Реферат: Планування діяльності підприємства

Розрахунковаробота з курсу

Плануваннядіяльності підприємства

Вихідні дані:

Таблиця1.1.Об’єкти підприємницької діяльності за цехами підприємства

Найменуеання показників Об'єм будівлі, куб.м. 10400 Номенклатура виробів Е, Б, В, Г

Таблиця 2. Характеристика станочного парку виробництва

Найменування верстату Коефіцієт виконання норм, % Потужнкть електрадвигу-нів, кВт. Ц1на верстату, грн. Кількість верстатів по варіантах завдання Токарний 105 2,7 5610 13 Фрезерувальний 107 2,5 9700 18 Свердлувальний 110 0,4 1610 9 Шліфувальнйй 102 3,5 9390 13

Таблиця 3. Об’єктита обсяги підприємницької діяльності

Показники

Найменування виробів Ціна матеріалу, грн Вартість відходів, % від ціни Е Б В Г Виробнипа програма по варіантах, шт 1170 1140 1320 1120 План постачання продукції, шт 1090 1050 1180 1200 Норма трудомісткості, нормо-год. 76,2 79,6 28,2 48,6 Середня годинна тарифна ставка, грн. 0,927 0,909 0,964 0,945 Норми видатку матеріалів, кг\шт сталь вуглецева 183 162 330 183 400 2,0 сталь легована 188 135 78 114 475 2,5 сірий чавун 114 202 28 360 4,0 бронзове лиття 30 2000 10,0

 

Вступ

Длясталої і добре організованої робота підприємства необхідно скластитехніко-економічне обґрунтування його діяльності. В ході складання такого обґрунтуваннявстановлюються основні показники економічної діяльності, розробляються планивиробництва продукції та матеріально-технічного забезпечення, план по праці ікадрах, план по собівартості та інше. Ці вихідні дані є основою і відправноюточкою для успішної роботи підприємства в році, що планується.

 

Розрахунок основних показників

 

Блок 1. План виробництва та матеріально-технічного забезпечення

Заповнюємоформу 1.1.

Кількістьробочих днів поквартально: I — 64; П — 63; Ш — 69; IV — 68.

Загальнакількість робочих днів — 264.

Річний випуск товарів поквартально:

Вироби

1 квартал

II квартал

III квартал

IV квартал

Е 283,6364 279,2045 305,7955 301,3636 Б 276,3636 272,0454 297,9545 293,6365 В 320,0 315,0 345,0 340,0 Г 271,5151 267,2727 292,7273 288,4849

Потімзаповнюємо форму 1.2. графу «Норма видатку» даними табл. 3.Заповнюємо форму 1.3, а також паралельно заповнюємо форму 4.1.1.

Заповнюємостроку «Основні матеріали за виключенням відходів по виробах».

Е 198,2014 тис. грн. Б 195,8376 тис. грн. В 175,1605 тис. грн. Г 178,5322тис. грн.

Потім заповнюємографу «Основні матеріали» у формі 4.2

 

Блок 2. Праця і заробітна плата

Заповнюємоформу 2.1. Заповнюємо форму 2.2. Чисельність основних робочих: Чос.= Т /(Фд*Кв.н.)

де  Т — трудомісткість виробничої программ, нормо-год.; Фд -  дійсний фонд часуодного робітника, год; Кв.н. — плановий коефіцієнт виконання норм, н-год./чол.

В нашому випаикуТ =271554 нормо-год. (форма 2.1.) Фл= 1850 год.

Кв.н. = (105 *13+107*18+110*9+ 102* 13)/(13 + 18+9 + 13) = 1,058.

Тоді Чос. — 271554/ 1850 х 1,058 = 139 чол.

Чисельністьдопоміжних робітників ~ 30 % від чисельності основних:

Чдр– 139*0,3 -42 чол.

Вт. ч. зайнятих утриманням, екксплуатацією та поточним ремонтом устаткування —55 % від загальної чисельності допоміжних робітників:

Чд.р.= 42*0,55 -23 чол.

Чисельністькерівного персоналу — 10 % від чисельності робітників:

Чк.п.= (139 + 42) * 0,1 — 18 чол.

Чисельнісгьвиробничого персоналу;

Чв.п.= 139 + 42 + 18 = 199 чол.

Визначаємозаробітну плату виробничого персоналу по категоріях:

— зарплатаосновних робітників – 252,4542тис. грн Середня годинна тарифна ставкадономіжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтомустаткування -0,8 грн., а інших — 0,7 грн.;

— зарплатадопоміжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтомустаткування — 23 * 1850 * 0,8 = 34,040 тис. грн.;

— зарплатаінших робітників — (42-23) * 1850 * 0,7 = 24,605 тис. грн.;

— всьогозарплата допоміжних робітників — 34,040 + 24,605 = 58,645 тис. грн.

—      зарплатахерівництва -18 * 200 * 12 — 43,20 тис. грн.
Доплати й додаткова заробітна плата — 19 % від заробітної плати

затарифом:

— основніпрацівники — 252,4542* 0,13 = 32,8190 тис. грн.

— допоміжні58,645 * 0,13 = 7,6239 тис. грн.

— керівниптво- 43,20 * 0,13 = 5,616 тис. грн.

Винагороди за іцдсумками роботи за рік — 1 місячнийоклад(тарифна ставка):

—      основніпрацівники — 252,4542/ 12 = 43,7879 тис. грн

допоміжні- 58,645 / 12 = 4,8871 тис. грн.

керівництво- — 43,20 / 12= 3,6 тис. грн.

Блок З. Комплексні витрати

Заповнюємоформу 3.1.

Видатокрушійної електроєнергії визначається за формулою, а потім множиться на ціну: Ср.е.= 1,3* Феф*Му

деФеф — ефективний фонд часу роботи устаткування, який становить 4000 годин нарік;

Му — загальна встановлена потужність електричних двигунів, кВт,

1,3- коефіцієнт, що враховує витрати елекфоенергії з технічних причин.

Ср.е.= 1,3 * 4000 * 129,2 = 671840 кВт-год.

Видатокосвітлювальної електроенергії — 1,5 % від видатку рушійної електроенергії (вкВт-год):

Со= 671840 * 0,015 = 10077,6 Квт-год.

Цінарушійної електроенергії • 12,1 коп., освіглювальної — 13,0 коп за кВт-год.:

Цр.е.=671840 * 0,121 = 81,293 тис. грн.

Цо=10077,6 * О,130= 1,31 тис. грн.

Заповнюємоформу 3.2.

Нормаамортизаційиих відрахувань — 15 % від вартості устаткування та 5 % від вартостібудівель. Вартість 1 куб.м. будівлі 750 грн.

А= 384,09* 0,15 =57,6135 тис. грн.

Вартістьбудівель -10400 * 75 / 1000 = 7800 тис. грн.

Амортизація- 7800 * 0,05 = 390 тис. грн.

Отже,норма амортизащиних відрахувань:

На= 57,6135 + 390 = 447,6135 тис. гон.

Калькуляційнийпроцент комплексних витрат = Витрати на обслуговування / Нормована зарплатаосновних рабочих = (725,7837/ 252,4542) * 100 = 287,4912%. Витрати_на управління/ Нормована зарплата основних рабочих = (135,8515/252,4542) * І00 = 53,8123%.

Блок 4. Собівартість і прибуток

Післязаповнення формя 4 1., заповнюємо графу “Обсяг товарної продукції” у формі 1.1.Після цього заповнюємо форму 4 1.

Заповнюємоформу 4.4… користуючись даними форми 4.3. і форми 4.1

Сумаоподаткованого прибутку: П = 759,6672тис. ірн.

Податокна прибуток: 759,667* 0,25 = 189,917тис. грн

Відрахуваннязасновникам підприємства — 3% від суми оподаткованого прибутку:

759,667- 189,917- 22,79 = 546,961 тис. грн.

Фондрозвитку виробництва:

Фр.в.- 0,3 * 546,961 -= 164,088 тис. грн.

Фондсоціального розвитку.

Фс.р.= 0.2 * 535,8681 =109,392 тис. грн.

Чистийприбуток:

П= 546,961 — 164,088 — 109,392 = 273,48 тис грн.

Резервнийфонд — 20% від чистого прибутку:

Фре,= 273,48 * 0,2 = 54,696 тис. грн.

Фонддодаткової оплати праці:

Фд.п.- = 46,0589тис. грн. (форма 3.2.)

Поповненнястатутного фонду — 5 %:

Фс.т.= 273,48 *0,05 = 13,674 тис. грн

Д= 273,48 — 54,696 — 46,0589- 13,674 = 159,0511 тис. грн.

Переносимо  значення   прибутку   по   акціях   у   форму   2.2.   (в розрахунку на одногочоловіка):

Пакц…= 159,0511 /199 = 799,25 грн.

Такимчином, кожний працівник отримає в рік в середньому 799,25 грн. дивідендів.

Додатки до розв’язку

Форма1.1. План виро6ництва продукції

Нааменування виробу Виробнича програма, шт. гуртова ціна грн.шт.

Обсяг товарної

продукції тис. грн.

1 2 з 4 Е 1170 865,5889 1012,7391 Б 1140 975,9519 1112,5852 В 1320 531,5142 701,5987 Г 1120 643,3654 720,56934 Разом - - 3547,4924 Обсяг товарної продукції з розбивкою по кварталах I II III IV

к-ть

сума к-ть сума к-ть сума к-ть сума

5

6 7 8 9 10 11 12 283,6 245,5 279,2 241,7 305,7 264,7 301,4 260,9 276,3 269,7 272,1 265,5 297,9 290,8 293,6 286,6 320 170,1 315 167,4 345 183,4 340 180,7 271,5 174,7 267,2 172 292,7 188,3 288,5 185,6 860 846,6 927,2 913,8

Форма 1.2.Розрахунок витрат основних матеріалів на випуск продукції

Найменування

виробу

Найменування матеріалу

Норма видатку. кг./шт.

Виробнича

програма,

шт.

Витрат,. т.

Е сталь вуглецева 183 1170 214110 сталь легована І88 1170 219960 сірий чавун 114 1170 133380 Б сталь вуглецева 162 1140 184680 сталь легована 135 1140 153900 сірий чавун 202 1140 230280 В сталь вуглецева 330 1320 435600 сталь легована 78 1320 102960 сірий чавун 28 1320 36960 Г сталь вуглецева І83 1120 204960 сталь легована 114 1120 127680 бронзове лиття 30 ф1120 33600

Форма1.3. Розрахунок вартості основних матеріалів на випуск продукції

Найменування матеріалу Витрати. т. Ціна, грн./шт. Вартість. тис. грн Вартість відходів Вартість матеріалів за виключенням відходів. тис. Грн. % сума, тис. грн. Сталь вуглецева 1039,35 400 415,74 2 8,3148 407,4252 Сталь легована 604,5 475 287,1375 2,5 7,1784 279,9591 Сірий чавун 400,62 360 144,2232 4 5,7689 138,4543 Бронзове лиття 33,6 2000 67,2 10 6,72 60,48 Всього основні матеріали 886,3185 Допоміжні матеріали(5%) 44,3159 Сума 914,3007 27,9822 930,6345

Форма2.1. Трудомсткість виробничої програми

Найменування виро6у Виробнича программа, шт. Норма трудамісткості, нормо-год/шт. Середня годинна ставка. грн/год. Трудомісткість виробничої програми. нор.\ю-год Нормована зарплата на прораму. грн.

Нормова зарплата на

1 виріб. грн.'шт.

Е 1170 76,2 0,927 89154 82645,758 70,6374 Б 1140 79,6 0,909 90744 82486,296 72,3564 В 1320 28,2 0,964 37224 35883,936 27,1848 Г 1120 48,6 0,945 54432 51438,24 45,927 Разом 271554 252454,23 216,1056

Форма 2.2.Зведений розрахунок фонду оплати праці

Елементи фонду оплати праці Основні робітники Допоміжні робітники Керівники і спеціалісти Разом Нормована заробтна плата (по тарифу) 252,4544 58,6456 43,2 354,2994 Доплати і надбавки до нормованої з/пл.. 32,8192 7,62394 5,62 46,0585 Всього основна заробітна плата 285,2733 66,2683 48,82 400,3584 Премії за положеннями: у відсотках 20 10 30 Загальна сума 50,4903 5,8645 12,96 69,3153 Одноразові заохочення та винагороди, 1% від з/пл… по тарифу 2,5245 0,5865 0,432 3,5429 Видагороди за підсумками за рік 21,0378 4,8870 3,6 29,5249 Грошові виплати та заохочення Всього фовд додаткової оплати праці 74,0532 11,3380 16,992 102,3832 Всього фонд оплати праці 359,3265 77,6068 65,808 502,7414 Доходи по акціях 778,35 778,35 778,35 778,35 Чисельність персоналу, чол. 139 42 18 199 Середня заробітна плата, грн. 215,4235 153,9819 304,6666 210,5282

Форма 3.1.Потужність електродвигунів та вартість устаткування

Найменування верстату Кількість верстатів, од. Потужність двигуна. кВт.

Ціна верстату.

грн.

Сумарна встановлена потужнісь. кВт. Вартість устаткування тис. грн. Токарний 13 2,7 5610 35,1 72,93 Фрезерувальний 18 2,5 9700 45 174,6 Свердлувальний 9 0,4 1610 3,6 14,49 Шліфувальний 13 3,5 9390 45,5 122,07 Разом 129,2 384,09

Форма 3.2.Зведений розрахунок витрат на виробництво продукції, тис, грн.

Найменування елементів витрат Прямі витрати Комплексні витрати Разом На обслуговування виробництва На управління виробництвом 1 2 3 4 5 Основні матеріали 886,3185345 886,3185345 Допоміжні матеріали 44,3159267 44,31592673 Енергія 81,29264 1,310088 82,602728 Нормована заробітна плата 252,45423 66,26885 48,816 367,53908 Надбавки та доплати до нормованої з/п 32,8190499 7,62385 5,616 46,0588999 Відрахування на соціальні заходи(37,5%) 94,67033625 24,8508188 18,306 137,827155 Амортизація виробничих ОФ 447,6135 447,6135 Послуги допоміжних цехів у % 50 25 Зальна сума 126,227115 63,1135575 189,3406725 Інші витрати (3% від з/п по тарифу) 7,5736269 7,5736269 Разом 1347,554791 725,783775 135,8515575 2209,190124 Калькуляційний процент комплексних витрат 287,491232 53,81235145

Форма 4.1 Калькуляціясобівартості та визначення ціни виробу, грн.

Найменування статей калькуляцій % Сума по виробах Е Б В Г Основні матеріали за виключенням відходів. 198,2014 195,8376 175,1605 178,5322 Нормована з/п 70,6374 72,3564 27,1848 45,927 Доплати і надбавки до нормованої з/п 19 9,1828 9,4063 3,5340 5,9705 Відрахування на соціальні заходи 37,5 26,4890 27,1336 10,1943 17,2226 Витрати на обслуговування виробництва 287,4912 203,07633 208,0183 78,1539 132,0360 Витрати на управління виробництвом 53,8123 38,0116 38,9366 14,6287 24,7143 Всього виробнича собівртість 545,5991 551,6884 308,8563 404,4028 Розрахункові адміністративні витрати та витрати на збут 4 21,8239 22,0675 12,3542 16,1761 Всього розрахункові витрати 567,4231 573,7559 321,2106 420,5789 Плановий прибуток: у % 30 45 40 30 Загальна сума 170,2269 258,1901 128,4842 126,1736 Податок на додану вартість(ПДВ) 147,5300 166,3892 89,9389 109,3505 Відпускна ціна під — ства 885,1800 998,3354 539,6338 656,1032

Форма4.1.1. Розрахунок вартості основних матеріалів на виріб

виріб

Найменування матеріалу

Норма

видатку. кг./шт.

Ціна, грн./т. Вартість основних матеріалів, грн./шт. Вартість відходів Вартість матеріалів за виключенням відходів. Грн. % Сума Е сталь вуглецева 183 400 73,2 2 1,464 71,736 Е сталь легована І88 475 89,3 2,5 2,2325 87,0675 Е сірий чавун 114 360 41,04 4 1,6416 39,3984 Б сталь вуглецева 162 400 64,8 2 1,296 63,504 Б сталь легована 135 475 64,125 2,5 1,603125 62,5219 Б сірий чавун 202 360 72,72 4 2,9088 69,8112 В сталь вуглецева 330 400 132 2 2,64 129,36 В сталь легована 78 475 37,05 2,5 0,92625 36,1238 В сірий чавун 28 360 10,08 4 0,4032 9,6768 Г сталь вуглецева І83 400 73,2 2 1,464 71,736 Г сталь легована 114 475 54,15 2,5 1,3537 52,7963 Г бронзове лиття 30 2000 60 10 6 54 Разом 711,665 17,9332 693,732

Форма 4.2. Собівартістьтоварної продукцй (на одиницю в грн., на випуск – тис. грн.)

Найменування виробу Виробнича програма, шт.. Основні: матеріали Нормована заробітна тата Додаткова заробітна плата на од. на випуск на од. На випуск на од. на випуск 1 2 3 4 5 6 7 8 Е 1170 198,2019 231,8962 70,6374 82,6457 9,1828 10,7439

 

Б 1140 195,8370 223,2542 72,3564 82,4863 9,4063 10,7232 В 1320 175,1605 231,2119 27,1848 35,88390 3,5340 4,6649 Г 1120 178,5322 199,9561 45,927 51,4382 5,9705 6,6869 Всього за формою 4.2. 886,3185 252,4542 32,8190 Всього за формою 32. 886,3185 252,4542 32,8190

Відхилення:

сума

У відсотках до 3.2. Відрахування на соціальні заходи Видатки на обслуговування Видатки на управління вробництвом Виробнича собівартість на од. на випуск на од. На випуск на од. На випуск на од. На випуск 9 10 11 12 13 14 15 16 26,489025 30,9921593 203,076331 237,599308 38,0116 44,4736 545,599 638,3510 27,13365 30,932361 208,018306 237,140868 38,9367 44,3878 551,688 628,9248 10,1943 13,456476 78,1539164 103,16317 14,6288 19,31 308,856 407,6904 17,222625 19,28934 132,036098 147,88043 24,7144 27,6801 404,403 452,9312 94,6703363 725,783775 135,852 2127,8974 94,6703363 725,783775 135,852 2127,8974 - - - -

Форма 4.3.Собівартість та обсяг реалізації продукції

Найменування показників Найменування виробів Разом Е Б В Г План постачання продукції, шт. 1090 1050 1180 1200 ПДВна виріб, грн./шт. 147,5300 166,3892 89,9389 109,3505 Відпускна ціна підприємства, грн./шт. 885,1801 998,3354 539,6338 656,1032 Собівартість виробу, грн/шт. 567,4231 573,7559 321,2106 420,5789 Обсяг реалізованої прпродукції; тис. грн 964,8462 1048,2521 636,7679 787,3238 3437,1902 Собівартість реалізованої' продукції, тис. грн 618,4912 602,4437 379,0285 504,6947 2104,6583 ПДВ, тис. грн. 160,8077 174,7086 106,1279 131,2206 572,8650

Форма 4.4.Розподіл прибутку

Показники Сума, тис. грн. Обсяг реалізованоі продукції 3437,1902 пдв 572,865 Собівартість реалізованої продукшї з врахуванням адмінісгративних витрат та витрат на збуг 2104,6583 Сума оподаткованого прибутку 759,667 Податок на прибуток 189,917 Чистнй прибуток 273,48 Розподіл прибутку: — дивіденди 159,0511 — поповнення статутного капіталу 13,674 — резервний капітал 54,696 — інше використання 46,0588