Реферат: Анализ организационной структуры и основных технико-экономических показателей деятельности ОАО "Белтехсхема"

БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙУНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ

Кафедра менеджмента

РЕФЕРАТ

На тему:

Анализ организационной структурыи основных технико-экономических показателей деятельности ОАО «Белтехсхема»

МИНСК, 2008

/>1.Анализ организационной структуры управления

Организационная структура предприятия построена по иерархическому принципу.Возглавляет ОАО «Белтехсхема» генеральный директор. Непосредственногенеральному директору подчинены:

-         техническийдиректор;

-         заместителигенерального директора;

-         главныйбухгалтер;

-         директор центрауправления качеством;

-         начальник отделатехнического контроля.

Все эти должности утверждаются приказом директора.

Технический директор на ряду с заместителями директора руководят работойосновных и вспомогательных цехов предприятия, поставками сырья, капитальнымстроительством и ремонтом, складским хозяйствам, диспетчированием. Управлениеновыми разработками также осуществляет технический директор.

В подотчетности главного бухгалтера находятся контрольно-ревизионныйотдел и бухгалтерия.

Каждый из заместителей генерального директора выполняет свои обязанности,согласно специфике своей деятельности, и руководит находящимися в егоподчинении отделами, цехами, центрами.

В течение 2007 года в соответствиис программой реструктуризации предприятия будет проведена работа по созданиюсистемы управления, позволяющей повысить ее эффективность за счет представлениябольшей финансовой самостоятельности подразделениям общества, создания дочернихпредприятий.

Для выполнения поставленных задачпо реструктуризации предприятия заключен договор с Институтом реструктуризации,информации, экономических реформ и управления рисками на разработку предложенийпо оздоровлению ОАО, в т.ч. по совершенствованию структуры предприятия.

Согласно календарному планупроведения работ предусматривается разработка плана мероприятий по созданиюобособленных структурных подразделений (ОСП) без выделения юридического лица идочерних предприятий, а также регламентация уровня их автономии, структурная ифункциональная реорганизация службы маркетинга и других служб предприятия.

/>

Рис. 2.1. Организационная структура управления предприятием

/>/> 

Создание самостоятельныхпредприятий будет сопровождаться перераспределением функций управления сизменением внутренней структуры органов управления, функциональных отделов ислужб и высвобождением численности.

/>2.Анализ основных технико-экономических показателей

Все производственно-хозяйственные показатели сведены в табл. 1. В нейсравниваются показатели 2006 года и 2007 года, а также составляется прогноз поосновным показателям на 2008 год.

Таблица 1

Основные технико-экономические показатели работы предприятия

Наименование показателя Ед. изм.

2006

отчет

2007

оценка

2008 прогноз Обьем производства продукции в фактических ценах отчетного года без налогов млн. р. 20 387 26 051 31 090 Объем производства ТНП в фактических ценах без налогов в фактических ценах отчетного года млн. р. 14 697 18 407 23 677 Сальдо внешней торговли тыс. у.е. 5 274,6 6 170,7 7 064,0 Объем экспорта товаров и услуг тыс. у.е. 8 422,8 9 981,8 11 180,0 Темп роста экспорта % 143,4 118,5 112,0 Объем импорта товаров и услуг тыс. у.е. 3 148,2 3 811,1 4 116,0 Темп роста импорта % 135,7 121,1 108,0 Среднесписочная численность за последний месяц отчетного периода чел. чел. 2 286 2 198 2 165 Средняя заработная плата за последний месяц отчетного периода р. 276 000 335 000 425 000 Выручка от реализации продукции (товаров, работ, услуг) в действующих отпускных ценах млн. р. 22 986 29 690 38 090 Прибыль от реализации продукции млн. р. -82 -520 1 194 Чистая прибыль млн. р. -1 425 10 829 Рентабельность реализованной продукции % -0,4 -2,1 4,0

Объем производства, которыйувеличился в 2006 году на 27% по сравнению с 2007 годом и который планируетсяувеличить на 40% в 2008 году.

Проанализировав выручку от реализации продукции за 2006 год и за 2007 годмы, видим, что она в отчетном году увеличилась по сравнению с базовым на 17%,а также прогнозируется в 2007 году ее увеличение на 20% и составит 38090 млн.р.

За 2007 год предприятием произведено продукции на сумму 32750 млн. р. вдействующих оптовых ценах. Ее объем по сравнению с 2005 годом в сопоставимыхценах уменьшился на 3,3%.

Проанализировав показатели производственно-хозяйственной деятельности ОАО«Белтехсхема» можно увидеть, что многие показатели в 2007 году посравнению с 2006 годом увеличились. К ним относится такие показатели как объемпроизводства. Этот показатель увеличился в 2007году в 1,27 раза за счет:

-         увеличения спросана продукцию ОАО «Белтехсхема»;

-         производствановых видов продукции.

Объем экспорта товаров также вырос в 1,2 раза прежде всего, что напредприятии стал налаживаться выпуск новой продукции по относительно невысокойцене.

Темпы роста объема производства в сопоставимых ценах в 2007 годусоставили:

ОАО– 96,7%.

Головной завод– 95,2%.

УП “КМЗ” – 100,0%.

УП “Радиан”– 110,6%.

УП “Квадранит” – 123,4%.

Удельный вес номенклатуры в общем объеме товарной продукции составил95,1%. Структура товарной продукции по направлениям техники отражены в табл. 3

Таблица 2

Структура товарной продукции понаправлениям техники

Направление техники Объем, млн. р. Темпы роста,% Удельный вес в общем объеме производства,% Потребительские товары 21 653 102,5 65,1 Радиоизмерительная аппаратура 2 641 71,7 7,9 Специальная техника 1 824 63,8 5,5 Продукция технического назначения 5 15,7 0,01 Медицинская техника 30 63,1 0,09 Государственные награды 386 923,7 1,2 Сельскохозяйственная техника 1 674 114,4 5,0 Промышленная продукция 21 - 0,1 Прочая продукция 5 003 100,6 15,1

Темпы роста отдельных направлений номенклатуры отражены в табл.3.

Таблица 3

Темпы роста отдельных направлений номенклатуры по годам

Продукция

2006 г.,

шт.

2007 г.,

шт.

Темп роста,% Э/мясорубки 252 337 264 971 105,0 Э/миксеры 3 043 1 682 55,3 Э/утюги 11 407 20 932 183,5 Э/инструмент 555 794 143,1 Тепловентилятор 4 448 2 332 52,4 Приборы радиоизмерительной аппаратуры 2 312 1 673 72,4

Причины снижения выпуска продукции:

1.        Неполное инесвоевременное обеспечение ПКИ и материалами из-за недостаточности оборотныхсредств:

-         порадиоизмерительной аппаратуре – электроннолучевые трубки (12ЛО1И, 15ЛО5И,11ЛО9И), РВ-5А, импортные ПКИ, микросхемы, полупроводники, резисторы, микрофоны

-         по товарамнародного потребления – силумин, ЛСВ-30, АВС, ШВВП, ШВО, нерж¹0,5, КМ-30, ПЭТВ, КД-60, ВВА

2.        Отсутствиенеобходимого количества дублеров оснастки по причине не обеспеченияинструментального завода материалами (поковка из Ст45, 4Х5МФС, У8А).

3.        Нестабильнаяработа оборудования (физический износ, отсутствие в необходимом количестве запчастей):

-         термопластавтоматыв цехе №17;

-         термическое игальваническое оборудование в цехе №15;

-         литьевые машины иплавильные печи в цехе №25 и КМЗ;

-         станки с ЧПУ вцехах №25,12 и КМЗ.

4.        Большаяноменклатура мелкосерийных изделий с низким уровнем унификации и отсутствие вмеханическом производстве специализированных участков изготовления ДСЕ длясерийных изделий.

Данные об остатках на СГП за 2007 г. по основной номенклатуре отражены в табл.4.

Таблица 4

Остатки на СГП

Наименование продукции Ед. изм. Сумма Остатки по ТНП и РИА на 01.01.06 г. млн. р. 4 256,5 Коэффициент запасов всей готовой продукции на складе % 2,0

С целью снижения остатков готовой продукции истимулирования продаж в 2007 году проведен следующий комплексрекламно-маркетинговых мероприятий:

1.        Дальнейшееразвитие дилерской и дистрибьюторской сети по направлению РИП в РФ, на Украине.

2.        Расширениетоваропроизводящей сети по реализации ТНП в РФ, Украине, Молдове, Литве.

3.        Организацияпродаж ТНП в областных городах РБ через торговых представителей.

4.        Проведениевыездных презентаций в крупных магазинах Республики с целью показафункциональных возможностей бытовой техники.

5.        Подготовка ипроведение выездных презентаций по РИП для специалистов на крупных предприятияхи организациях.

6.        Проведениерекламных игр, презентаций ТНП перед крупными праздниками и в период летнегоспада.

7.        Проведениеконкурса в РБ среди продавцов магазинов бытовой техники на звание «Лучшийпродавец».

8.        Размещениерекламы в региональных изданиях «Товары и цены» и аналогичных им.

9.        Участие вспециализированных выставках по направлениям: кухонная техника, электроинструмент,медицинская техника, радио- и контрольно-измерительные приборы.

10.     Проведениерекламных кампаний по направлениям выпускаемой продукции в СМИ: периодическихпечатных изданиях, радио, телевидении и в сети Internet.

11.     Разработка иизготовление рекламной продукции на высокой полиграфической базе:

-         каталога РИП дляспециалистов и оптовых клиентов;

-         недорогихполноцветных рекламных листовок для размещения в местах продажи и раздачипосетителям во время рекламных кампаний;

-         рекламныхлистовок для предпраздничной расклейки в транспорте.

12.     Участие не менеечем в 25 –и выставочных мероприятиях в течение года.

13.     Реклама в метро иназемном общественном транспорте перед национальными и международнымипраздниками.

14.     Организацияфирменных секций в крупных магазинах Минска: ГУМ, Беларусь, ЦУМ и др.

15.     В летний периодпровести рекламную компанию с целью стимулирования роста покупательского спросаи объемов продаж с использованием следующих методов: увеличение срокагарантийной эксплуатации на продукцию, приобретенную во время рекламнойкампании, проведение лотерей и розыгрыша призов, сезонные скидки на труднореализуемуюпродукцию.

16.     Расширение сетигарантийного обслуживания в регионах РБ и РФ: заключение договоров с ремонтнымиорганизациями в областных центрах РБ; организация центров гарантийного ремонтав РФ при ТТД, в дилерских и дистрибьюторских центрах.

17.     Организация продаж ТНП черезторговые сети специализированных магазинов и гипермаркетов в РФ и РБ.

В табл. 5 показано изменение экспорта и импортапродукции в 2007 году по сравнению с 2005 годом, а также темп прироста в этомпериоде

Таблица 5

Объём экспорта-импорта в тыс. у.е.

Показатели Период 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Год

 

2006 г. Экспорт, всего 2 065,7 1 609,1 2 214,5 2 306,2 8 195,5 в том числе: в Россию 2 032,3 1 592,9 2 164,1 2 253,4 8 042,7 в др. страны СНГ 33,3 16,2 39,2 44,0 132,7 в страны дальнего зарубежья 0,1 0,0 11,3 8,8 20,1 Импорт, всего 791,3 755,8 756,6 830,6 3 134,3 в том числе: из России 742,9 731,9 740,5 795,6 3 010,9 из др. стран СНГ 43,3 0,0 0,0 0,0 43,3 из стран дальнего зарубежья 5,1 23,9 16,1 34,9 80,1 2007 г. Экспорт, всего 2 229,0 1 682,9 1 896,6 2 368,1 8 176,6 в том числе: в Россию 2 156,5 1 624,9 1 817,5 2 305,5 7 904,4 в др. страны СНГ 66,4 55,7 75,1 39,5 236,7 в страны дальнего зарубежья 6,1 2,3 4,0 23,1 35,5 Импорт, всего 544,0 484,1 471,9 788,3 2 288,3 в том числе: из России 509,8 473,5 471,9 762,3 2 217,6 из др. стран СНГ 0,0 0,1 0,0 0,5 0,5 из стран дальнего зарубежья 34,2 10,5 0,0 25,5 70,2 Темп роста к аналогичному периоду прошлого года,% Экспорт, всего 107,9 104,6 85,6 102,7 99,8 в том числе: в Россию 106,1 102,0 84,0 102,3 98,3 в др. страны СНГ 199,4 343,8 191,6 89,8 178,4 в страны дальнего зарубежья 6 100,0 - 35,4 262,5 176,6 Импорт, всего 68,7 64,0 62,4 94,9 73,0 в том числе: из России 68,6 64,7 63,7 95,8 73,7 из др. стран СНГ 0,0 - 0,0 - 1,3 из стран дальнего зарубежья 667,8 43,9 0,0 73,0 87,7

Проанализировав темп роста экспорта, мы увидели, что он в 2007 годусоставил 99,8% относительно 2006 года, что говорит о сниженииконкурентоспособности продукции. Объем импорта составил 73,7% по отношению кпрошлому периоду, что показывает снижение платежеспособности предприятия.

Структура себестоимости товарной продукции по ОАО «Белтехсхема»в разрезе экономических элементов характеризуется следующими данными, которыепоказаны в табл. 8.

Таблица 8

Структура себестоимости продукции,%

Статьи затрат Годы 2006 2007 Сырье и материалы 18,6 24,4 ПКИ и полуфабрикаты 20,8 14,6 Теплоэнергоресурсы 9,6 9,1 Прочие материальные затраты 0,2 0,2 Итого материальных затрат 49,2 48,3 Расходы на оплату труда 26,8 30,3 Отчисления на социальные нужды 9,6 10,1 Амортизация основных средств и нематериальных активов 3,0 3,1 Прочие расходы 11,4 8,2 Всего затраты на производство 100,0 100,0

В структуре объединения имеются объекты социальной сферы: общежитие, санаторий«Лесной», б/о «Румалово», ДОЦ «Ясень».

В 2007 году сумма расходов на содержание общежития составила
79 млн. р. Для этих целей предприятию были выделены бюджетные средства в сумме69 млн. р., остальные 10 млн. р. погашены за счет прибыли.

Затраты на содержание санатория «Лесной» за 2007 год составили
2 096 млн. р. Выручка от реализации путевок составила 1 912 млн. р. Убыток отдеятельности санатория в сумме 184 млн. р. перекрыт за счет источниковсобственных средств.

Расходы на содержание б/о «Румалово», ДОЦ «Ясень» осуществляются за счетприбыли.

К непроизводительным расходам за счет прибыли также относятся:амортизация неиспользуемого оборудования (33,5 млн. р.), штрафные санкцииналоговых органов (142,4 млн. р.), просроченные проценты по кредитам банка(19,3 млн. р.), возмещение ущерба по решению Высшего хозяйственного суда (72,6млн. р.), а также процент вознаграждения судебному исполнителю (176,2 млн. р.)и др.

Таблица 9

Финансовые результаты работыпредприятий общества

Показатели Головной завод УП «Гулд- сервис» УП «Бел- варпит» УП «КМЗ» УП «Радиан» УП «Квадра нит» Прибыль (убыток) от реализации -1 928 5 -84 396 -40 68 Прибыль (убыток) отчетного периода 834 8 334 36 68 Налоги и платежи из прибыли 834 8 134 36 17 Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода 200 51

Без убытков завершили работу в 2006 году УП «Гулдсервис», УП «Клецкиймеханический завод» и УП «Квадранит». Их суммарная прибыль составила 251 млн.р.

По головному предприятию убыток от реализации за 2007 год составил1 928 млн. р. По сравнению с 2006 годом он увеличился на 973 млн. р.Рентабельность реализованной продукции составила -6,8%. С убытками такжезавершили работу УП «Белварпит» и УП «Радиан».

В целом по объединению убыток от реализации составил 1 583 млн. р. прирентабельности реализованной продукции -4,58%. Общий убыток от всех видовдеятельности объединения в размере 1 751 млн. р. перекрыт за счет фондапереоценки статей баланса согласно письма Министерства промышленности от14.12.2007 г. № 5/2722 в сумме 1 298 млн. р. и за счет источников собственныхсредств в сумме 453 млн. р.

В 2007 году реализовано продукции на сумму 26 386 557 тыс. р.

Убыток по реализованной продукции составил 1 734 107 тыс. р., прирентабельности в — 6,5%

В течение 2007 г. финансовое состояние предприятия было сложным из-занедостаточности собственных оборотных средств.

Как следствие этого, за отчетный период ОАО «Белтехсхема»неоднократно получало краткосрочные кредиты на выплату заработной платы. Всеготаких кредитов было получено на общую сумму – 10 422,0 млн. р.

В 2007году государственных преференций предприятию не предоставлялось.

Платежеспособность предприятия характеризуется коэффициентами, которыепредставлены в табл. 10.

Таблица 10

Коэффициенты платежеспособностипредприятия

Показатель платежеспособности 01.01.06г 01.01.07г Коэффициент текущей ликвидности 1,65 0,98 Коэффициент обеспеченности собственными средствами 0,001 -0,25 Коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами 0,25 0,29

Изучение наличия, состава и структуры оборотных активов позволяет сделатьвывод о снижении общей суммы оборотных активов в конце года на 2186 млн. р.Коэффициент обеспеченности предприятия собственными оборотными средствами на01.01.08 г. составляет -0,25 при нормативе 0,3.

На предприятии увеличение остатков готовой продукции сотавило 269 млн. р.Увеличение удельного веса готовой продукции на 3, 87% может быть результатомснижения спроса из-за недостаточного обеспечения уровня качества, высоких цен идругих причин.

Незначительный удельный вес в структуре баланса предприятия занимаютденежные средства. Их остатки на конец года уменьшились на 183 млн. р., ихудельный вес в составе оборотных средств уменьшился на 0,7% и составил на конецгода 1,4%. Такое положение дает основание для предположения о недостаточномуровне ликвидности (коэффициент текущей ликвидности на 01.01.07 г. составляет0,98 при нормативе 1,7).

Основные целевые показатели социально-экономического развития, доведенныеМинистерством промышленности Республики Беларусь на 2007 год выполнены не повсем параметрам.

За 2007 год ОАО «Белтехсхема» недовыполнено задание попроизводству промышленной продукции на 13,3%, что составляет 4 590 млн. р., приэтом 5-летнее задание перевыполнено на 1,5%.

Темп роста производства потребительских товаров за анализируемый периодсоставил 102,5% (доведенное задание – 110,0%).

На это повлияли следующие обстоятельства: в январе в связи с имевшимместо рядом нерешенных вопросов по взиманию НДС по стране назначения и,следовательно, непоступлением выручки от реализации и недостаточности средствдля материального обеспечения производства темп по товарной продукции составилтолько 77,0%. В последствии темпы наращивались, но этого оказалось недостаточнодля выполнения задания по товарной продукции: при доведенном задании 110,0%фактический темп роста товарной продукции составил за 2007 г. 96,7%. Недовыполнение объемов по товарной продукции повлекло за собой снижение объемовэкспортных поставок.

Кроме того, на невыполнение задания по товарной продукции повлияло:снижение заказов по спецтехнике для министерства обороны России (первоначальнопредполагался на 2007 год рост в 1,5 раза к 2006 году, фактически былозаключено контрактов и выполнено заказов на 2,3 млрд. р. или только 63,8% к 2006г.);изменение ситуации на рынках по РИП, что определило уменьшение объемапроизводства в 2007 году по сравнению с 2006 годом на 1,0 млрд. р. или на28,3%.

За 2007 г. фактические темпы роста по экспорту продукции составили 99,7%при задании 112,0%, однако пятилетнее задание по экспорту перевыполнено исоставило 224,3% (задание – 145,3%).

Результаты внешнеэкономической деятельности ОАО «Белтехсхема»по итогам года характеризуются положительным внешнеторговым сальдо в размере5994 тыс. у.е.

Темп роста валютных поступлений на счета в банках РБ составил 344,8% призадании – 112,0%.

Доведенный показатель по уровню энергосбережения ОАО«Белтехсхема» выполнен: при задании (-8,5%) фактическое выполнениесоставило (-16,6%).

Задание по снижению уровня материалоемкости выпускаемой продукции за 2007 г. ОАО «Белтехсхема» выполнено: при задании (-1,5%) фактическое снижение составило(-13,0%).

Затраты на 1 рубль товарной продукции составили по ОАО«Белтехсхема» 0,944 р., (доведенное задание – 0,92 р.).

Уровень рентабельности реализованной продукции (при доведенном задании5%) фактически составил по ОАО «Белтехсхема» (-5,8%).

Основными причинами невыполнения задания по затратам на 1 р. товарнойпродукции являются:

1.        Рост цен напотребляемые объединением в процессе производства топливно-энергетическиересурсы, услуги сторонних организаций.

2.        Допущенное в 2007году снижение объемов производства привело к относительному ростуусловно-постоянных расходов в размере 452 млн. р.

3.        Невыполнениезадания по снижению издержек производства на 334 млн. р.

4.        Задание поинвестициям в основной капитал в 2007 г. выполнено ОАО «Белтехсхема»на 46,6%: план — 1050 млн. р., факт – 489 млн. р. Причиной невыполнения явилосьсложное финансовое положение и отсутствие средств на капитальные вложения.

Удельный вес новой продукции в общем объеме производства фактическисоставил 6,6% при задании 10,0%.

ЛИТЕРАТУРА

 

1.        Экономикапредприятия: учеб.пособие / В. Я. Хрипач [и др.]; под общ. ред. А. С.Головачева, И. В. Головачевой. – Минск: НПЖ Финансы, учет, аудит, 2007.

2.        Управлениезатратами на предприятии / В. Г. Лебедев [и др.]; под общ. ред. Т. Г.Дроздовой, В. П. Капустарев. – Санкт-Петербург: Изд. дом Бизнесс-пресса, 2000.

3.        Производственныйи финансовый отчет ОАО «Белтехсхема» 2005, 2006, 2007 гг.