доходов, остающихся после уплаты налогов и поступающих в распоряжение страховщиков, они могут образовывать фонды, необходимые для обеспечения их деятельности

Перестрахование представляет собой страхование страховщиком (в этом случае он выступает как страхователь) части рисков у иной страховой компании. При этом первоначальный страховщик остается полностью ответственным перед страхователем за выплату страхового возмещения. Посредством перестрахования «непосильные» для одного страховщика риски распределяются между несколькими страховыми компаниями, тем самым приводя к уменьшению риска для каждого отдельного страховщика. Разумеется, делается это не бесплатно, и страховщик уплачивает перестраховщику определенную премию

Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами.

Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств. Размещение страховых резервов должно осуществляться страховщиками на условиях диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности

Что является основной гарантией выплаты страхового возмещения лицу,заключившему договор страхования со страховой компанией? Активы этой компании.Поэтому одним из важнейших регуляторов страхового рынка в любой стране являетсяустановление норматива соотношения активов и обязательств страховщика. Такиенормативы действующим российским законодательством установлены в 1995 годуПриказом Росстрахнадзора от 30 октября 1995 г. N 02-02/20 («Инструкция опорядке расчета нормативного соотношения активов и обязательствстраховщиков»). Документом установлено, что страховщики обязаны соблюдатьрассчитанное в соответствии с Инструкцией нормативное соотношение активов иобязательств в размере нормативного размера свободных активов и ежеквартальноанализировать в этих целях свое финансовое положение. Нормативный размерсвободных активов для страховщика, проводящего виды страхования иные, чемстрахование жизни, устанавливается в размере 16 процентов суммы страховыхвзносов (премий) по договорам страхования, в том числе премиям по рискам,принятым в перестрахование, поступивших за год, уменьшенной на сумму отчисленийза год в резерв предупредительных мероприятий по обязательным видам страхованияв установленном размере и скорректированной с учетом поправочного коэффициента.Поправочный коэффициент рассчитывается как отношение суммы страховых выплат подоговорам страхования иным, чем страхование жизни за вычетом долиперестраховщиков к общей сумме страховых выплат по договорам страхования иным, чемстрахование жизни. Данное отношение не может быть менее 0,5. Если величинаполученного в результате расчета поправочного коэффициента меньше 0,5, то длярасчета принимается 0,5.

Выше указывалось, что страховые компания обязаны также поддерживать определенныйразмер резервов, что призвано гарантировать права страхователей и иных лиц.Страховые резервы включают технические резервы (резерв незаработанной премии,резервы убытков, резерв катастроф, резерв колебаний убыточности) и резервпредупредительных мероприятий. Так. Последний резерв предназначен дляфинансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты илиповреждения застрахованного имущества, а также на цели, предусмотренныеСтраховщиком в Положении о резерве предупредительных мероприятий.

Помимо указанных мероприятий финансовая устойчивость страховых компаний (азначит, и устойчивость всей финансовой системы) увеличивается путем объединениястраховщиков в пулы — добровольные объединения страховщиков, не являющиесяюридическими лицами, создаваемые на основе соглашения между ними в целяхобеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарнойответственности участников за исполнение обязательств по договорам страхования,заключенным от имени участников страхового пула.

Само определение показывает, что основой целью создания страхового пулаявляется обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, а такжегарантий страховых выплат, более полное страховое обеспечение рисков,удовлетворение потребностей страхователей в страховых услугах. Страховой пулсоздается на определенный срок или без ограничения срока деятельности идействует на основании Соглашения. Договоры страхования от имени участниковстрахового пула заключаются по единым правилам страхования и единым страховымтарифам. Однако это образование не имело бы смысла, если бы у недобросовестныхкомпаний появлялась возможность «сбросить» с себя ответственность.Этот вопрос решается путем закрепления правила о том, что страховой пул неотвечает по обязательствам участников пула, возникающим вне рамокдеятельности пула, участники пула не несут ответственности пообязательствам других его участников вне рамок деятельности пула. Страховой пулстроит свою деятельность на следующих принципах:

(1) создание на основе единых правил и тарифов страховщиков — участниковпула наиболее благоприятных условий страхования для клиентов;

(2) заключение договоров страхования от имени участников страхового пула поединым условиям страхования и страховым тарифам в пределах установленногоСоглашением максимального размера обязательств по договору страхования(отдельному риску);

(3) учет поступающих страховых взносов по соответствующим видам страхованияпо отдельным субсчетам, либо средствами аналитического учета в соответствии спорядком взаиморасчетов между участниками пула, установленным Соглашением;

(4) перераспределение страховых взносов, полученных по договорамстрахования, заключенным от имени участников страхового пула междустраховщиками соответственно их доле в принятом на страхование риске,определяемой исходя из размера уставного капитала и собственных средств каждогоиз его участников и установленной Соглашением о страховом пуле;

(5) солидарная ответственность участников пула по исполнению обязательств подоговорам страхования, заключаемым от имени участников страхового пула.

Вообще, виды деятельности страховых компаний и их объединений оченьмногообразны. Главное иметь в виду то, что эта деятельность носит характерuberrimae fidei, т.е. исключительной доверительности отношений. Это означает,что страховщики обязаны постоянно поддерживать свои финансы в здоровомсостоянии, ведь от этого в значительной степени зависят другие сегментыфинансового рынка.