Реферат: Бизнес-план фирмы Лиепайский металлург

Московский Институт Стали и Сплавов

(Технологический Университет)

Бизнес-план

Выполнил: КраковА.Е.                            группа МЭ-98-1

Проверил:Роменец В.А.

                           

                            Москва

                               1998

                   Оглавление:

1.Введение.

2.Резюме.

3.Существо проекта.

       3.1.Описание товара.

       3.2.Возможныепокупатели товара.

       3.3.Отличие товара отаналогичного у конкурентов.

4.План маркетинга.

       4.1.Анализ рынказакупки лома.

       4.2.Сегменты рынка.

       4 .3.Конкуренция нарынке покупки.

       4.4.Прооооведениерекламной компании.

5.Риски проекта.

       5.1.Перечень рисков.

       5.2.Оценка рисков.

6.Финансовый план.

        6.1.Обоснованиерасходов на сырье, материалы на единицу продукции.

         6.2.Обоснованиерасходов на заработную плату в месяц.

          6.3.Обоснованиеамортизационных расходов.

          6.4.Расчетсебестоимости производства 1 тонны габаритного лома.

           6.5.Прогнозобъемов производства и реализации продукции.

            6.6. Расчет новойсебестоимости.

            6.7.Счет прибылей/ убытков.

            6.8.Балансдоходов / расходов по чистой прибыли.

            6.9.Расчеткоэффициентов финансовой оценки.

            6.10.Расчет срокаокупаемости.

7.Литература.

1.  Введение.

    Бизнес-план является одним из первых обобщающихдокументов обоснования инвестиции и содержит укрупненные данные о планируемойноменклатуре и объемах выпуска продукции, характеристикирынков сбыта и сырьевой базы, потребность производствав земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей,дающих представление о коммерческой, бюджетной иэкономической эффективности рассматриваемого проекта и, в первую очередь, представляющих интерес дляучастников- инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного, отечественного и зарубежногоинвестирования.

    Бизнес-план является объектом интеллектуальнойсобственности, предметом коммерческой тайны и подлежитсоответствующей защите.

    Основной целью составления настоящего бизнес-планаявляется создание реальной коммерческой структуры ООO  «Лиепайский металлург», в дальнейшем ООО, для реализацииготовой продукции, производимой на А/О «Лиепайскийметаллург», в дальнейшем А/О, обеспечение потребностей А/О в некоторых видахсырья и материалов.

    Настоящим бизнес-планом разработан устав ООО ( см.приложение).

     В связи с резко изменившейся экономической ситуациейв России ( падение курса рубля по отношению к американскому доллару),реализация готовой продукции А/О на российском рынке стала проблематичной.

      Учитывая реальную экономическую ситуацию, сталовозможным осуществлять особенно выгодные переработку и дальнейшую продажу сырьядля нужд  А/О.

       Осуществление переработки и продажи черных металловпо ГОСТ№2787-75 категории 1А, 2А, 3А, 5А, 8А, 9А, 17А, 20А.

                        2.Резюме.

    ООО «Лиепайскийметаллург» планировало осуществлять реализацию готовой продукции, производимойна А/О «Лиепайский металлург». Но в связи с изменившейся экономическойситуацией в России на данный момент стало возможным осуществлять переработку идальнейшую продажу сырья для нужд А/О.

·    Оценка риска проекта. В разделе 5 проведена экспертная оценкавозможных рисков. Для рисков, балл которых Wi    Vi >10 (где Wi – вес риска, Vi – средняявероятность возникновения ), разработаны меры противодействия.

·   Коэффициенты финансовой оценки проекта.        Рентабельностьпродукции = прибыль реализации / полная себестоимость = 154693 / 1285307 =0,12.

Рентабельность изделия =прибыль реализации / себестоимость переработки = 154693 / 326160 = 0,47.

Рентабельность продаж =балансовая прибыль / выручка = 154693 / 1440000 = 0,11.

Норма прибыли = чистая прибыль/инвестиции = 100530 /1285307 = 0,08.

·   Себестоимость продукции составила 52,7$.

·   Необходимо инвестиций 174000 $. Возвратсредств произойдет за 2 года и 4 месяца.

.

 

                                     3.Существо проекта.

                      3.1.Описание товара.

                       Технические требования.

    1.Вторичные черныеметаллы должны сдаваться и поставляться рассортированными по видам, группам илимаркам в соответствии с требованиями ГОСТ№2787-75. Не допускается сдача ипоставка списанных в лом агрегатов и машин в не разобранном виде.

    2.Углеродистые стальныелом и отходы (включая лом и отходы низколегированной марганцовистой икремнистой стали, не вошедшие в классификацию настоящего стандарта каклегированные) не должны содержать легированных стальных лома и отходов и лома иотходов чугуна, цветных металлов и сплавов; легированныелом и отходы не должны содержать углеродистых лома и отходов цветных металлов исплавов.

      3.Группы легированныхлома и отходов не должны содержать марок, не относящихся по химическому составук данной группе.

      4.Не допускаетсяпоставка потребителю габаритных вторичных черных металлов, смешанных снегабаритными. Перечень видов вторичных черных металлов, используемых вкачестве металлической шихты в различных плавильных агрегатах, приведен всправочном приложении 2.

       5.Вторичные черныеметаллы должны сдаваться и поставляться в состоянии, безопасном для перевозки,переработки, переплавки; должны быть обезврежены от огневзрывоопасных ирадиоактивных  материалов.* Лом и отходы, поступающие с химических производств,должны быть очищены от химических веществ.

        6.При предъявлениипотребителем повышенных требований поставка вторичных черных металловпроизводится Вторчерметом по нормативно-технической документации, утвержденнойв установленном порядке.

         7.Показателикачества вторичных металлов по их составу, степени чистоты, габаритам и масседолжны соответствовать требованиям табл. 1.

     * Лом и отходы,образующиеся на предприятиях, использующих в производственном процессерадиоактивные вещества, должны быть обезврежены ими от этих веществ вустановленном порядке.      

   

   

                                                                                         Табл.1  

                                                                                               

Состав Степень чистоты Габариты и масса

Стальныелом и отходы №3А

Кусковые лом и отходы и стальной скрап, удобные для загрузки плавильных агрегатов. Не допускаются проволока и изделия из проволоки. Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Легированные лом и отходы не должны смешиваться с углеродистыми и должны быть только одной группы или марки. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотами и проржавленным ( налет ржавчины допускается). Засоренность безвредными примесями не должна превышать 1,5% по массе. Размеры куска должны быть не более 800х500х500 мм. Для рулонов листового металла допускаются повышенные размеры по соглашению сторон, но не более 1000 мм. Толщина металла должна быть не менее 6мм.Допусаются швеллеры и двутавры с толщиной стенки не менее 4мм в количестве не более 20% от массы партии.Трубы должны иметь наружный диаметр не более 150мм и толщину стенки не менее 6мм.Трубы с большим диаметром должны быть сплющены или разрезаны по образующей. Длина выступов прямолинейных кусков не должна превышать 100мм.Стрела прогиба изогнутых кусков не должна превышать 250мм. Масса куска должна быть не менее 1 кг.

Негабаритныестальные лом и отходы 5А

          (дляпереработки)

Кусковые лом и отходы и стальной скрап. Не допускается проволока и изделия из проволоки. Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Легированные лом и отходы не должны смешиваться с углеродистыми и должны быть только одной группы или марки. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотой и проржавленным (налет ржавчины допускается). Засоренность неметаллическими примесями не должна превышать 3% по массе. Толщина металла должна быть не менее 6мм.

Пакеты №1 8А

Пакеты из чистых легковесных стальных отходов. Пакеты должны быть спрессованы из чистых листовых, полосовых и сортовых металлоотходов и отходов цветных металлов. Углеродистая стружка не допускается. Легированная стружка допускается в пакеты из легированных металлоотходов. Прессуемая углеродистая сталь не должна смешиваться с легированной, а легированная сталь при прессовании должна быть только одной группы или марки. Не допускается прессование луженого, эмалированного, оцинкованного, покрытого другими цветными металлами, разъеденного кислотами, проржавленного. Пакеты должны иметь размеры не более 2000х1050х750мм и плотность не менее 2000 кг/м3. По требованию потребителя пакеты должны иметь размеры не более 500х500х600мм или не более 600х600х800мм. Масса пакетов должна быть не менее 40 кг.

Пакеты №2 9А

Пакеты высокой плотности из легковесных стальных отходов и лома. Пакеты должны быть спрессованы из легковесных отходов и лома, не содержащих лома и отходов цветных металлов. Допускается стружка. Прессуемая углеродистая сталь не должна смешиваться с легированной. Не допускается прессование луженого, эмалированного, оцинкованного, покрытого другими цветными металлами, разъеденного кислотами, проржавленного ( налет ржавчины допускается) и горелого металла. Содержание безвредных примесей в пакетах не должно превышать 2% по массе. Размеры пакетов не должны превышать 2000х1050х750мм.Масса пакетов должна быть не менее 40 кг при плотности не менее 1800 кг/м3.

Чугунные лом иотходы №1 17А

Куски машинных чугунных отливок, а также чушки вторичного литейного чугуна. Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Углеродистые лом и отходы не должны смешиваться с легированными. Металл не должен быть горелым, разъедённым кислотами и проржавленным (налёт ржавчины допускается). Засорённость безвредными примесями не должна превышать 2% по массе. Допускается примесь трудноотделимой стали не более 5% по массе. Максимальный размер куска должен быть не более 300 мм, а остальные размеры куска массой не более 20 кг, но не менее 0,5 кг. Куски массой менее0,5 кг допускается в количестве не более 2% от массы партии.

Негабаритныечугунные лом и отходы №1

( для переработки)20 А

 

Машинные чугунные отливки. Не допускается наличие лома и отходов цветных металлов. Углеродистые лом и отходы не должны смешиваться с легированными. Металл не должен быть горелым, разъеденным кислотами и проржавленным (налет ржавчины допускается).Засоренность неметаллическими примесями не должна превышать 3% по массе. Допускается примесь трудноотделимой стали не более 5% по массе. Не регламентируются.

3.2.Возможные покупатели товары.

 

  

   Основным покупателем лома черных металлов является А/О.Как вариант, возможна продажа лома черных металлов и в другие страны, такие какФинляндия, Германия, Испания в случае роста цен на мировом рынке.

Цены продажи лома для нужд А/О на условиях DAF (Инкотермс-90) границы России и Латвии, станция ж/д перехода Посинь:

1А– 64 $

2А– 63 $

3А – 62 $

5А– 53 $

8A– 62 $

9A– 60 $

17A– 60 $

20A– 57 $

Средняя цена 60 $

Cтоимость транспортировки 1тн лома призагрузке в вагон не менее 55 тн от ж/д станции г. Москвы до ж/д станции Посиньсоставляет 15 $ за 1 тн.

3.3.Отличие товара от аналогичных товаров конкурентов.

      Отличительнойособенностью лома, поставляемого ООО для нужд А/О является то, что поставляемыйООО лом идеально подготовлен для потребления А/О, т.е. негабаритный лом 5А и20А предварительно переработан и загружается в ж/д вагоны до полнойгрузоподъемности ( т.е. до 60тн), что позволяет экономить на транспортировке до3$ за 1 тн. Лом перерабатывается в максимальныегабариты, которые возможно загружать в мартеновские печи, т.е.1500х800х600мм, ане более мелкий габарит, указанный в ГОСТ№2787-75.

4. План маркетинга.

4.1. Анализ рынка закупки лома.

     Проводился опрос крупныхпромышленных предприятий и организаций, таких как: АМО ЗИЛ, Росжелдорснаб,Автоэлектроприбор, з-д Монометр, Московская железная дорога, крупныхстроительных организаций и других о возможной покупке у них отходовпроизводства и ликвидируемого парка станков и оборудования, ж/д вагонов, рельс,тепловозов, паровозов и т. д. В процессе опроса было выявлено, что возможныйобъем покупки и переработки лома черных металлов может составлять на начальномэтапе приблизительно 1500 – 2000 тн в месяц.

      Из них:

1.   Железнодорожныйлом – 800 тн

( б/у рельсы, стрелочныепереводы, накладки, подкладки)

       2. Б/у станочный парк – 400 тн

       3. Пакетированный лом – 200 тн

       4. Б/у подвижной ж/д состав – 300 тн

       5. Прочий лом – 300 тн

Итак, всего 2000 тн.Причем,переработке из негабаритного лома в габаритный подлежит только ж/д лом, б/устаночный парк, прочий лом. Пакеты и б/у подвижной ж/д состав продаются А/О безпереработки (перерабатываться будут в копровом цехе А/О).

4.2. Сегменты рынка.

    ООО планирует действовать на следующих сегментах рынка:

-    рынок крупныхгоспредприятий и А/О;

-    рынок крупных частных фирм;

-    рынок частных лиц.

4.3.Конкуренция на рынке покупки.

     Конкуренция на рынке покупкичерного лома очень велика, основными конкурентами ООО являются А/О Втормет, А/ОМаир, А/О Мосвтормет.

В табл.2 приведенасравнительная характеристика закупочных цен на лом по г. Москве.

                                                                    

Табл.2               

Марка лома 1А 2А 3А 5А 8А 9А 17А 20А

А/О Втор-

чермет

15* 15 15 14 12 --- 12 10 А/О Маир 15 15 15 13 --- --- 13 10 А/О Мосвтормет 15 15 15 13 --- --- 12 10

Цены, уста-

новленные

нашимООО

20 20 18 16 14 10 16 10

 *цены приведены в долларахСША

    Итак, средняя ценапокупки лома  16 $. Таким образом, по мнению экспертов,конкурентноспособность по закупке лома будет обеспечена.

   

4.4. Проведение рекламной кампании.

     Для вступления на рынок наше ООО делает основной упорна базе рекламной кампании, проводимой А/О «Лиепайский металлург».Отплатежеспособности ООО по закупке лома зависит успех всей деятельности.

      В дальнейшем необходимо провести рекламную кампанию,разместив рекламные объявления о покупке лома в газетах журналах ( таких как«Экстра М», «Гудок», «МК», «Коммерсант» и др.).

5.Риски проекта.

5.1.Перечень рисков.

     Стадия функционирования, финансово-экономическиериски.

                                                                               Табл. 3 

Простые      риски Веса    Wi Недостаток оборотных средств                                       1 / 5 Рост цен на перевозки 1 / 5 Рост налогов 1 / 5 Снижение цен конкурентов 1 / 5

Зависимость от поставщиков,

отсутствие альтернатив

1 / 5

5.2.Оценка рисков.

      Оценка проводилась по 100 бальной системе тремяэкспертами.

      0 – риск несущественен

     25 – риск скорее всегоне реализуется

     50 – о наступлениисобытия ничего сказать нельзя

     75 – риск скорее всегопоявится

    100 – риск наверняка реализуется

                                                           Табл. 4

Простые риски

  Эксперты

 

1      2      3

Vi средняя

Вероятность

(1+2+3) /3

Балл Wi хVi Недостаток оборотных средств 75   75     25 33 6,6 Рост цен на         перевозки

                      

75   50     75

66 13,2 Рост налогов 50   75     50 58 11,6

Снижение цен конкурента –

ми

25   75     50 46 9,3 Зависимость от поставщиков, отсутствие альтернатив 25   25     50 33 6,6       Для рисков, балл которых Wi х Vi > 10, необходимо разрабатывать мероприятияпротиводействия.

                                                            Табл. 5

  Простой риск

Мероприятия, снижающие отрицатель –

ное воздействие риска

Рост налогов Открыть оффшорную компанию

Рост цен на пере-

возки

_______________

6. Финансовый план.

 

6.1.Обоснование расход на сырье, материалы на единицупродукции

( 1 тн лома )

                                                            Табл. 6

№п/п Наименование материала Кол-во Цена за ед. средн. Сумма в  $ 1 Лом негабаритный 1тн 16 16 2 Кислород для разделки (баллон в кассетах) 1шт.на 1тн 1 бал. 3 3 3 Транспортные расходы по доставке лома на площадку разделки 1тн 2

      2

 

4 Непредвиденные расходы на материалы 1

                                                    Итого:      22

6.2.Обоснование расходов на заработную плату в месяц.

                                               

                                                                                          Табл.7

№

п/п

      

Должность Кол- во чел. Оклад(в$) Сумма

 

1 Директор 1 300 300 2 Мастер-бригадир 1 250 250 3 Крановщик 2 200 400 4 Резчики лома 10 200 2000 5 Весовщик-приемщик 1 150 150 6 Водитель 3 200 600 7 Бухгалтер-кассир 1 150 150 8 Оформитель экспортных документов 2 150 300 9 Охранник 2 Входит в стоимость аренды площадки

         

                                                                      Итого:    4150$

6.3. Обоснованиеамортизационных расходов.

                                                          Табл.8

№

п/п

Наименование оборудования

Цена

в $

Срок служ – бы  в го –

дах

Амор-тизац.

за год

Кол-

во

Амор-

Тизац.

за месяц

Общ.

сумма

1 Козловой кран 20000 10 2000 1 167 167 2 Ж/д весы грузопод. 150 тн 20000 20 1000 1 83 83 3 Автовесы грузопод. 50тн 10000 20 500 1 42 42 4

Пневмоколесный

кран грузопод. 16тн

15000 10 1500 1 125 125 5 Легковой автомобиль 10000 5 1000 1 83 83 6 Ж/д ветка длиной 150м 15000 10 1500 1 125 125 7

Автомобиль-самосвал с гидро-

подъемником

грузопод 20тн

15000 5 3000 2 250 500

 

6.4.Расссчет себестоимости производства1тн габаритного лома из расчета 2000тн в месяц.

             

                                                          Табл.9

№п/п Статьи затрат Сумма в $ Обоснование 1 Сырье и основные материалы 22 Таблица 5 2 Стоимость ж/д транспорта до границы России и Латвии 15 Прейскурант «Трансрейл» 3 Топливо и электроэнергия на технологические нужды 1 По факту счетчика 4 Заработная плата 4150:2000 2,08 Таблица 6 5 Отчисления на производственные нужды 0,81 39% от п. 4 6 Амортизация и аренда площадки 3,06 Табл. 7+

Договор аренды пл-и

Итого прямых затрат: 43,95 1-6 7 Цеховые и общезаводские расходы 1,04 50% от п. 4 8 Прочие производственные расходы 4,4 10% от прямых затрат 9 Внепроизводственные расходы 2,2

5% от прям.

Затрат

Итого косвенных затрат: 7,64 7-9 10 Плановая себестоимость 51,59 1-9 11 Отчисление во внебюджетные фонды 2,0

3,4% от общ.

Ст-ти работ

12 Полная себестоимость 53,59

        Общая стоимость работ= плановая себестоимость + прибыль 10% (плановая) от плановой себестоимости +налог на прибыль (35% от прибыли).

                                                    Продолжение табл. 9

13 Общая стоимость работ 58,61

51,59+

5,2+2,8=

=58,61

         Себестоимостьпереработки = плановая себестоимость – затраты на материалы – затраты на работысторонних организаций.

14 Себестоимость переработки 13,59

51,59-22-15-1=

13,59

6.5.Прогноз объемов производства и реализации продукции

                                                                   Табл. 10

№ п/п Первый

год

Второй

год

Третий

год

1 Предполагаемый объем производства 24000 30000 32000 2 Предполагаемая продажа по цене 60$ 1440000 1800000 1920000 Годы

Квартал или

      месяц

Объем произв.,  тн Цена за 1 тн в $ Выручка=

ценахобъем

1999 1 1000 60 60000 2 1000 60000 3 1300 78000 4 1800 108000 5 2000 120000 6 2200 132000 7 2200 132000 8 2800 168000 9 2800 168000 10 2500 150000 11 2400 144000 12 2000 120000 Итого: 24000 1440000 2000 1 квартал 4000 60 2 квартал 6500 3 квартал 11500 4 квартал 8000 Итого: 30000 60 1800000 2001 12 32000 60 1920000

6.6. Вспомогательная таблица расчетов новойсебестоимости.

                                                   Табл. 11

1999г. Объем пр-ва

Полная себестои-

мость

ед. табл.8

Объем х

себестои-мость

Цена

за ед.

Выру-чка

(объемхцена)

При-быль

(цена-себе-

ст) x

на

объем.

Ср»

1275

Табл.9

4мес.=(1000+

1000+1300+

1200)=5100

53,59 296820 60 306000 9180

Ср»

2300

2000+2200+

2200+2800=

9200

52,46 482632 60 552000 69368

Ср»

2425

2800+2500+

2400+2000=

9700

52,15 505855 60 582000 76145 Итого 24000 52,70 1285307 1440000 154693

6.7.Счёт прибыли/убытков на 1999 год

Табл.12

№

п/п

Показатели

При-

быль

Убыт-

ки

Обосно-

вание

1 Выручка 1440000 Табл.11 2

Балансовая прибыль,

в т. ч.

154693 Табл. 11 2.1 Прибыль от реализации 154693 Табл. 11 2.2

Прибыль от продажи

имущества

- 2.3

Прибыль от реализа-

ции товаров народ-

ного потребления

- 2.4 Прибыль от

внереализационных

 операций

- 3 Чистая прибыль 100550

Прибыль-налог на прибыль

154693-35%налог

4 Налоговая прибыль 154693

Равна балансовой

прибыли

Итого прибыли: 154693 5

Себестоимость годовой продукции,

вт. ч.

1285307 Табл. 11 5.1 Себестоимость переработки 326160 Табл. 9 5.2 Материальные затраты 912000

Табл.9

(п.1+п.2+п.3)х

2400

6 Выплачено дивидентов - 7 Налог на прибыль 54143 35% от п.4 Итого убытков: 1339450 П.7+п.5 Сальдо: 100550

Прибыль-убытки

154693-54143=

100550

6.8.Балансдоходов / расходов по

чистой прибыли

          

                                табл.13

№п/п Показатели Доход в $ Расход в $ 1 Чистая прибыль 100550 2 Санкции / штрафы 3 Отчисления в резерв 30000 4 Фонд развития произ-ва 30000 5 Фонд соц. культуры и

жилищного строит- ва

----- 6 Долевой фонд 7 Нераспределенная прибыль

40550

(100550-30000-

    -30000)

Итого: 100550 100550

График достижения безубыточности.

6.9. Расчет коэффициентов финансовой

оценки.

·   Рентабельность продукции = прибыльреализации / полная себестоимость

                                   154693/1285307 = 0,12

·   Рентабельность изделия = прибыльреализации /

себестоимостьпереработки

154693/326160 = 0,47

·   Рентабельность продаж = балансоваяприбыль / выручка

154693 / 1440000 = 0,11

·   Норма прибыли=Чистая прибыль /инвестиции (себестоимость годовой продукции)

100550/1285307=0,08

6.10. Расчёт срока окупаемости

        

      Для реализации проекта, закупки всех материалов,механизмов, найма работников и т.д. в первый месяц необходимо 174000 $. Эти средства в виде беспроцентногокредита дает А/О “Лиепайский металлург”.Исходя из анализа планируемой прибыли, срок окупаемости проекта составляеториентировочно 2 года и 4 месяца.

        Расчеты между А/О иООО производятся после поставки продукции А/О.

       Доли владения ОООраспределены следующим образом: 50% принадлежит А/О «Лиепайский металлург» и 50%принадлежит физическому лицу (директору ООО).

7.Литература.

        А.С.Пелих «Бизнес-план или как организоватьсобственный бизнес». Москва. 1998.

         Э.А.Уткин, А.И.Кочеткова «Бизнес-план». Москва. 1998.

         Э.А.Уткин«Бизнес-план». Москва. 1997.

         Академия народногохозяйства при правительстве Российской Федерации «Как составить бизнес-планторговой компании».