Реферат: Рыночное регулирование в экономике
Рыночноерегулирование в экономики
Введение.
Вусловиях рыночной экономики одновременно осуществляется рыночное игосударственное регулирование международных валютных отношений. На валютномрынке формируется спрос и предложение различных валют, и их курсовоесоотношение. Рыночное регулирование подчинено закону стоимости, а также законуспроса и предложения.
Однако методы валютногорегулирования не всегда оказываются достаточно эффективными. Расширение иактивизация мировой торговли, увеличение объемов спекулятивных операций свалютами на международных рынках приводит к необходимости госу4дарственногоконтроля и регулирования валютных операций.
В настоящее времярыночное и государственное валютное регулирование дополняют друг друга. Первое,основанное на конкуренции, стимулирует развитие валютной системы, а второеимеет своей целью преодоление негативных последствий рыночного регулированиявалютных отношений. Соотношение между данными методами в каждой конкретнойстране устанавливается в зависимости от сложившейся ситуации.
Новый этап реформ в Россиихарактеризуется укреплением роли государства в народном хозяйстве и переходомк более сильной экономической политике. В связи с этим основная цель валютногорегулирования и валютного контроля – устойчивая равновесная ситуация навалютном и связанном с ним рынках (финансовом, денежном).
Это будет способствоватьросту конкурентоспособности предприятий, расширению ёмкости внутреннего рынка,внешнеэкономической экспансии в высокотехнологических отраслях. Жёсткостьстратегии валютного регулирования и валютного контроля должна способствоватьнедопущению ущемления экономических интересов России. По мере встраивания вмировую хозяйственную систему будет происходить либерализация валютногорегулирования и контроля, как это происходило в большинстве странÄ.
Раздел I
Организация деятельности ЦБ РФ.
1. Банк России какосновной орган валютного регулирования и валютного контроля.
Современных этап валютного регулирования в России начался вконце 80-х годов. Отмена монополии внешней торговля и валютной монополиигосударства привела к децентрализации валютного рынка. Основным органомвалютного регулирования был определён Государственный банк СССР, чтосоответствует практике большинства стран мира, где подобные функции осуществляюЦентральные банки (национальные) соответствующих стран. Центральный банк сталприемником Госбанка СССР как органа валютного контроля.
Деятельность ЦБ РФ в области валютного регулирования ивалютного контроля строится в соответствии с целями экономической политики инаправлена на решение вопросов, связанных с защитой и обеспечением устойчивостинациональной денежной системы, правовым регулированием валютных операций натерритории РФ, а также предотвращением незаконных действий с валютными ценностями.
Департамент валютного регулирования и Департамент валютногоконтроля устанавливают правила проведения резидентами и нерезидентами операцийс инвалютой и ценными бумагами в инвалюте, правила проведения нерезидентами вРФ операций с валютой РФ и ценными бумагами в валюте РФ, устанавливают единыеформы учёта, отчетности, документации и статистики валютных операций, порядок исроки их предоставления. К компетенции Банка России относится:
ü Установление порядка приобретения и использования в РФвалюты РФ нерезидентами;
ü Определение порядка и целей покупки резидентами инвалюты навнутреннем валютном рынке;
ü Определение условий открытия ми ведения счетов резидентов винвалюте в банках за пределами РФ;
ü Установление порядка открытия и ведения уполномоченными банкамисчетов резидентов в инвалюте;
ü Определение порядка осуществления резидентами операций,связанных с движением капитала;
ü Определение порядка открытия и ведения уполномоченнымибанками счетов нерезидентов в инвалюте и в валюте РФ, порядка продажи, покупкиими инвалюты за валюту РФ.
Главная задача Банка России как основного органа валютногоконтроля состоит в обеспечении соблюдения установленных правил проведениявалютных операций участниками валютных отношений, что выражается в разработкенормативно-правовой базы, определяющей порядок осуществления юридическими ифизическими лицами валютных операций, полномочия и функции уполномоченныхбанков как агентов валютного контроля, ответственность за нарушение валютногозаконодательства, взаимодействие органов валютного контроля.
Требования, содержащиеся в нормативных актах Банка Россииобязательны для исполнения всеми участниками внутреннего валютного рынка ивнешнеэкономической деятельности.
2.Счетарезидентов.
Расчетымежду резидентами осуществляются в валюте Российской федерации без ограничений.
Расчеты между резидентами и нерезидентами в валютеРоссийской Федерации осуществляются в порядке, устанавливаемом Банком России.
Резидентымогут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках. Иностраннаявалюта, получаемая предприятиями (организациями) — резидентами, подлежитобязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках,
Резидентымогут иметь счета в свободно конвертируемой иностранной валюте в банках запределами Российской Федерации, а также в иностранной валюте, не являющейсясвободно конвертируемой валютой, для расчетов по договорам международногостроительного подряда, заключенным с субподрядчиками, выполняющими отдельныевиды работ (услуг), расчетов, связанных с закупкой необходимых для исполненияуказанных договоров товаров, и расчетов с командированными специалистами — гражданами Российской Федерации, осуществляемых в соответствии с этимидоговорами. Резиденты обязаны уведомить налоговые органы по месту своего учетаоб открытии указанных счетов на основании указанных выше договоров и ежемесячноотчитываться перед указанными налоговыми органами о движении денежных средствна этих счетах с приложением банковских выписок по таким счетам.
Текущиевалютные операции осуществляются резидентами без ограничений.
Валютныеоперации, связанные с движением капитала, осуществляются резидентами в порядке,устанавливаемом Банком России.
Приэтом без ограничений осуществляются следующие валютные операции:
ü расчеты заэкспорт товаров, при условии, что срок возврата валютной выручки от реализацииэтих товаров на экспорт не будет превышать три года с даты фактическогопересечения этими товарами таможенной границы РФ;
ü расчеты запроизводимые резидентами за пределами территории РФ строительные и подрядныеработы, сроки платежа за которые в соответствии с условиями заключенныхдоговоров превышают 90 дней, при условии, что срок возврата валютной выручки запроизведенные строительные и подрядные работы не будет превышать пять лет сдаты заключения такого договора;
ü расчеты,связанные со взносами и выплатами по страхованию и перестрахованию,осуществляемыми в период срока действия соответствующего договора, при условии,что срок действия указанного договора не будет превышать пять лет с даты егозаключения;
ü переводыфизическим лицом — резидентом иностранной валюты в РФ и из РФ на сумму, непревышающую 75 тысяч долларов США, осуществляемые в течение календарного года вцелях приобретения прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте,или в целях реализации принадлежащих ему прав на указанные ценные бумаги.Указанные переводы осуществляются физическим лицом — резидентом через счет вуполномоченном банке. При переводе иностранной валюты для приобретения прав наценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, резидент и банк, черезкоторый был совершен перевод, обязаны в течение 10 рабочих дней уведомить осостоявшемся переводе налоговый орган по месту учета осуществившего этотперевод физического лица — резидента, приложив банковские выписки по указанномусчету;
Резидентыимеют право продавать иностранную валюту за валюту РФ на внутреннем валютномрынке. 50 процентов валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ,услуг, результатов интеллектуальной деятельности) подлежит обязательной продажечерез уполномоченные банки по рыночному курсу иностранных валют к валюте РФ навнутреннем валютном рынке РФ не позднее чем через семь календарных дней со дняпоступления валютной выручки.
Льготыпо порядку обязательной продажи валютной выручки резидентов от экспорта товаров(работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также освобождениерезидентов от обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров (работ,услуг, результатов интеллектуальной деятельности) устанавливаются настоящим фз«О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 года.
2.1 Счетаюридических лиц.
Дляосуществления внешнеэкономических расчётов в уполномоченном банке резидентамоткрываются счета в инвалюте.
Дляоткрытия валютного счёта клиент должен предоставить в банк следующие документы:
ü заявление наоткрытие текущего балансового валютного счёта по установленной форме;
ü заявление наоткрытие транзитного валютного счёта;
ü нотариальнозаверенную копию устава или положения о деятельности предприятия,учредительский договор;
ü карточку собразцами подписей и оттиском печати предприятия (в трёх экземплярах);
ü решение осоздании или реорганизации предприятия;
ü справку изналоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятияÄ.
Приоткрытии валютного счёта коммерческие банки учитывают: наличие у клиентаквалифицированного финансового аппарата, подготовленного для осуществлениявалютных операций; законность источников поступления валютных ценностей; перспективывнешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных поступлений. Приоткрытии валютного счёта банк может потребовать от клиента акт последнейревизии (аудиторскую справку) или бухгалтерский отчёт на последнюю отчётнуюдату.
Всвязи с обязательной продаж ей части валюты российскими юридическими ифизическими лицами в валютный резерв Банка России и непосредственно навнутреннем валютном рынке юридическим лицам-резидентам открываются двапараллельно существующих счёта:
ü транзитныйвалютный счёт;
ü текущий валютныйсчёт.
Транзитныйвалютный счёт предназначендля зачисления всех поступлений в инвалюте в пользу юридическоголица-резидента, включая экспортную выручку, подлежащую обязательной продаже.Все предприятия экспортёры обязаны осуществлять обязательную продажу 50%экспортной выручки через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке.
Текущийвалютный счёт предназначендля учёта средств, остающихся в распоряжении юридического лица послеобязательной продажи части экспортной выручки (50% выручки и другиепоступления, не подлежащие продаже). Прямое зачисление средств на текущийвалютный счёт производится тогда, когда из платёжного документа следует, чтообязательная продажа уже осуществлена или валютные поступления освобождены отпо закону от такой продажи. С этого счёта валюта может быть использована налюбые цели, предусмотренные законодательством.
Такжеюридическим лицам-резидентам может быть открыт специальный транзитный счёт,который открывается в целях учёта совершаемых резидентом операций покупкиинвалюты на внутреннем валютном рынке и её обратной продажи. Предприятияимпортёры могут купить инвалюту на внутреннем валютном рынке для оплатыконтрактов и для выплаты комиссионных вознаграждений уполномоченному банку.Приобретённая валюта должна быть переведена в другую страну в оплату импортныхтоваров и услуг. Если по истечении 7 дней не произошло списание средств, то онадолжна быть продана обратно.
Заведение валютного счёта банк может взимать комиссионные вознаграждения. Тарифыкомиссионных вознаграждений устанавливаются коммерческими банкамисамостоятельно.
Захранение валюты на текущем валютном счёте банк может начислять проценты.Проценты начисляются, как правило, при величине остатка вклада не менее 50 000долларов США. Проценты начисляются ежедневно, а выплачиваются 1 раз в год.Проценты по остаткам на транзитных валютных счетах уполномоченными банками неначисляютсяÄ.
Навалютные счета юридических лиц-резидентов зачисляются: экспортная выручка,переведённая из-за границы за товары, выполнение работ; валюта, приобретённаяна внутреннем рынке; дивиденды, доходы в инвалюте; валютные вклады участниковюридического лица с участием иностранного партнёра в уставный капитал.
Средства,числящиеся на текущем валютном счёте, могут быть по распоряжению клиента:
ü направлены наоплату импортируемых товаров, оказанных услуг или выполнение работ;
ü использованы напогашение задолженности по ссудам, полученным в инвалюте; на оплату банковскихкомиссий и почтово-телеграфные расходы; на выплату командировочных;
ü использованы дляпродажи на внутреннем рынке.
Юридическиелица с участием иностранного партнёра могут перечислять средства, числящиеся натекущем валютном счёте, за границу в виде дивидендов иностранным учредителям изуставного фонда юридического лица с участием иностранного партнёра. Порядоктаких изъятий оговаривается специально в учредительских документах.
Платежис текущего валютного счёта осуществляются в пределах средств, имеющихся насчёте. Овердрафный кредит не предоставляется (выдача банком средств сверхостатка на текущем счёте клиента).
2.2. Счетафизических лиц.
Физическимлицам-резидентам могут быть открыты следующие виды валютных счетов:
ü текущий валютныйсчёт;
ü срочный депозит;
ü валютный счёттипа А;
ü текущий счёттипа Б.
Натекущем валютном счёте находятся средства резидента, он может имираспоряжаться по своему усмотрению, если это не противоречит законодательству.
Срочныйдепозит –счёт валютного вклада. Это средства на депозитных счетах, депозитныесертификаты, межбанковские депозиты, сберегательные вклады в инвалюте, векселя.
Валютныйсчёт типа А –с него разрешается свободный вывоз и перевод валюты за границу.
Текущийвалютный счёт типа Б –это счёт с частичными ограничениями на вывоз и перевод валюты за границу.
Дляоткрытия валютных счетов физическое лицо-резидент предоставляет в банк:
ü заявление;
ü паспорт,
наосновании которых банк заключает с ним договор о валютном вкладе.
Клиентувыдаётся 1 экземпляр договора и сберегательная книжка.
Средствана счета клиентов физических лиц могут поступать в наличной и безналичнойформе. Физические лица-резиденты могут без ограничений вносить на свои счетаналичную инвалюту. При взносе наличных валютных средств от резидента нетребуется указывать источник происхождения инвалюты.
3.Счета нерезидентов.
Нерезидентымогут иметь счета в иностранной валюте и в валюте РФ в уполномоченных банках.Порядок открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов виностранной валюте и в валюте РФ устанавливает Банк России.
Нерезидентыимеют право продавать и покупать иностранную валюту за валюту РФ в порядке,устанавливаемом Банком России.
Нерезидентыимеют право беспрепятственно переводить, вывозить и пересылать из РФ валютныеценности при соблюдении таможенных правил, если эти валютные ценности былиранее переведены, ввезены или пересланы в РФ или приобретены в РФ.
Приэтом физические лица — нерезиденты могут вывозить из РФ при соблюдениитаможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем суммуиностранной валюты, ранее ввезенную, переведенную или пересланную в РФ, спредоставлением документов, подтверждающих ее ввоз, перевод или пересылку в РФ.
Уполномоченные банки могут открывать нерезидентам
следующие типыбанковских счетов в валюте Российской Федерации:
ü счет типа «К» («конвертируемый счет») – открывается физическим лицам- нерезидентам, юридическим лицам — нерезидентам, в том числе банкам - нерезидентам, и официальным представительствам для расчетовв валюте РФ. Денежные средства на счетах типа «К» могутиспользоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ впорядке, установленном Банком России;
ü счет типа «Н» («неконвертируемый счет») – открывается физическимлицам — нерезидентам, юридическим лицам — нерезидентам, в том числе банкам - нерезидентам, и официальным представительствам для расчетов ввалюте РФ. Денежные средства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;
ü счет типа«Ф» («счет физического лица») - открывается физическим лицам — нерезидентам для расчетов в валюте РФ. Денежные средства на счетах типа «Ф» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ в порядке, установленном БанкомРоссии.
Количествобанковских счетов типа «К», «Н», «Ф», открытых наимя одного нерезидента в одном или в нескольких уполномоченных банках, неограничиваетсяÄ.
Счета типа «К», «Н» и «Ф» открываютсяуполномоченными банками на основании заключенных с нерезидентами договоров банковского счета. От имени юридического лица — нерезидента договор банковского счета с уполномоченным банком может быть заключенруководителем филиала (представительства) юридического лица - нерезидента, действующим на основании доверенности юридического лица — нерезидента.
Официальныепредставительства заключают с уполномоченными банками договор банковскогосчета от своего имени.
Дляоткрытия счетов типа «К», «Н» юридические лица — нерезиденты, банки — нерезиденты и официальные представительства представляютв уполномоченный банк:
ü легализованные впосольстве (консульстве) Российской Федерации за границей документы,подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны,где создано это юридическое лицо, в частности, учредительные документы идокументы, подтверждающие государственную регистрацию юридического лица;
ü заверенную вустановленном порядке копию положения о филиале (представительстве), если договор об открытии счета типа «К» или типа «Н» заключает суполномоченным банком от имени юридического лица - нерезидента руководитель филиала (представительства) юридического лица - нерезидента, действующий на основании доверенности юридического лица — нерезидента; заверенную в установленном порядке карточку с образцамиподписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в валюте РФ. Вслучае электронного обмена документами между юридическим лицом - нерезидентом и уполномоченным банком устанавливается процедура признания аналога собственноручной подписи, а также заключается договор о порядкеи условиях его использования.
Вслучае заключения договора об открытии счета типа «К»,«Н» представителем юридического лица - нерезидента илиофициального представительства или в случае распоряжения счетом типа«К», «Н», «Ф» представителем нерезидентапредставитель должен подтвердить свои полномочия доверенностью. Доверенность наоткрытие счета (распоряжение счетом) удостоверяется в установленномпорядке.
Доверенность,присланная (ввезенная) из-за границы, должна быть легализована впосольстве (консульстве) РФ за границей или в посольстве (консульстве) иностранного государства в РФ.
Документы, составленные на иностранном языке, представляются в уполномоченныйбанк с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке. Нетребуется представления в уполномоченный банк заверенного перевода на русскийязык альбома образцов подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом банка — нерезидента в валюте РФ.
Кредитыв валюте РФ предоставляются резидентами физическим лицам — нерезидентам вбезналичном порядке. Нерезиденты имеют право снимать со своих счетов типа«К», «Н» и зачислять на свои счета типа «К», «Н» наличную валюту Российской Федерации только в случаях, если в графе добавлено слово "(нал.)".
Физическиелица - нерезиденты вправе снимать со своих счетов типа «Ф» наличнуювалюту РФ без ограничений.
Переводывалюты РФ со счетов резидентов на счета типа «К», «Н»,«Ф» могут осуществляться исключительно со счетов резидентов, открытыхв уполномоченных банках. Переводы валюты РФ со счетов типа «К»,«Н», «Ф» в пользу резидентов могут осуществляться как на счета резидентов, открытые в уполномоченных банках, так и на счета резидентов, открытые в кредитных организациях — резидентах, не являющихсяуполномоченными банками.
Операции по покупке иностранной валюты за счет денежных средств нерезидентов на счетахтипа «К» и типа «Ф» осуществляются без ограничений в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актамиБанка России в пределах остатка денежных средств на счете.
Денежныесредства на счетах типа «Н» могут использоваться для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерациитолько при соблюдении следующих условий:
ü поручение нерезидента на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» дается только тому уполномоченному банку, в которомнерезиденту открыт счет типа «Н»;
ü поручение на покупку иностранной валюты за счет денежных средств на счете типа «Н» исполняется уполномоченным банком не ранее чем через 365 календарных дней со дня его представления нерезидентом в уполномоченныйбанк;
ü в поручении напокупку иностранной валюты должна быть указана сумма денежных средств в валюте РФ, находящихся на счете типа «Н», за счет которой будет куплена иностранная валюта;
ü в течение срокасо дня представления нерезидентом в уполномоченный банк поручения напокупку иностранной валюты до дня его исполнения или отзыва остаток денежныхсредств на счете типа «Н» не может быть меньше суммы, указанной впоручении на покупку иностранной валюты. При этом нерезидент вправе в любое время уменьшить сумму валюты РФ, указанную в поручении на покупкуиностранной валюты, а также отозвать поручение на покупку иностраннойвалюты.
Уполномоченные банки, как агенты валютного контроля, осуществляют контроль за соответствием требованиям Инструкций и иным нормативных актов БанкаРоссии в сфере валютного регулирования и валютного контроля следующихопераций в валюте РФ:
ü списанияденежных средств со счетов резидентов в пользу нерезидентов на их счета типа«К», «Н», «Ф»;
ü списанияденежных средств со счетов типа «К», «Н», «Ф» насчета резидентов;
ü списания денежныхсредств с одного счета типа «К», «Н», «Ф» надругой счет типа «К», «Н», «Ф»;
ü снятия нерезидентами наличной валюты РФ со своих счетов типа «К»,«Н» и зачисления нерезидентами наличной валюты РФ на свои счета типа«К», «Н», «Ф».
Призачислении наличной валюты РФ на счет типа «Ф» физическое лицо - нерезидент должно представить в уполномоченный банк документы, подтверждающие происхождение денежных средств. Не требуется представления документов, подтверждающих происхождение денежных средств, при зачислении на счет типа «Ф» в течение одного дня наличной валюты РФ в сумме, не превышающей тридцать минимальных размеров оплаты трудана дату зачисления.
При осуществлении операции по зачислению валюты Российской Федерации насчет типа «Ф» на сумму, превышающую три тысячи минимальных размеров оплаты труда на дату зачисления, уполномоченный банк в течениедесяти рабочих дней со дня осуществления такой операции направляет в территориальное учреждение Банка России по месту своего нахождения уведомление о совершенной операции с приложением копии информационной справкипо счету типа «Ф», заверенной ответственным лицом и печатьюуполномоченного банка.
Вслучае, если сумма валюты РФ, зачисленной на счет типа «Ф» в течение календарного месяца, превышает предполагаемый максимальный объем поступлений валюты Российской Федерации на счет типа «Ф» в течение календарного месяца, указанный нерезидентом в информационной справке, уполномоченный банк не позднее десяти рабочих дней по окончании этого календарного месяца направляет в территориальное учреждениеБанка России по месту своего нахождения уведомление о превышении нерезидентом предполагаемого максимального объема поступлений на счеттипа «Ф» с приложением копии информационной справки, заверенной ответственным лицом и печатью уполномоченного банка.
При проведении нерезидентами выше казанных операций с использованием банковскихкарт уполномоченные банки осуществляют контроль за соответствием переводов в валюте РФ со счетов типа «К» установленном Банком России для расчетов по операциям, совершаемым с использованиембанковских карт.
В соответствии с инструкцией Банка России от 16.07.92 г. №16 нерезиденты могут открывать в кредитных организациях рублёвые счета.
Для открытия счёта юридическое лицонерезидент представляет в кредитную организацию следующие документы:
ü копии учредительских документов, переведённых нарусский язык и легализованные в посольстве Российской Федерации за границей;
ü выписку из торгового реестра;
ü копию разрешения национального банка;
ü копию разрешения местных органов власти о размещениипредставительства, филиала нерезидента;
ü карточку с образцами подписей и оттиском печати.
Все эти документы должны быть заверены нотариально илегализованы в посольстве (консульстве) РФ за границей или иностранногогосударства в РФ.
Кроме этогопредставляются:
ü копия свидетельства из налоговой инспекции;
ü заявление
С организацией нерезидентом заключается договор.
Для открытия счёта физическому лицу нерезидентупредставляются следующие документы:
ü заявление;
ü паспорт;
ü другие документы необходимые для открытия счёта.
Нерезиденты могут быть открыты:
ü рублёвый счёт типа «Т»:
ü рублёвый счёт типа «И»:
ü рублёвый счёт типа «С»
Различают две категории нерезидентов:
1 категория – это иностранные банки, они могутоткрывать в КО РФ:
ü рублёвые корреспондентские счета;
ü рублёвые счета типа «Т» и «И» для своих филиалов ипредставительств;
ü рублёвые счета типа «С» для операций с ценнымибумагами на ОРЦБ
11 категория – это юридические и физические лицапредприниматели нерезиденты, они могут открывать:
ü рублёвые счета типа «Т» для проведения экспортно-импортныхопераций;
ü рублёвые счета типа «И» для проведения инвестиционнойдеятельности в т.ч. сделок приватизации, для покупки иностранной валюты связи срепатриацией (возвращением0 доходов от инвестиционной деятельности;
ü рублёвые счета типа «С»
Рублёвые счета типа «И» не могут быть открытынерезидентам с Российским участием более 25% для сделок приватизации.
Основанием для прекращения операций по счетам типа«Т», «И», «С» являются:
ü отзыв у банка Разрешения Банка России на открытие иведения счетов типа «Т», «И», «С»;
ü прекращение договора банковского счёта междунерезидентом и банком.
При прекращении операций по этим счетам средства могутбыть переведены на аналогичные счета в другом банке.
Каждому нерезиденту открывается отдельный лицевой счёт. В банке ведётся журналучёта операций по счетам типа «Т», «И», «С», который может вестись вэлектронной форме с обязательной ежедневной распечаткой. Журнал хранится 10лет.
4. Методывалютного регулирования.
Органывалютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты,обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в РоссийскойФедерации.
Органыи агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а)осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами инерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операцийзаконодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением имиактов органов валютного контроля;
б)проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РоссийскойФедерации.
Органывалютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документациипо валютным операциям резидентов и нерезидентов.
Резидентыи нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а такженерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценнымибумагами в валюте Российской Федерации, имеют право:
ü знакомиться сактами проверок, проведенных органами и агентами валютного контроля;
ü обжаловатьдействия агентов валютного контроля соответствующим органам валютного контроля,а также действия органов валютного контроля в порядке, установленномзаконодательством Российской Федерации;
ü на другие права,установленные настоящим Законом и иными законодательными актами РоссийскойФедерации.
Резидентыи нерезиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции, а такженерезиденты, осуществляющие операции с валютой Российской Федерации и ценнымибумагами в валюте Российской Федерации, обязаны:
ü представлятьорганам и агентам валютного контроля все запрашиваемые документы и информациюоб осуществлении валютных операций;
ü представлятьорганам и агентам валютного контроля объяснения в ходе проведения ими проверок,а также по их результатам;
ü в случаенесогласия с фактами, изложенными в акте проверки, произведенной органами иагентами валютного контроля, представлять письменные пояснения мотивов отказаот подписания этого акта;
ü вести учет исоставлять отчетность по проводимым ими валютным операциям, обеспечивая ихсохранность не менее пяти лет;
ü выполнятьтребования (предписания) органов валютного контроля об устранении выявленныхнарушений;
ü выполнять другиеобязанности, установленные законодательством Российской Федерации.
5. Видынарушений.
ü Договорноеуменьшение валютно-расчётных обязательств партнёра-нерезидента, в том числепутём зачёта взаимных требований;
ü Переводрезидентом полученной им инвалюты не в уполномоченные банки, расположенные натерритории России, а в их отделения за границей;
ü Зачислениевалютной выручки на счета, открытые в зарубежных банках;
ü Перечислениепричитающейся резиденту валютной выручки третьим лицам, находящимся запределами России;
ü Оплатарезидентом из причитающейся ему валютной выручки расходов за рубежом, несвязанных с данной внешнеэкономической операцией;
ü Выплаты вналичной инвалюте (командировочные расходы, заработная плата нерезидентам ит.п.) из наличной валютной выручки до сдачи её в банк для зачисления навалютный счёт;
ü Незачислениевалютной выручки при осуществлении встречных закупок по схеме«товар-реализация-товар».
6.Ответственность за нарушение законодательства.
.Резиденты, включая уполномоченные банки, и нерезиденты, совершившие вышеуказанные нарушения, несут ответственность в виде:
ü взыскания вдоход государства всего полученного по недействительным в силу настоящегоЗакона сделкам;
ü взыскания вдоход государства необоснованно приобретенного не по сделке, а в результатенезаконных действий.
Резиденты,включая уполномоченные банки, и нерезиденты за отсутствие учета валютныхопераций, ведение учета валютных операций с нарушением установленного порядка,непредставление или несвоевременное представление органам и агентам валютногоконтроля документов и информации несут ответственность в виде штрафов впределах суммы, которая не была учтена, была учтена ненадлежащим образом или покоторой документация и информация не были представлены в установленном порядке.Порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных настоящимпунктом, устанавливается Банком России в соответствии с законами РоссийскойФедерации.
Приповторном нарушении указанных положений, а также за невыполнение илиненадлежащее выполнение предписаний органов валютного контроля резиденты,включая уполномоченные банки, и нерезиденты несут ответственность в виде:
ü взыскания вдоход государства сумм, а также штрафов в пределах пятикратного размера этихсумм, осуществляемого Банком России в соответствии с законами РоссийскойФедерации;
ü приостановлениядействия или лишения резидентов, включая уполномоченные банки, или нерезидентоввыданных органами валютного контроля лицензий и разрешений;
ü других санкций,установленных законодательством Российской Федерации.
Постановлениео применении санкций за нарушение валютного законодательства может бытьобжаловано лицом, в отношении которого оно вынесено, в судебном порядке.
Жалобана постановление о применении санкций за нарушение валютного законодательства ипредписание об устранении нарушения валютного законодательства может бытьподана в течение 10 дней со дня вручения указанных постановления и предписанияи должна быть рассмотрена правомочными на то органами в течение 10 дней со дняее поступления.
Обжалованиеуказанных постановления или предписания в установленный срок приостанавливаетих исполнение со дня принятия указанной жалобы к исполнению.
Взыскиваемыесуммы должны быть уплачены не позднее 30 дней со дня вступления постановления оприменении санкций за нарушение валютного законодательства в законную силу, а вслучае обжалования указанного постановления — не позднее 15 дней со дняоставления жалобы без удовлетворения.
Вслучае необжалования постановления о применении санкций за нарушение валютногозаконодательства и неуплаты взыскиваемых сумм за нарушение валютногозаконодательства добровольно в установленные сроки взыскание указанных санкцийпроизводится без применения судебной процедуры.
Должностныелица юридических лиц — резидентов, в том числе уполномоченных банков, июридических лиц — нерезидентов, а также физические лица, виновные в нарушениивалютного законодательства, несут уголовную, административную игражданско-правовую ответственность в соответствии с законодательствомРоссийской Федерации.
Должностныелица органов и агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органовимеют право:
проверятьвсе документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля,получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающимпри проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях всфере валютного законодательства;
ü приостанавливатьоперации по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления упомянутыхв настоящей статье документов и информации;
ü приостанавливатьдействие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а такженерезидентов лицензий и разрешений на право осуществления валютных операций;
ü на другие права,предусмотренные законодательством Российской Федерации.
Органыи агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую имизвестной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайнурезидентов и нерезидентов.
Органывалютного контроля и их должностные лица в случае ненадлежащего осуществлениявозложенных на них обязанностей могут привлекаться к ответственности в порядке,предусмотренном законодательством Российской Федерации.