Реферат: Кредитные операции
Курсоваяработа по дисциплине «Информационные системы в банковском деле»
Выполниластудентка 5 курса Очной формы обучения Группы ПИ-05-2: Цааева Д.
Грозненскийгосударственный нефтяной институт
Грозный2009
Введение
Банк- кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять всовокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежныхсредств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своегоимени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие иведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Каквидно из определения, основное назначение банков — посредничество в перемещенииденежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Нарядус банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовыеи кредитные учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерскиефирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют два существенныхпризнака, отличающие их от всех других субъектов:
Длябанков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают своисобственные долговые обязательства (депозиты, сберегательные сертификаты ипр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговыеобязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовыхброкеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, невыпуская собственных долговых обязательств.
Банкиотличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долгаперед юридическими и физическими лицами, например при помещении средствклиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этимбанки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы наоснове выпуска собственных акций (паев).
Фиксированныепо сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников,банков, поскольку должны быть оплачены в полной мере независимо от рыночнойконъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанныес изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своихакционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых обязательств и обменаих на обязательства других контрагентов составляет основу, суть финансовогопосредничества. Подобная трансформация исключительно важна в рыночной экономике.Она позволяет преодолеть сложности прямого контакта сберегателей и заемщиков,возникающие из-за несовпадения предлагаемых и требуемых сумму, их сроков,доходности и т.д.
Аккумулируяденежные капиталы из разных источников, финансовые посредники создают общийобезличенный «пул» денежных средств и могут удовлетворять требования на кредитна самых различных условиях.
Глава 1. Кредитныеоперации коммерческих банков
1.1 Определение кредитных операций
Сегоднякоммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификацияопераций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными дажепри весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночнойэкономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Следуетучитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют ииспользуются в практике конкретного банковского учреждения, например, выполнениемеждународных расчетов или трастовые операции. Но есть определенный базовый«набор», без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Ктаким конституирующим операциям банка относятся:
приемдепозитов;
осуществлениеденежных платежей и расчетов;
выдачакредитов.
Систематическоевыполнение указанных функций и создает тот фундамент, на котором зиждетсяработа банка. И хотя выполнение каждого вида операций сосредоточено вспециальных отделах банках и осуществляется особой «командой» сотрудников, онитеснейшим образом переплетаются между собой.
Коммерческийкредит тесно связан с банковским кредитом и трансформируется в последний черезучет и залог векселей, тем самым возникает на базе коммерческого косвенныйбанковский кредит.
Кредитныеоперации — это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) попредставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условияхплатности, срочности, возвратности.
Банковскиекредитные операции подразделяются на две большие группы:
активные,когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
пассивные,когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов идругих банков в банк на условиях платности срочности, возвратности.
Выделяютсяи две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды, депозиты.Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могутосуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитныеоперации состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций попредоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных вдругих банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитовтретьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данномбанковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковскогокредита. Межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых вкачестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки. Хотелось бы выделить следующуюзакономерность: чем стабильнее экономическая ситуация в стране, тем большуюдолю имеют кредитные операции в структуре банковских активов. В периоднеопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональноеувеличение портфеля ценных бумаг и кассовых активов.
Исходяиз указанных характеристик, можно условно подчеркнуть различие между кредитнымии ссудными операциями, кредитом и ссудой.
Кредит- более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организациикредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так ипредставляющих одну из форм их вложения.
Ссудаже является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновениекоторых сопровождается открытием ссудного счета.
Крометого, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамкахбанковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице изаемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между нимиоформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироватьсяв банковский, посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.
1.2 Банковское кредитование
Банковскийкредит — тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовыхуслуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика иприспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынкаценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Соответственновыделяется:
прямоебанковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначальновозникают как отношения с банком;
косвенноебанковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношениямежду предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способадосрочного получения денежных средств по векселю.
Внастоящее время некоторые кредитные операции, проводимые российскимикоммерческими банками, я бы отнес к косвенному, нетрадиционному кредитованию(вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и т.д.).
Этиформы финансирования имеют существенные особенности и могут рассматриваться какальтернативы традиционному банковскому кредитованию, значение которого впоследнее время растет. Одним из важнейших и перспективных направленийбанковской кредитной деятельности являются операции с векселями. Однако в нашейстране в настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскимиоперациями носят в основном локальный характер, отсутствует единый механизм ихосуществления.
Функциональнаязадача рынка векселей состоит в перераспределении в основном краткосрочныхденежных средств, а его объектом являются коммерческие и финансовые векселя.Представляя собой часть единого денежного рынка, данный рынок имеет два уровня.На первом уровне его резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, ав его основе лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операциикоммерческих банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров свекселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные учреждения: содной стороны — Центральный банк, с другой — учреждения второго уровнябанковской системы, в том числе коммерческие банки. Основную массу операцийданного уровня рынка составляет переучет и перезалог первоклассных векселей.Вексельное обращение может охватывать различные сферы:
во-первых,отношения между банками и клиентами при выдаче банковских ссуд (соло-векселей);
во-вторых,между обществом и государством (казначейские векселя);
в-третьих,между физическими или юридическими лицами без посредства банка.
Взависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, атакже их обеспечения различают: коммерческие, финансовые и фиктивные векселя.
Первыепоявляются в обороте на основании сделки по купле- продаже товаров в кредит.Ссудные сделки в денежной форме оформляются финансовыми векселями. Формализацияденежного обязательства финансовым векселем является способом дополнительногообеспечения своевременного и точного его выполнения с целью защиты правкредиторов. Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещениемни товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятсядружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя.
Вексельявляется документом, формализующим экономическую взаимосвязь покупателя ипродавца денежного или материально-вещественного товара. В связи с этим лежащаяв его основе ссудная операция, как в товарной, так и в денежной формепредполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной сделки и основывается насвободном выборе партнеров в укреплении прямых экономических связей. Следующимперспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг.Факторинг — переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований(счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессереализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании сэлементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридическогои другого обслуживания поставщика. Следующей перспективной формойнетрадиционного банковского кредитования является лизинг. Лизинг — этокредитование отношений арендодателей и арендополучателей в связи сэксплуатацией технологического оборудования. В 1996 г. объем лизинговых операций, по оценкам экспертов Рослизинга, превысил 1.500 — 2.000 млрд. руб.На начало 1997 г. количество наиболее активных лизинговых компаний составлялопорядка 25.
Глава 2. Основные видыбанковских операций/>
2.1. Пассивные операции коммерческих банков
Подпассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходитформирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счетсобственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играютважную роль в деятельности коммерческих банков. Именно с их помощью банкиприобретают кредитные ресурсы на рынке. Существует четыре формы пассивныхопераций коммерческих банков:
1.первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;
2.отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;
3.получение кредитов от других юридических лиц;
4.депозитные операции.
Пассивныеоперации позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся вобороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активныхкредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создаетсяпервая крупная группа кредитных ресурсов собственные ресурсы. Следующие двеформы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов– заемные илипривлеченные, кредитные ресурсы.
Собственныересурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к немустатьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеютособенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихсядругими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банкипокрывают менее 10% общей потребности в средствах Обычно государствоустанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными ипривлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит преждевсего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе созданиябанка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которыхбанк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банкисоздают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главнымисточником вложений в долгосрочные активы.
Ксобственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределеннаяприбыль.
Акционерныйкапитал (или уставный фонд банка) создается путем выпуска и размещения акций.Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операцийпоследовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусковакций завершен и оплаченновыми владельцами банка, крупные банки начинаютготовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банкаразвернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации иее утверждение.
Резервныйкапитал или резервный фонд банков образуется за счет отчислений от прибыли ипредназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсовценных бумаг. Нераспределенная прибыль– часть прибыли, остающаяся после выплатыдивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченныесредства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах дляосуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады),а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительновелика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц нарынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяютпотребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах,способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения впотребительском кредите.
Основнуючасть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются навклады до востребования, срочные и сберегательные вклады.
Вмеждународной банковской практике принята следующая классификация,подразделяющая депозиты на четыре группы:
срочныедепозиты (с их разновидностью — депозитными сертификатами);
депозитыдо востребования;
сберегательныевклады населения;
ценныебумаги.
Группасрочных депозитов обычно классифицируется по срокам:
депозитысо сроком до 3 месяцев;
депозитысо сроком от 3 до 6 месяцев;
депозитысо сроком от 9 месяцев до года;
депозитысо сроком более года;
депозитныесертификаты.
Депозитыдо востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежностисредств¸ хранящихся на счетах: средства на расчетных, текущих счетахпредприятий, организаций, учреждений; средства на специальных счетах похранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов;собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений ихранящиеся на отдельных счетах; средства в расчетах; кредитовые остатки средствна корреспондентских счетах по расчетам с другими банками; средства местныхбюджетов; средства на счетах по доходам местных бюджетов; кредитовые остаткисредств на счетах иностранных банков корреспондентов. Вклады до востребования,а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию.Владелец текущего счета получает от банка чековую книжку, по которой он можетне только сам получать деньги, но и расплачиваться с агентами экономическихотношений.
Срочныевклады – это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по нимуплачиваются повышенные проценты. При этом процентные ставки зависят от размераи срока вклада. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты,рассчитанные на точно зафиксированное время привлечения средств. Депозитныесертификаты – это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточнокрупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратноговыкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.
Сберегательныевклады населения играют важную роль в ресурсах банков, в частности вкладыцелевого назначения. Сберегательные вклады населения классифицируются взависимости от срока и условий вкладной операции: срочные, срочные сдополнительными взносами¸ условные, на предъявителя, до востребования, натекущие счета, депозитные сертификаты.
Коммерческиебанки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалогавекселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Эмитированныесредства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании такихсредств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительныйпериод. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя идр.
Облигационныезаймы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектомжесткой регламентации со стороны государственных органов.
Однаиз разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, – ценные бумаги с«плавающей процентной ставкой». Еще одним видом привлеченных средств являютсяценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением обобратном их выкупе.
Ценныебумаги как вид депозитов подразделяются на :
акциии облигации предприятий и организаций, акционерных обществ и компаний,принадлежащие данному банку;
акциии облигации¸ находящиеся на хранении и принятые в обеспечение ссуд;
ценностии документы по иностранным операциям (аккредитивы в иностранной валюте).
/>2.2. Активные операциикоммерческих банков
Собственныевложения банка отражаются в активе баланса и соответственно называются егоактивами, а операции с активами — активными операциями.
Основнымиактивными операциями являются:
кредитныеоперации, в результате которых формируется кредитный портфель банка;
инвестиционныеоперации, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;
кассовыеи расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемыхбанком своим клиентам ;
прочиеактивные операции, связанные с созданием соответствующей инфраструктуры,обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.
Источникомкредита служат временно свободные ресурсы в денежной форме, высвобождаемые впроцессе деятельности кредитных институтов. От всех иных форм предоставлениясредств (субсидии, субвенции, дотации и др.) кредит как экономическую категориюотличают три основополагающих принципа — срочность, возвратность и платность.
Приэтом под срочностью подразумеваются заранее оговоренные сроки возвратакредитору заемных средств; под возвратностью — обязательная выплата кредиторусуммы основного долга на оговоренных условиях. Платность означает, что в даннойэкономической операции денежные средства представляют собой специфический товари, на основе закона стоимости, его цена выражается в процентах.
Кромеуказанных обязательных принципов, кредиты могут быть классифицированы последующим дополнительным основным видам и формам:
источникипривлечения — внешние и внутренние кредиты;
назначение- связанные, несвязанные и промежуточные;
целииспользования — целевые и нецелевые;
сроки- кратко-, средне-, долгосрочные и инвестиционные;
обеспеченность- обеспеченные и бланковые;
формаорганизации — синдицированные, консорциальные, двусторонние и клубные;
валютапривлечения — в валюте страны-кредитора, в валюте страны-заемщика, в валютетретьей страны, в международных счетных денежных единицах, мультивалютные;
видпроцентной ставки — плавающая, фиксированная и смешанная;
формапредоставления — путем реального перевода средств, рефинансирования ипереоформления долга;
формапогашения — одной суммой, равными долями через равные промежутки времени,непропорциональными долями во взаимосогласованные сроки;
числоиспользования — разовые и возобновляемые;
техникапредоставления — одной суммой, открытая кредитная линия, контокоррентныйкредит, овердрафтный кредит, “стэнд-бай” и т.д.;
видкредитора — официальные, неофициальные, смешанные и кредиты международныхорганизаций;
юридическаяподчиненность — по законодательству кредитора, по законодательству заемщика, позаконодательству третьей страны.
Рассмотримклассификацию кредитов по формам более подробно.
Какуже отмечалось, по источникам привлечения все кредиты подразделяются на внешниеи внутренние. Под внешними займами понимают кредиты, привлеченные от финансовыхучреждений — нерезидентов. Обычно указанные займы связаны с обслуживаниемвнешнеэкономических связей клиентуры кредитного учреждения, необходимостьюреинвестирования кредитов, предоставленных соответствующим банком другимэкономическим структурам в иностранной валюте (в целях предотвращения созданияоткрытой валютной позиции). Внутренние займы обычно служат для поддержанияликвидности и доходности кредитного учреждения в национальной валюте, а такжефинансового обеспечения его деловой активности.
Любоекредитное учреждение осуществляет свою деятельность в соответствии сразработанным руководством банка планом. В этой связи привлекаемые банкомсредства имеют конкретное назначение.
Связанныекредиты предоставляются банками с целью поддержания финансово-экономическойдеятельности своих клиентов. При этом связанные кредиты могут быть несколькихвидов (под платежи наличными, под авансовые платежи, постфинансирование,межбанковский кредит под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии).
Кредитпод платежи наличными используется в случае, если клиент банка-кредитора,являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа, но не имеетвозможности оформить коммерческий кредит. При этом банк-кредитор выплачиваетклиенту полную сумму контракта, без каких-либо вычетов, с одновременнымоформлением требований на банк, обслуживающий покупателя. Выгодафирмы-экспортера заключается в единовременном получении полной суммы платежа,что невозможно при оформлении вексельного кредита или кредита по открытомусчету. Вместе с тем, банк фирмы-поставщика как держатель счета последнейоставляет свой баланс неизмененным, увеличивая по пассиву статью средств натекущих счетах клиентов. Банк фирмы-покупателя, имея в своем балансеобязательства перед банком-кредитором, отражает по активному контрсчетутребования на своего клиента, при этом обеспечением по активу будут являтьсявсе средства, поступающие на счет покупателя. Покупатель, со своей стороны,получает товар с реальной отсрочкой платежа на финансовых условиях болеепривлекательных, чем по фирменному или клиентскому кредиту.
Кредитпод авансовые платежи привлекается в случае заключения покупателем контрактовна значительные суммы, причем часть контракта подлежит перефинансированию.
Постфинансированиеявляется кредитом под рефинансирование ранее совершенных платежей и оформляетсякредитным соглашением специальной формы. Одной из наиболее отличительных чертуказанного соглашения является норма о предварительном платеже банком-заемщикомпо выставленным покупателем счетам с детально оговоренными реквизитами (полноенаименование товара, фирмы-покупателя, фирмы-продавца, дата отгрузки товара,условия поставки и страхования и др.). По получении соответствующейдокументации банк-кредитор проверяет полученные от банка-заемщика документы исверяет с информацией, поступившей от поставщика.
Приотсутствии каких-либо возражений банк-кредитор банк-кредитор предоставляетнеобходимое конгруэнтное рефинансирование банку-заемщику. По привлекательностипостфинансирование в целом сопоставимо с кредитами под авансовые платежи.
Межбанковскийкредит под конкретную коммерческую сделку — наиболее часто встречаемаяразновидность банковского кредита. При этом в межбанковском соглашении делаетсяссылка на конкретные межфирменные контракты. Указанная форма кредитаподразумевает платеж на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременнымвыставлением кредитного требования на банк-заемщик.
Несвязанныекредиты привлекаются заемщиком с правом самостоятельного нецелевогоиспользования полученных средств.
Промежуточныекредиты используются в непосредственно банковском бизнесе чрезвычайно редко,так как предназначены для обслуживания таких специфических видов деятельности,как лизинг и т.д. Поскольку любая сделка, включая предоставление услуг, сдачу варенду оборудования и т.д., имеет обязательную денежную оценку, она фактическисопровождается предоставлением банковского кредита, опосредующего деятельностьпродавца до момента получения ресурсов. Нередко назначение кредитов смешивают сих целевым характером.
Целевыекредиты включают в себя связанные и промежуточные кредиты, а также ряд финансовыхкредитов, привлеченных без указания объекта кредита.
Какуже отмечалось выше, одним из принципов кредитования является срочностьопераций. По срокам кредиты условно делятся на кратко-, средне-, долгосрочные иинвестиционные.
Краткосрочныемежбанковские кредиты представляют собой депозиты сроком до одного года. Приэтом в отдельную группу выделяют сделки на срок до 90 дней включительно. Этооднодневные кредиты (“overnight” со сроком использования с сегодня до завтра;кредиты “tommorow-next” — с завтра на послезавтра; “spotnext” — с послезавтрана один день), недельные (“spot-week” -с послезавтра на неделю), а также двух-и трехнедельные, одно-, двух- и трехмесячные кредиты.
Попринятой классификации к среднесрочным относят кредиты от одного года до десятилет, а также депозиты на срок более 12 месяцев. Долгосрочные кредиты включают всебя займы общим сроком действия свыше десяти лет. К редко встречающимсяразновидностям долгосрочных кредитов относятся так называемые инвестиционныемежбанковские кредиты. Как правило, они имеют характер субординированного илипартисипационного займа. Иногда в эту категорию включают несвязанные кредиты сосроком погашения свыше 10 лет. Согласно нормативному регулированию ряда стран,под субординированным займом понимают средства, предоставленные заемщику дляувеличения его рабочего капитала на срок свыше 10 лет. Используемые для расчетакапитальной базы, а также для создания резервов под сомнительную и безнадежнуюзадолженность субординированные займы включаются заемщиком в разряд собственныхсредств. При ликвидации кредитного института, имеющего в своем пассивесубординированные займы, соответствующие средства могут быть использованы дляудовлетворения претензий кредиторов, в случае, если уставного, избыточного, атакже других составляющих собственного капитала окажется недостаточно дляпогашения всех его обязательств. В любом другом случае, если целевой характерпредоставленных средств не был оговорен в кредитном соглашении, расходованиесубординированного займа требует письменного согласия кредитора.Партисипационный кредит обладает всеми вышеперечисленными характеристикамисубординированного займа, но имеет ряд отличительных черт. Фактически онявляется скрытым увеличением собственного капитала банка, что объясняет втексте соответствующего соглашения норму о возможном выпуске в пользу кредиторадополнительного количества акций заемщика. Партисипационный кредит можетрассматриваться как одна из форм межбанковских инвестиций и единственнаякредитная сделка, которая может не иметь срока. Широкие возможностисубординированного займа и партисипационного кредита предопределили оченьжесткую регламентацию условий такого привлечения, а иногда и прямой запретподобных операций (Германия). В тех государствах, законодательством которых разрешаетсяпривлечение этих займов (Англия, Франция и др.), их использование и погашениеосуществляется только с письменного согласия валютных властей страны.
/>2.3. Новые операциикоммерческих банков
Впоследнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренциисо стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а такжекрупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании.Обострению конкуренции способствовало смягчение прямых правительственныхограничений («дерегулирование») в кредитной сфере, предпринятое в80-90-е гг. в США, Англии, Японии и других развитых странах. Конкуренциястимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительныхклиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Так, широко используютсясделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютнымиопционами.
Особоераспространение получили операции «своп» (от англ. swop – менять), тоесть сочетание наличной купли (продажи) с одновременным заключением контрольнойсделки на определенный срок. Существует несколько видов операций «своп»:процентные, валютные и другие.
Процентные«свопы» представляют собой соглашения между двумя владельцамидолговых обязательств, условия которых предполагают взаимный обмен процентнымиплатежами. «Свопы» могут включать также обмен различными видамиплавающих ставок процента. Во всех этих случаях обмен правами на присвоениепроцентных доходов не предполагает обмена капитальными суммами, которыепредставлены соответствующими долговыми обязательствами.
Валютные«свопы» — соглашения взаимном обмене различными валютами. Валютнаяоперация «своп» заключается в покупке иностранной валюты на условияхналичной сделки в обмен на отечественную с последующим выкупом.
Операции«своп» с валютами и процентными ставками иногда объединены: однасторона выплачивает, например, проценты по плавающей процентной ставке в обменна получение процентных платежей по фиксированной ставке. Все более активноиспользуется схема «многоцелевых услуг», представляющая собойспецифическую форму кредитования, базирующуюся на гибком сочетании программвыпуска коммерческих бумаг, акцептов, ссуд наличными и т.д. По существу, банкипредоставляют заемщику доступ к среднесрочному кредиту, причем на периоддействия соглашения он сохраняет возможность свободного использования рынковкраткосрочных финансовых ресурсов.
Весьмабыстро расширялись в последнее время потребительские ссуды, связанные спредоставлением банковских кредитных карточек.
Сочетаниеплатежных и кредитных операций способствовало популярности этих ссуд.
Процентныеплатежи по ним сравнительно высоки – обычно на 4-5 процентных пунктов вышедоходов по краткосрочным коммерческим бумагам. Примерно в половине штатов СШАприняты законы, устанавливающие верхний предел для процентных платежей по этимкредитам ( в некоторых штатах – до 15% ).
Широкоераспространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлятьзаемщикам дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафтамногие банки начисляют повышенные процентные платежи. Крупнейшие банки продаютсвои услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточекболее мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организациюкомпьютерных информационных систем. К числу важных услуг, оказываемых внастоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг – сдача банками варенду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для осуществленияэтих операций банки создают собственные лизинговые отделы (дочерние фирмы),обеспечивающие прокат производственного оборудования.
Лизингспособствовал существенному увеличению компаний — клиентов коммерческих банков.После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредитдля приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования. В СШАФедеральная резервная система (центральный банк) стремиться обеспечитьопределенное соответствие между лизинговыми операциями и ссудами наприобретение оборудования. Поэтому холдинговым компаниям разрешается брать насебя организацию и финансирование такой аренды, которая предусматривает почтиполное списание стоимости арендуемого имущества – его остаточная стоимость недолжна превышать 10% затрат на приобретение этого оборудования.
Впоследние десятилетия увеличивается роль банков в реализации международныхинвестиционных проектов, в так называемом проектном финансировании. Приосуществлении крупномасштабных проектов в капиталоемких отраслях (добывающаяпромышленность, энергетика, транспорт) все чаще требуется комплексноефинансовое обеспечение.
Получилтакже распространение комплекс услуг, известный в банковской практике подназванием «факторинг», то есть (в узком смысле слова) покупка банкомили его дочерней специализированной компанией платежных требований клиента. Темсамым банк практически берет на себя посредническую и предоставляетдополнительные (по сравнению с простым коммерческим кредитованием) услуги,взимая за них комиссионные.
Всовременных условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась,включив в себя ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организациютранспортировки продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющийфакторинговое обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода кболее выгодным формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использоватьпри заполнении своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляетдоверительные услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупнымтранснациональным компаниям комплексное обслуживание их текущих расчетов помеждународным операциям: сбор платежей, погашение требований, выплата зарплатыи т.д. Денежные поступления и расходы по всем этим операциям могут сводиться ведином балансе (в пересчете на выбранную клиентом валюту).
Банкииграют важную роль в разработке и последующем распространениинаучно-технических нововведений, обеспечивая механизм финансирования рискового(венчурного) бизнеса в наукоемких отраслях. Для этого многие коммерческие банкиСША выделили из своего состава дочерние венчурные финансовые компании, азападноевропейские банки создают особые фонды венчурного капитала. Материальнаязаинтересованность банков в финансировании рискового бизнеса основана на перспективеполучения крупной учредительной прибыли при выходе акций венчурной компании нафондовую биржу или включении этих акций в сферу организованного оборота.
/>Заключение
Банковскаясистема — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики.Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и теснопереплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство,выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общуюэффективность производства, способствуют росту производительности общественноготруда.
Современнаябанковская система — это важнейшая сфера национального хозяйства любогоразвитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляетв государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческихсделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду сдругими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмами производственным структурам.
Коммерческиебанки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства,регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию,общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.Стабилизация же роста денежной массы — это залог снижения темпов инфляции,обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношениявоздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
Список литературы
Анализдинамики банковских нормативов на примере среднестатистического коммерческогобанка // Бухгалтерия и банки. № 1998.
БатраковаЛ.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков. — М., Логос, 1998.
БеляевМ. Численность меньше, капитал больше // Банковское дело в Москве. № 1. 1998.
БуздалинА.В. Проблемы ранней диагностики финансового состояния коммерческого банка.Банковское дело. № 11. 1997.
ВласоваМ.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка.- М., 1996.
Коммерческиебанка: методы оценки надежности. Банковское дело. №1998.
Дляподготовки данной работы были использованы материалы с сайта referat.ru/