Реферат: Экономические показатели деятельности ООО "УК Наш дом"
СОДЕРЖАНИЕ
1. Характеристика предприятия ООО «УК Наш Дом»
2. использование информационных технологий вуправлении ООО «УК Наш дом»
3. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ООО «УК «НашДом»
3.1 Анализтехнических характеристик жилищного фонда и их влияние на уровень затрат напредоставляемую услугу по уборке внутридомовых мест общего пользования
3.2 Анализцены на услуги по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах
3.3 Анализтехнических характеристик жилищного фонда и их влияние на уровень затрат напредоставляемую услугу по обслуживанию мусоропроводов в жилых дома
3.4 Анализцен на услуги по техническому обслуживанию и текущему ремонту внутридомовыхводопроводно – канализационных сетей и санитарного оборудования
3.4.1 Анализтехнических характеристик жилищного фонда и их влияние на уровень затрат напредоставляемую услугу по техническому обслуживанию и текущему ремонтувнутридомовых водопроводно-канализационных сетей и санитарного оборудования
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙСПИСОК
1. Характеристикапредприятия ООО «УК Наш Дом»
ООО «УК «Наш дом» являетсяюридическим лицом — коммерческой организацией в форме общества с ограниченнойответственностью.
Правовую основу деятельностиуправляющей компании составляют Конституция Российской Федерации, Гражданский иЖилищный кодексы Российской Федерации, федеральные законы, указы и распоряженияПрезидента Российской Федерации, постановления и распоряжения ПравительстваРоссийской Федерации, Устав и Законы Республики Татарстан, постановленияЗаконодательного Собрания Республики Татарстан, постановления ПравительстваРеспублики Татарстан, постановления органов местного самоуправления.
ООО «УК «Наш дом» являетсясобственником имущества, приобретенного в процессе его хозяйственнойдеятельности и осуществляет владение, пользование и распоряжение находящимся вего собственности имуществом по своему усмотрению в соответствии с целями своейдеятельности и назначением имущества.
Целями деятельности ООО «УК «Наш дом»являются удовлетворение общественных потребностей в услугах, работах, связанныхс организацией управления жилищным фондом, обеспечением техническойэксплуатации жилого и нежилого фонда, объектов инженерной инфраструктурыгородов, поселков и иных населенных пунктов, предоставление коммунальных услуг,строительство объектов жилищно-коммунального назначения, решение вопросов,отнесенных пунктами 15.1 и 17 части 1 статьи 15 Федерального закона №131-ФЗ от06.10.2003г.
Для достижения целей деятельности ООО«УК «Наш дом» вправе осуществлять в установленном законодательством РоссийскойФедерации порядке следующие виды деятельности Общества:
— управление недвижимым имуществом;
— предоставление посредническихуслуг, связанных с недвижимым имуществом;
— управление эксплуатацией нежилогофонда;
— управление эксплуатацией жилогофонда;
— предоставление прочих видов услуг,не включенных в другие группировки;
— производство электромонтажныхработ;
— аренда строительных машин иоборудования с оператором;
— аренда прочих транспортных средстви оборудования;
— деятельность по техническомунадзору, контролю, испытаниям и анализу;
— производство передача ираспределение газообразного топлива;
— производство, передача ираспределение электроэнергии;
— производство, передача ираспределение пара и горячей воды (тепловой энергии);
— сбор, очистка и распределение воды;
— удаление сточных вод, отходов ианалогичная деятельность;
— транспортирование по трубопроводам;
— образование для взрослых и прочиевиды образования;
— подготовка строительного участка;
— строительство зданий и сооружений;
— монтаж инженерного оборудованиязданий и сооружений;
— производство отделочных работ;
— предоставление персональных услуг;
— чистка и уборка производственных ижилых помещений и оборудования и транспортных средств;
— предоставление различных видовуслуг;
— проведение расследований иобеспечение безопасности;
— наем рабочей силы и подборперсонала;
— производство санитарно-техническихработ;
Отдельными видами деятельности,перечень которых определяется федеральными законами Российской Федерации,Общество может заниматься только на основании: специального разрешения(лицензии). Право Управляющей компании осуществлять деятельность, на занятиекоторой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения такойлицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока еедействия, если иное не установлено законом или иными нормативными правовымиактами. Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) наосуществление определенного вида деятельности предусмотрено требованиеосуществлять такую деятельность как исключительную, Общество в течение срокадействия разрешения (лицензии) вправе осуществлять только виды деятельности,предусмотренные специальным разрешением (лицензией) и сопутствующие видыдеятельности.
Основные функции финансово-экономической деятельностиорганизации:
-Ведение технической документации и банка данных по составуинженерного оборудования, капитальности и другим техническим параметрам зданий,сооружений и инженерных сетей;
-Составление перечня требуемых работ по обслуживанию и ремонтужилищного фонда;
-Разработка рекомендаций по методам и техническим решениям устраненияобнаруженных дефектов;
-Контроль за техническим состоянием и использованиемжилищного фонда и предоставлением жилищно-коммунальных услуг;
-Обеспечение технических условий эксплуатации и осуществлениеконтроля за правильной эксплуатацией и содержанием жилищного фонда подряднымиорганизациями;
-Контроль и обеспечением работ по подготовке жилищного фонда ксезонным условиям эксплуатации;
-Контроль качества и объема выполненных работ ипредоставленных услуг, приема произведенных работ и услуг согласно заключеннымдоговорам;
-Прием и регистрация заявок, ведение учета ремонтных работ,составление перечня требуемых работ по обслуживанию и ремонту жилищного фонда;
-Проверка соблюдения потребителями жилищно-коммунальных услугсвоих обязательств по договорам найма, аренды, технического обслуживания ит.д.;
— Подготовка данных для корректировки данных размера оплатыжилищно-коммунальных услуг. Принятие мер по взысканию задолженности, в томчисле подготовка и направление уведомление о необходимости погашениязадолженности по оплате жилищно-коммунальных услуг, выяснение причинвозникновения задолженности, анализ полученной информации и принятие решений покаждой конкретной семье;
-Прием и регистрация заявок, выяснение их причин и характера.Оперативное решение вопросов о направлении бригад на места аварий. Ведениедиспетчерского журнала и другой технической документации;
-Осуществление связи с работниками бригад, находящихся налинии для оперативного контроля за ходом ликвидации аварии и предупреждениенарушений хода выполнения работ, а также причин, их вызвавших.
Основные функции договорно-правовой деятельности предприятия:
1. Разработка иоформление договоров с организациями, обслуживающими жилищный фонд, ипоставщиками коммунальных услуг и осуществление контроля за выполнениемдоговорных обязательств;
2. Заключениедоговоров найма, аренды договоров на управление недвижимым имуществом,договоров на оказание услуг по сбору платежей населения со специализированнымиорганизациями или договоров на оказание жилищно-коммунальных услуг ссобственниками жилых помещений;
3. Рассмотрениепредложений, жалоб, заявлений потребителей жилищно-коммунальных услуг повопросам, связанным с жилищно-коммунальным обслуживанием и подготовка ответовна них.
экономическое планирование затрата жилищный
2. использованиеинформационных технологий в управлении предприятием
ООО «Наш Дом» использует отраслевые программы 1С дляавтоматизации учета жилищно-коммунальных услуг, среди которых 1С: ВДГБ: Учет вуправляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ и ЖСК.
Программа 1С-ВДГБ: Учет в управляющих компаниях ЖКХ, ТСЖ иЖСК предназначена для использования в товариществах собственников жилья (ТСЖ),жилищно-строительных кооперативах (ЖСК), ДЕЗах, жилищно-эксплуатационныхуправляющих компаниях (ЖЭУК), управляющих и в других подобных организациях ЖКХ,которые ведут как расчет квартплаты и прочих коммунальных услуг, так ипаспортный учет.
Задачи решаемые 1С: ВДГБ: Учет в управляющих компаниях ЖКХ,ТСЖ и ЖСК:
Учет владельцев имущества:
1. Ведениеподробного учета о юридических лицах и арендаторах жилых и нежилых помещений, атакже паркингов;
2. Ведениеподробного учета сведений о жильцах;
3. Полноценныйпаспортный учет (регистрация, снятие с учета, изменение фамилии, заменадокумента, удостоверяющего личность);
Автоматизированное формирование печатных форм паспортногостола:
1. Форма № 1«Заявление о регистрации по месту пребывания»;
2. Форма № 2«Адресный листок прибытия»;
3. Форма № 3«Свидетельство о регистрации по месту пребывания»;
4. Форма № 4 «Журналучета заявлений о регистрации по месту пребывания по форме №1 и выдачисвидетельств о регистрации по месту пребывания по форме №3»;
5. Форма № 5«Анкета»;
6. Форма № 6«Заявление о регистрации (о снятии с регистрационного учета) по местужительства»;
7. Форма № 7«Адресный листок убытия»;
8. Форма № 8«Свидетельство о регистрации по месту жительства»;
9. Форма № 9«Карточка регистрации»;
10. Форма № 10«Поквартирная карточка»;
11. Форма № 11 «Домовая(поквартирная) книга»;
12. Форма № 12«Листок статистического учета мигранта»;
13. Форма № 13«Журнал учета заявлений формы №6 и выдачи свидетельств о регистрации по местужительства»;
14. Форма № 14«Уведомление в орган регистрационного учета».
Полноценный учет жилого и нежилого фонда:
1. Хранениемножества характеристик зданий: этажность, количество подъездов, различные видыплощади, ответственные мастера по обслуживанию зданий, а также возможностьучета дополнительных индивидуальных характеристик, определяемых пользователем;
2. Хранениемножества характеристик квартир и офисов: количество комнат, тип собственности,состояние, категория, площади помещений, а также возможность учетадополнительных индивидуальных характеристик, определяемых пользователем;
3. Паркинги —возможность учета нескольких парковок;
4. Машиноместа —возможность учета отдельных машиномест каждой парковки;
5. Информация опроживающих и собственниках лицевого счета;
6. Информация овзаиморасчетах за текущий и предыдущий месяц;
7. Подробнаяинформация о всех взаиморасчетах за произвольный период;
8. Текстовые отметкиразличных служба компании о данном лицевом счёте;
9. Просмотр всехопераций, когда либо совершенных с данным лицевым счетом;
10. Информация оиспользуемых приборах коммерческого учета (счетчиках) в данном лицевом счете;
11. Просмотр спискалицевых счетов с различными отборами и фильтрами.
Работа с лицевыми счетами:
1. Открытие,закрытие лицевых счетов и изменение их состояния (информации о проживающих и ихколичестве);
2. Открытиенескольких лицевых счетов на одно помещение и один адрес, с возможностьюраздельного формирования квитанций;
Начисления:
1. Гибкоеопределение услуг и способов их расчета;
2. Начисления зажилье, коммунальные и прочие услуги с учетом всех особенностей расчета иначисления — по нормам, площадям, количеству жильцов, — с возможностьювыделения индивидуальных тарифов для первых или последних этажей, а также сучетом других особенностей;
3. Расчет начисленийза услуги с использованием индивидуальных и домовых (общих) приборов учета(счетчиков);
4. Учет и начислениеразличных услуг за паркинг;
5. Расчет иначисление пени;
Льготы:
1. Расчет и учетвсех имеющихся у жильцов льгот;
2. Учет субсидий,расчет и учет бюджетных дотаций;
Перерасчеты (согласно 307 постановлению правительства РФ):
1. По результатамнедопоставки услуг;
2. В результатевременного отсутствия;
3. Прочиекорректировки;
Оплата:
1. Распределениеоплаты между услугами;
2. Выделение оплатына определённые, в том числе собственные услуги в первую очередь;
3. Ускоренный приемоплаты при помощи сканеров штрих кода;
4. Расчет комиссиибанка
5. Полный анализвзаиморасчетов с потребителями услуг в разрезе периодов и потребляемых услуг;
6. Выявление ианализ должников.
7. Печатьуведомлений о задолженности в произвольном формате;
Взаимодействие с поставщиками услуг:
1. Определениепоставщиков услуг на этапе назначения на лицевой счет и переопределениепоставщика услуг в любой момент.
2. Формированиезадолженности в разрезе поставщиков услуг;
3. Функциитоварищества собственников жилья:
4. составление сметызатрат, закрытие затратных счетов в соответствии со сметой и контроль ееисполнения;
5. Учет голосованийи результатов голосований;
Формирование следующих отчетов:
1. Финансово-лицевойсчет;
2. Отчет по лицевымсчетам;
3. Карточкарасчетов;
4. Своднаяведомость;
5. Краткая своднаяведомость
6. Ведомость поначислениям и оплате;
7. Квитанциинескольких видов (в том числе и со штрих-кодом);
8. Сведения озадолженностях по лицевому счету;
9. Справка о задолженности(форма №3);
10. Отчет по оплате;
11. Справка-отчеткассира-операциониста;
12. Отчет попользованию услугами;
13. Отчеты о расходересурсов по показаниям приборов учета;
14. Сведения о лицах,имеющих право на льготы по категориям;
15. Сводная ведомостьпо льготам;
16. Справка насубсидию;
17. Отчет овыпадающих доходах;
18. Списки жильцов;
19. Отчет обизменении численности проживающих;
20. Списки подъездов,квартир здания;
21. Спискипарковочных мест и их владельцев;
22. Формирование формстатистики:
23. Ф22 — Сведения оработе ЖКО в условиях реформы;
24. Ф26 — Сведения опредоставлении гражданам социальной поддержки по оплате жилищного помещения икоммунальных услуг;
25. Таблица подомовыхзатрат;
Бухгалтерский и налоговый учет всех остальных участковорганизации — за счет интеграции с программой 1С: Бухгалтерия 8 возможенстандартный бухгалтерский и налоговый учет без необходимости совершать обмен ивыгрузки между модулями учета квартплаты и бухгалтерии
1. Учет материалов;
2. Складской учет;
3. Учет торговыхопераций;
4. Учет операций сденежными средствами;
5. Учет основныхсредств и нематериальных активов;
6. Учетпроизводства;
7. Начислениезаработной платы;
8. Учетхозяйственной деятельности нескольких организаций в единой базе;
9. Применение любыхналоговых режимов (УСН, ЕНВД, обычная система налогообложения, ИП) и переход содного налогового режима на другой в рабочей базе за несколько минут.
Подомовой учет затрат:
1. Автоматическоераспределение затрат на услуги и материалы по домам, парковкам и прочимобъектам учета;
2. Множество гибкихи настраиваемых способов распределения затрат: по количеству домов, по площади,по количеству проживающих, а также по любой другой количественнойхарактеристике, привязанной к объекту учета;
3. Закрепление за любымзданием нескольких мастеров или подразделений и прочих ответственных лиц;
4. Возможностьраспределения затрат по зданиям, закрепленным за определенным мастером илиподразделением;
5. Формированиеактов по выполненным работам;
6. Формированиеотчетов по затратам, в том числе справка калькуляция затрат.
Аварийно-диспетчерская служба:
1. Прием ификсирование заявок, определение их срочности и градация по категориям;
2. Распределениезаявок между ответственными мастерами;
3. Отслеживаниевыполнения заявок;
4. Формированиенарядов заказов и списание материалов по работам;
5. Возможностьпланирования работ;
6. Формированиеотчетов по заявкам, по работе сотрудников, по расходу материалов;
7. План-фактныйанализ по расходу материалов.
Дополнительные возможности: Использование сканера штрих-кодадля ввода оплаты по квитанциям.
3. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ НА ООО «УК «Наш Дом»
3.1 Анализ технических характеристик жилищного фонда и ихвлияние на уровень затрат на предоставляемую услугу по уборке внутридомовых местобщего пользования
Исходя из технических характеристик жилищного фондаустанавливаются нормативы численности работников по уборке внутридомовых местобщего пользования по укрупненным нормам:
Уборочная площадь, м² Норма на 1 чел. Численность, чел От 3 до 5 эт., оборудование отсутствует 790 От 3 до 5 эт., мусоропровод 425,8 620 0,69 От 6 до9 эт., лифт 950 От 6 до 9 эт., лифт и мусоропровод 732,9 820 0,89 От 10 до 16 эт., лифт и мусоропровод 7373 1050 7,02Итого
8531,7
8,6
Нормативная численность на основании Рекомендаций по нормированиютруда работников, занятых содержанием и ремонтом жилищного фонда, утвержденнымприказом Госстроя России от 02.12.1999 №139, Часть 1.
На основании данных, Обществом был проведен анализ статейзатрат, включаемых в расчет плановой цены по уборке внутридомовых мест общегопользования в жилых домах на 2011 год.
Анализ затрат на уборку мест общего пользования в жилых домах
Наименование Факт 2009 Факт 1 кв. 2010 План на 2011 Себестоимость Удельный вес % Себестоимость Удельный вес % Себестоимость Удельный вес в%I. Натуральные показатели
Среднеэксплуатируемая площадь ж.ф., тыс.кв.м. 41,2 43,09 43,09II. Расчет расходов
1.Оплата труда рабочих, тыс.руб 342,84 68,85 87 65,1 324,1 46,5 2.Отчисления на соц. нужды, тыс.руб 47,9 9,62 12,1 9,05 111,2 15,95 3.Материалы, тыс.руб 8,8 1,77 1,8 1,35 9,35 1,33 4.Услуги сторонних организаций 1,7 0,34 16,67 2,39 5.Прочие прямые расходы, тыс.руб 11,4 2,29 8 5,59 6.Общеэксплуатационные расходы, тыс.руб 85,32 17,13 24,75 18,52 235,9 33,83Всего расходов
497,96
100
133,65
100
697,2
100
Себестоимость 1 кв.м./мес., руб 1,01 1,03 1,35Валовая прибыль, тыс.руб
34,86
Товарная продукция, тыс.руб
497,96
133,65
732,1
Размер платы 1кв.м./мес., руб 1,01 1,03 1,42
ОПЛАТА ТРУДА
Планируемая численность по уборке внутридомовых мест общегопользования на 2011 год предусмотрена в количестве 4 ед.
Затраты на оплату труда
Наименование Факт 2009 Факт 1 кв. 2010 План на 2011 Оплата труда, тыс.руб. 342,84 87,00 324,14 Среднесписочная численность, чел. 4,00 3,50 4,00 Среднемесячная з/плата, тыс.руб. 7142,50 8285,71 6752,99 ЕСН, тыс.руб. 47,90 12,10 111,18По расчету, нормативная численность рабочих по уборке иочистке придомовой территории составит 5,7 чел. Фактическая численность намомент проведения расчетов составляет 4 человека. К расчету принимаетсяфактическая численность в количестве 4 единиц.
При расчете годовых расходов на оплату труда применяласьтарифная ставка рабочего первого разряда на уровне 4375 руб. с применениемпрогнозного индекса изменения затрат на 2011 год.
Разряд оплаты труда рабочих по уборке внутридомовых местобщего пользования установлен на уровне второго и определяется на основе Единойтарифной сетки.
Плановые расходы на оплату труда на 2011 год определены сучетом прогнозного индекса роста затрат по данной статье – 8,7%.
В состав себестоимости включены расходы на страховые взносыпо обязательному пенсионному и социальному страхованию в размере 34,3%.
В соответствии с расчетами затраты по статьям «Оплата труда»и «Отчисления на социальные нужды», учитываемые при планировании предельногорасчета платы (цены) по уборке и очистке придомовой территории на 2011 годсоставят соответственно 324,14 тыс. руб. и 111,18 тыс. руб.
МАТЕРИАЛЫ
По данной статье определяются расходы на материальныересурсы, непосредственно используемые на обеспечение санитарного состоянияжилых домов. Затраты по статье «материалы» рассчитаны с учетом норм бесплатнойвыдаче средств индивидуальной защиты, спецодежды, спецобуви, инвентаря и нормрасхода иных обязательных материалов, необходимых для осуществления работ поуборке внутридомовых мест общего пользования с учетом объемов выполняемыхработ.
По данной статье на 2011 год планируются затраты на приобретение(обновление) спецодежды, инвентаря для обслуживающего персонала.
Расходы по выдаче спецодежды и спецобуви
Количество человек Наименование спецодежды Норма выдачи Цена, руб. Сумма, руб. на год на 1 чел. /> /> 4 Халат х/б 1 шт. на 12 мес. 468 468 /> Перчатки резиновые 2 пары на 12 мес. 37,8 75,6 /> Сапоги резиновые 1пара на 12 мес. 216 216 /> Куртка утепленная 1шт. На 24 мес. 684 342 />Итого на 1 чел. в руб
1106,4
/>Всего затрат в тыс. руб.
4,41
/>Расходы по выдаче инвентаря и моющих средств
Количество человек Наименование инвентаря и моющих средств Норма выдачи Цена, руб. Сумма, руб. на год на 1 чел. /> /> /> 4 Мыло хозяйственное 12 шт. на 12 мес. 9,96 119,52 /> Бруски для заточки 1 шт. на 36 мес. 16,8 5,6 /> Секатор 1 шт. на 24 мес. 44,4 22,2 /> Лопата совковая 1 шт. на 12 мес 74,4 74,4 /> Коса 1 шт. на 36 мес. 282 94 /> Лопата штыковая 1 шт. на 12 мес 74,4 74,4 /> Черенки для лопаты 4 шт. на 12 мес. 21,6 86,4 /> Лом 1шт.на 5 лет 273,6 54,72 /> Грабли весерные 1 шт.на 36 мес. 76,8 25,6 /> Грабли весерные 1 шт. на 36 мес. 66 22 /> Шланг поливочный 25 п.м. на 36 мес. 28,8 240 /> Метла 123 шт. на 12 мес 14,4 1771,2 /> Ножовка содовая 1 шт. на 24 мес. 147,6 73,8 /> Кисть маховая 2 шт. на 12 мес. 14,4 28,8 /> Скребок 1 шт. на 12 мес. 388,8 388,8 /> Ведро оцинкованное 1 шт. на 36 мес. 106,8 35,6 /> Мешки полиэт.емк. 20 л. 365 на 12 мес. 0,72 262,8 /> Тележка 1 шт. на 24 мес. 1041,6 520,8 /> Щетка 4 шт. на 12 мес. 31,2 124,8 /> Швабра 1 шт. на 12 мес. 70,8 70,8 />Итого на 1 чел. в руб
4096,24
/>Всего затрат в тыс. руб.
16,38
/>Таким образом, нормативные затраты на приобретение спецодеждыи инвентаря, рассчитанные по нормам на 2010 год составит 21,95 тыс. руб.
Нормативные затраты на приобретение песка в год составляют36,24 тыс. руб., на приобретение воды – 1,54 тыс. руб. в год. Расчетпредоставлен ниже.
1. песко-соляная смесь:
/>
2. вода:
/>
Таким образом, общая сумма нормативных затрат на материалы попрогнозу на 2011 год составляет 59,73 тыс.руб.
3.2 Анализ цены на услуги по обслуживанию мусоропроводов вжилых домах
Работы по обслуживанию мусоропроводов включает:
1. профилактическийосмотр
2. удаление мусораиз мусороприемных камер
3. уборкузагрузочных клапанов и бункеров, устранение засоров, мойку мусоросборочныхемкостей и дезинфекцию мусоропроводов и мусоросборочных емкостей.
Профилактические осмотры мусоропроводов проводитсяпериодически, обнаруженные во время осмотров повреждения и неисправностиустраняются немедленно. Удаление мусора из мусороприемных камер производитсясроками, установленными санитарными требованиями. Нормы времени на работы пообслуживанию мусоропроводов установлены предприятием дифференцированно взависимости от расположения и типов мусороприемных камер, типов мусоросборочныхемкостей и способов их уборки.
3.3 Анализ технических характеристик жилищного фонда и ихвлияние на уровень затрат на предоставляемую услугу по обслуживаниюмусоропроводов в жилых домах
Согласно численности проживающих человек и применяемойсистемы вывоза мусора в жилищном фонде Общества нормативная численностьработников по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах, рассчитанная поукрупненным нормам на основании Рекомендаций по нормированию труда работников,занятых содержанием и ремонтом жилищного фонда. Фактическая численностьсоставляет 3 человека и принимается предприятием для прогноза на 2011 год.
На основании данных Обществом был проведен анализ статейзатрат, включаемых в цену на оказание услуг по обслуживанию мусоропроводов вжилых домах на 2011 год.
Анализ затрат по обслуживанию мусоропроводов в жилых домах
Наименование Факт 2009 Факт 1 кв. 2010 План на 2011 Себестоимость Удельный вес % Себестоимость Удельный вес % Себестоимость Удельный вес в%Натуральные показатели
Среднеэксплуатируемая площадь ж.ф., тыс.кв.м.
41,2 43,09 43,09Расчет расходов
1.Оплата труда рабочих, тыс.руб
319,76 69,51 76 63,72 243,11 45,712.Отчисления на соц. нужды, тыс.руб
44,76 9,73 10,64 8,92 83,39 15,683.Материалы, тыс.руб
8,1 1,76 2,3 1,93 8,77 1,654.Услуги сторонних организаций
16,67 3,135.Прочие прямые расходы, тыс.руб
7,7 1,67 7,28 6,16.Общеэксплуатационные расходы, тыс.руб
79,7 17,32 23,06 19,33 179,94 33,83Всего расходов
460,02 100 119,28 100 531,87 100Себестоимость 1 кв.м./мес., руб
0,93 0,92 1,03Валовая прибыль, тыс.руб
Товарная продукция, тыс.руб
460,02 119,28 558,46Размер платы 1кв.м./мес., руб
0,93 0,92 1,08ОПЛАТА ТРУДА И ОТЧИСЛЕНИЯ НА СОЦИАЛЬНЫЕ НУЖДЫ
В ходе проведения работ по расчету размера платы на услуги пообслуживанию мусоропроводов в жилых домах было рассмотрено состояние трудовыхресурсов и затрат на оплату труда.
Затраты на оплату труда
Наименование Факт 2009 Факт 1 кв. 2010 План на 2011 Оплата труда, тыс.руб. 319,76 76,00 243,11 Среднесписочная численность, чел. 3,00 3,00 3,00 Среднемесячная з/плата, тыс. руб. 8882,22 8444,44 6752,99 ЕСН, тыс. руб. 44,76 10,64 83,39Нормативная численность рабочих по обслуживаниюмусоропроводов в жилых домах составит округленно 3,4 чел. Фактическаячисленность составляет 3 чел., и принимается к расчету на 2011 год.
При расчете годовых расходов на оплату труда Обществоприменила тарифную ставку рабочего первого разряда на уровне 4375 руб.
Разряд оплаты труда рабочих по обслуживанию мусоропроводов вжилых домах установлен на уровне второго и определяется на основе Единойтарифной сетки.
В состав себестоимости включены расходы на страховые взносыпо обязательному пенсионному и социальному страхованию в размере 34,3%.
Затраты по статьям «Оплата труда» и «Отчисления на социальныенужды», учитываемые при планировании предельной цены по обслуживаниюмусоропроводов в жилых домах на 2011 год составляет соответственно 243,11тыс.руб. и 83,39 тыс.руб.
МАТЕРИАЛЫ
По данной статье определяются расходы на материальныересурсы, непосредственно используемые на обеспечение санитарного состояния жилыхдомов. Затраты по статье «Материалы» рассчитаны с учетом норм бесплатной выдачисредств индивидуальной защиты, спецодежды, спецобуви инвентаря и норм расходаиных обязательных материалов, необходимых для осуществления работ пообслуживанию мусоропроводов в жилых домах с учетом объемов выполняемых работ.
3.4 Анализ цен на услуги по техническому обслуживанию итекущему ремонту внутридомовых водопроводно – канализационных сетей исанитарного оборудования
Производство ремонтных работ систем водоснабжения иканализации осуществляется Обществом в соответствии с правилами по техникебезопасности при текущем и капитальном ремонте жилых и общественных зданий,Правилами устройства и безопасности систем эксплуатации систем водоснабжения иводоотведения и Правилами на техническое обслуживание и ремонт инженерногооборудования.
Общество обеспечивает:
1. проведениепрофилактических работ (осмотр, наладка систем), планово-предупредительныеработы, устранение крупных дефектов в строительно-монтажных работах по монтажусистем водопровода и канализации в сроки, установленные планами работПредприятия;
2. устранениесверхнормативных шумов и вибрации в помещениях от работ систем водопровода(гидравлические удары, большая скорость течения воды в трубах), регулирование(повышение, понижение) давления в водопроводе до нормативного;
3. устранениеутечек, закупорок, засоров, дефектов при осадочных деформациях частей зданияили при некачественном монтаже санитарно – технических систем, срывовгидравлических затворов, гидравлических ударов (при проникновении воздуха втрубопроводы);
4. предотвращениеобразования конденсата на поверхности трубопровода и канализации;
5. изучениемонтажниками СТО водопровода и канализации в натуре и технической (проектной)документации (поэтажных планов с указанием марок и типов установленногооборудования, приборов и арматуры, схемы водопроводной сети с указаниемдиаметров труб и ведомости спецификации на установленное оборудование,водонапорную и водоразборную арматуру);
6. ежедневныйконтроль за своевременным использованием заявок нанимателей на устранениенеисправностей водопровода и канализации.
3.4.1 Анализ технических характеристик жилищного фонда и ихвлияние на уровень затрат на предоставляемую услугу по техническомуобслуживанию и текущему ремонту внутридомовых водопроводно-канализационныхсетей и санитарного оборудования
Исходя из технических характеристик жилищного фондаустанавливаются нормативы численности работников по техническому обслуживанию итекущему ремонту внутридомовых водопроводно-канализационных сетей и санитарногооборудования, согласно наименований выполняемых работ.
Наименование профессии Срок эксплуатации зданий /> до 10 лет от 11 до 30 лет свыше 30 лет /> Нормы обслуживания />Слесарь-сантехник водопровода, канализации
/>/> Водопровод, канализация, квартиры без ванн и горячего водоснабжения 375 /> /> При наличии ванн, без горячего водоснабжения 325 325 /> Водопровод, канализация, горячее водоснабжение 450 375 310 />
Количество квартир
861
/> Водопровод, канализация, горячее водоснабжение 861 /> Численность 2,3 /> Водопровод, канализация, горячее водоснабжение 2,3 /> />Итого численности
2,3
/>
На основании данных Обществом был проведен анализ статейзатрат, включаемых в размер платы (цены) на оказание услуг по техническомуобслуживанию и текущему ремонту внутридомовых водопроводно-канализационныхсетей и санитарного оборудования на 2011 год.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В настоящее время ООО УК «Наш Дом» требуется оптимизацияпроизводственного процесса основных производственных рабочих.
Производственная программа общества сформирована на 2011 годэкономической службой предприятия с учетом потребности потребителей в жилищныхуслугах по содержанию и ремонту жилищного фонда.
Планируемый объем обслуживания, определен на основании данныхпредставленных ГРЦ.
Состав и размер расходов на содержание и текущей ремонтобщего имущества в многоквартирных домах, определен в соответствии с перечнем,составом и периодичностью работ по содержанию и текущему ремонту имущества,утвержденным собственниками многоквартирных домов.
Перечень, состав и периодичность работ определены с учетомконструктивных и технических параметров многоквартирных домов, а такжеособенностей планировки и застройки территории.
Расходы на содержание и текущий ремонт общего имущества вобслуживаемых предприятием многоквартирных домах определены на основе трудовых,материальных и финансовых норм и нормативов, которые позволяют экономическиобосновать расход соответствующих расходов. При отсутствии норм и нормативов поотдельным расходам в расчетах использовался метод экспертной оценки.
Для определения затрат на оплату труда была использованаоптимальная численность, которая рассчитана на основании отраслевых федеральныхи региональных нормативных документов с учетом производственной необходимостиуправляющей компании и повышения эффективности использования трудовых ресурсов.
Данная численность рабочих находится в пределах нормативнойчисленности, рассчитанной с применением укрупненных норм труда.
При анализе заработной платы, установлен порядок ееорганизации, а именно: действие тарифного соглашения, основа установлениятарифных ставок и окладов, принятая система материального стимулирования.
По статье «Отчисления на социальные нужды» отражены суммыЕдиного социального налога, обязательных отчислений по установленным нормам всвязи с обязательным социальным страхованием работников от несчастных случаевна производстве и профессиональных заболеваний.
Затраты на материальные ресурсы, непосредственно используемыедля технологических целей, определены исходя из норм расхода каждогоконкретного вида материалов, планового объема работ (услуг) и цен на единицуресурса. При анализе цен были сопоставлены принимаемые в расчет цены срыночными. При отсутствии указанных данных применены прогнозные индексыизменения цен на 2010 год.
При отсутствии норм и нормативов по отдельным видамиспользуемых в связи с производственной необходимостью материалов в расчетахприменен метод экспертной оценки, основанный на анализе фактического и планируемогоосвоения материальных ресурсов.
Прочие прямые расходы приняты с учетом их необходимости дляосуществления производственного процесса. Данные затраты соответствуюторганизационно – экономическим условиям деятельности предприятия.
Общеэксплуатационные расходы, как часть себестоимостипредставляют собой совокупность затрат по управлению, обслуживанию иорганизации работ подрядчика по содержанию и ремонту жилищного фонда. Данныерасходы в значительной степени не связаны с прямыми затратами на содержание иремонт жилищного фонда и неоднородны по своему экономическому содержанию.Общеэксплуатационные расходы определены расчетно-аналитическим методом путемпрямого калькулирования данных расходов по статьям затрат с учетом егоструктуры, особенностей управления, обслуживания и организации производства поданным статистической и бухгалтерской отчетности.
Налоги, сборы, платежи и другие обязательные отчисления,включаемые в себестоимость услуг предприятия, рассчитаны в соответствии сдействующим законодательством.
Обоснованная норма прибыли (рентабельности) ограничиваетсякритерием доступности услуг для потребления.
Библиографический список
1.Гражданскийпроцессуальный кодекс РФ/ Издательство Омега/ Москва, 2009г.
2.Устав ООО«УК «Наш дом»»/ Набережные Челны, 2009г.
3.Заключение№10/06 от 04,03,2010г. Независимой экспертизы по экономическому обоснованиюрасчета размера платы/ Казань, 2010г.
4.Учетнаяполитика/ Набережные Челны, 2010г.