Реферат: Зміст

Зміст
Зміст 2

Вступ 3

1. Загальна характеристика діяльності банку щодо здійснення активних операцій 5

Коефіцієнт ефективності Коефіцієнт навантаження 9

використання активів (Кэф) виробничих активів (Кн) 9

Аналіз активних операцій по строках кредитів 11

2. Аналіз кредитного портфеля банку. 17

3. Аналіз портфелю цінних паперів 29

Аналіз результатів формування портфеля цінних паперів 33

Висновки 35

Список літератури 37
Вступ

Актуальність роботи досить велика, адже комерційні банки здійснюють активні й пасивні операції. Ці операції подібні двом протилежним сторонам діалектичної єдності. Без пасивних операцій неможливі активні операції, а без активних операцій стають безглуздими пасивні. Але все без винятку проведені банківські операції переслідують одну мету - збільшення доходів і скорочення витрат.

Предметом дослідження є операції комерційних банків, а саме активні.

Об’єктом дослідження є дослідження здійснення активних операцій банку(на прикладі АКБ "Надра").

Що ж стосується даної курсової роботи, то в ній саме й будуть досліджені операції комерційних банків, а саме активні, тому що вони мають в діяльності комерційних банків одне з першорядних значень, тому що процеси утворення кредитних ресурсів і їх використання.

Активні банківські операції - це операції, за допомогою яких банки розміщають наявні в їхньому розпорядженні ресурси з метою одержання необхідного доходу й забезпечення своєї ліквідності.

Економічна значимість і актуальність даного питання - питання проведення активних операцій і визначили ціль написання курсової роботи, метою якої є досліджувати в теоретичному плані сутність і значення активних операцій комерційних банків, а також проаналізувати практику здійснення даних операцій.

Виходячи з мети роботи, були поставлені наступні завдання:

· визначити сутність активних операцій комерційних банків;

· з'ясувати структуру активних операцій банків і коротко охарактеризувати основні з них;

· вивчити основні аспекти аналізу активних операцій комерційного банку(на прикладі АКБ "Надра");

· виявити основні проблеми вдосконалювання активних операцій.

При написанні даної курсової роботи були використані наукові праці й монографії українських та російських економістів і закордонних фахівців в області банківської справи, деякі навчальні посібники й методичні розробки, матеріали періодичної преси, статистична інформація.
^ 1. Загальна характеристика діяльності банку щодо здійснення активних операцій

Сьогодні НАДРА БАНК - це універсальний комерційний Банк загальнонаціонального масштабу. Щодня команда професіоналів НАДРА працює для того, щоб Банк ставав ще краще, ще ближче до кожного клієнта. НАДРА БАНК - перший Банк, що приємно дивує своєю відкритістю і доступністю.

Логотип НАДРА БАНКУ суттєво відрізняється від символіки більшості українських Банків - офіційних і строгих зображень. Стилізована червона квітка - це збірний образ найулюбленіших українцями мальви, маку і чорнобривця. В українській народній символіці ці квіти означають любов до рідної землі та свого народу, довголіття і таїнство життя. Розкрита квітка - це життя, процвітання, відкритість, теплота душі й доброзичлива посмішка. Вона свідчить про відкритість, доступність істинно українського банку кожному клієнту, символізує активний ріст, процвітання, вічну молодість.

Сьогодні НАДРА БАНК пропонує інноваційний підхід до вирішення будь-яких фінансових потреб клієнтів, намагається не тільки надавати якісні банківські рішення, але й дарувати клієнтам максимум позитивних емоцій і вражень.

У рамках повномасштабного ребрендингу було розроблено ряд зовсім нових унікальних продуктів, основними перевагами яких є комплексність, індивідуальний підхід, швидкість ухвалення рішення.

Пакети послуг «Ласкаво просимо!» - одні з перших ластівок ребрендингу. У рамках даної пропозиції клієнт може одержати повний спектр послуг. Пакет послуг включає в себе все, що необхідно клієнту для ефективного використання грошей: поточні та накопичувальні рахунки, депозити, платіжні картки, овердрафти, постійно діюче розпорядження по рахункам. Ви можете вибрати абсолютно будь-який, оптимальний для вас Пакет послуг - залежно від бажаних результатів. Кожна із цих пропозицій дає можливість заощадити не тільки час, але й гроші, здійснюючи операції через мережу банкоматів та інформаційно-платіжних терміналів Банку.

База для обслуговування клієнтів - це близько 700 відділень у різних містах України, близько 1000 власних банкоматів, близько 4500 багатофункціональних РОS-терміналів, а також сучасний Контактний центр.

НАДРА БАНК є лідером на ринку пластикових карт. На сьогоднішній день емітовано близько 7 мільйонів платіжних карт, що, відповідно до рейтингу ЕМА, дозволило НАДРА БАНКУ посісти друге місце серед фінансових установ України за кількістю емітованих карт.

Міжнародне рейтингове агентство Moodу‘s Investors Service підтвердило НАДРА БАНКУ депозитний рейтинг в іноземній валюті – B2/«Позитивний», депозитний рейтинг у національній валюті – Ва3/«Позитивний», рейтинг за незабезпеченими зобов'язаннями з переважним правом вимоги – Ва3/«Позитивний», рейтинг за національною шкалою – Aа1.ua/«Позитивний», рейтинг фінансової стабільності - E+ із прогнозом рейтингу «Позитивний».

Міжнародна рейтингова компанія Standard & Poor's присвоїла НАДРА БАНКУ довгостроковий кредитний рейтинг «В-». Прогноз рейтингу - «Стабільний».

Міжнародне рейтингове агентство Fitch Ratings підтвердило рейтинги НАДРА БАНКУ: довгостроковий рейтинг дефолту емітента (РДЕ) «B-» (B мінус), короткостроковий РДЕ «B», індивідуальний рейтинг «D/E», рейтинг підтримки «5» і рівень підтримки довгострокового РДЕ «B-» (B мінус). У той же час агентство Fitch змінило прогноз за довгостроковим РДЕ зі «Стабільного» на «Позитивний».

^ Аналіз активних операцій комерційного банку

Активні операції АКБ «Надра» становлять істотну й визначальну частину його операцій. Під структурою активів розуміється співвідношення різних по якості статей активу балансу банку до балансового підсумку.

Аналіз динаміки складу й структури активів балансу дає можливість установити розмір абсолютного й відносного приросту або зменшення ,як у цілому так і окремих його видів. Приріст або зменшення активу свідчить про розширення, або звуженні діяльності підприємства.

В цілому по АКБ «Надра» валюта балансу за аналізований період незмінно підвищувалася. Так, якщо на 1 січня 2004 року вона склала 2829260 тис. гривен, то за даними на 1 січня 2007 року валюта балансу склала 15043652 тис. гривен. Абсолютне збільшення валюти балансу АКБ «Надра» відбулося на 12214392 тис. гривен або більш ніж в 5 разів. Найбільшій зміні в складі активів банка піддалася така стаття, як Депозити в НБУ, що збільшилася більш ніж в 67 разів. Дана стаття в структурі балансу на 1 січня 2004 року займала 0,33% від загальної суми активів або в грошовому вираженні 9249 тис. гривен. На 1 січня 2007 року дана стаття займає вже 4,15% від загальної суми активів або 624584 тис. гривен. Депозити в НБУ, як відзначалося вище, збільшилися більш ніж в 67 разів, абсолютний приріст відбувся на 615335 тис. гривен.

За даними банківської звітності можна сказати, найбільша питома вага за весь аналізований період займає така стаття активу, як позички й лізинги (за винятком провізії на покриття збитків). Якщо в структурі активів дана стаття за даними на 1 січня 2006 року займала 35,8%, то на 1 січня 2007 року дана стаття збільшилася до 52,99% від загальної кількості активів. За аналізований період (з 1.01.2006 по 1.01.2007р.) дана стаття збільшилася більш ніж в 7 разів або в абсолютному вираженні збільшення відбулося на 6959184 тис. гривен. На 1 січня 2007 року Позички й лізинги (за винятком провізії на покриття збитків) склала 7972029 тис. гривен. Найменша питома вага в структурі активів (на 01.01.2007рік) займає така стаття, як Зобов'язання клієнтів по непогашених акцептах. Але тут спостерігається зміни убік збільшення. Абсолютне збільшення даної статті відбулося на 15020 тис. гривен. Але якщо розглянути по періодах, то ми побачимо, що на 1 січня 2005 року дана стаття збільшилася на 40602 тис. гривен, на 1 січня 2006 року відбулося збільшення до 89563 тис. гривен, на 1-е січня 2007 року відбулася зміна убік зменшення на 74543 тис. гривен. У сумарному вираженні дана стаття дорівнює 15020 тис. гривен або 0.11% у структурі активів балансу, на 1.01.2007 року. У цілому картина активу балансу банка досить оптимістична, це видно по незмінному росту як валюти балансу в цілому, так і статей зокрема.

Далі перейдемо до аналізу виробничих і невиробничих активів банку. Даний аналіз проводиться на основі угруповання статей активу балансу шляхом поділу їх на виробничі й невиробничі. до числа виробничих активів ставляться: видані кредити, розміщені депозити, вкладення в цінні папери й інші дохідні активи. до числа невиробничих активів ставляться кошти в касі й на кореспондентських рахунках, обов'язкові резерви, перераховані в НБУ, кошти відвернені в розрахунки, дебітори, капіталізовані активи й інші активи не приносять доходу.

Аналіз ефективності використання активів банку проводиться за допомогою коефіцієнта (Кеф), що визначається як відношення величини активів, що приносять дохід, до загальної суми активів банку.

Немаловажну роль в аналізі якості складу активів банку грає коефіцієнт навантаження виробничих активів, що визначається як відношення величини невиробничих активів до виробничого. Даний коефіцієнт показує, скільки «непрацюючих» активів доводиться на 1 гривну активів що приносять дохід.

За даними банківської звітності можна сказати про те, що в структурі активів найбільшу питому вагу займають виробничі активи, при чому за аналізований період спостерігався незмінний ріст. Так якщо на 1 січня 2004 року виробничі активи в структурі активів займали 73,02% або 2066075 тис. гривен, то на 1 січня 2007 року виробничі активи займали уже 89,93% або в грошовому вираженні 13522388 тис. гривен. Даний ріст можна назвати сприятливим. Невиробничі активи становлять на 1 січня 2004 року 26,98%, а на 1 січня 2007 року -10,07%, у структурі активів. Якщо у виробничих активах за аналізований період ріст відбувся більш ніж в 6 разів, то в невиробничих - майже в 2 рази.

По даним коефіцієнта навантаження виробничих активів можна сказати, що на 1 січня 2004 року на 1 гривен активів на дохід доводиться 0,66 гривен невиробничих активів, на 1 січня 2007 року невиробничих активів доводилося 0,16 гривен на 1 гривен активів приносячих дохід. Із цього видно, що відбулося зниження коефіцієнта навантаження на 0,2 пунктів. Це сприятливий результат, тому що фактором підвищення прибутковості банку є скорочення активів, що не приносять дохід. Дані показники говорять про те, що АКБ «Надра»здійснює політикові із приводу зменшення частки невиробничих активів у структурі активів банку.

Для визначення впливу окремих факторів на коефіцієнт ефективності використання активів і коефіцієнта навантаження виробничих активів застосуємо спосіб ланцюгових підстановок.
^ Коефіцієнт ефективності Коефіцієнт навантаження використання активів (Кэф) виробничих активів (Кн)















Загальне відхилення за коефіцієнтом Кэф.

Δ Кэф= Кеф 2007-Кеф2004= 0, 86-0,60= 0,26

у тому числі за рахунок:

виробничих активів

Δ Кефпр акт= Кефусл 1-1- Кеф2004= 4,5 9-9- 0,60 = 3,99

суми активів

Δ Кеф акт= Кеф2005 – Кефусл 1= 0, 86-4,59= - 3,73

Δ Кеф = Δ Кефпр акт + Δ Кефакт= 3, 99-3,73 = 0,26

Загальне відхилення за коефіцієнтом Кн.

Δ Кн = Кн2007 – Кн2004 = 0, 16-0,66 = -0,50

у тому числі за рахунок:

невиробничих активів

Δ Кннепр акт = Кнусл 1 -Кн2004 = 1, 20-0,66=0,54

Виробничих активів

Δ Кнпр акт =Кн2005 -Кнусл1 =0, 16-1,20= - 1,04

Δ Кн = Δ Кннепр акт + Δ Кнпр акт = 0, 54-1,04=-0,50


Як показує результат факторного аналізу коефіцієнта ефективності використання активів, два фактори зробили на кінцевий результат не однозначне значення. Так перший фактор (виробничі активи) вплинув на загальне зміни коефіцієнта. Другий фактор, сума активів, вплинув на загальну зміну. Загальне збільшення коефіцієнта відбулося на 0,16 пунктів.

Результат факторного аналізу коефіцієнта навантаження виробничих активів не однозначний. Як і в коефіцієнті ефективності використання активів перший фактор (невиробничі активи) у коефіцієнті навантаження виробничих активів вплинув на ріст, однак другий фактор (виробничі активи) зробив більший вплив, причому в негативну сторону. У підсумку загальна зміна коефіцієнта навантаження виробничих активів відбулося убік зменшення на 0,257 пунктів.

За структурою активів АКБ «Надра» видно, що основна частина доводиться на кредити (нетто), якщо зробити аналіз активів по кожному виді активних операцій, то можна довідатися яка частка більше доводиться на кредити строком до 1 року й на кредити понад рік.

В основному клієнтами АКБ «Надра» є торговельні, заготівельні організації, сільськогосподарські підприємства, фізичні особи й т.д. Основна маса яких стоїть на шляху, що розвивається, беруть кредити строком до 1 року, тому що ці гроші в основному потрібні для придбання оборотних коштів або для технічного переозброєння.

Кредити строком понад рік або довгострокові беруть будівельні підприємства, тому що потрібен час для окупності споруджуваного будинку або спорудження.

Таблиця №1.1
^ Аналіз активних операцій по строках кредитів



Стаття балансу

2004 рік

2005 рік

2006 рік

Відхилення

сума

%

сума

%

сума

%

сума

%

Кредити строком до 1 року

4453043

54,2

10336807

52,7

16957965

48

12504922

-6,2

Кредити строком понад рік

3762904

45,8


9277627

47,3

18371128

52

14608224

6,2

Усього кредитів

8215947

100

19614434

100

35329093

100

27113146





Отже, з таблиці №1.1 ми бачимо, що відхилення за 3 роки по кредитах до 1 року склало 12504922 тис. гривен, а кредити строком понад рік 14608224. Можна сказати, що стан АКБ «Надра» майже на однаковому положенні.

Якщо кредити діляться на кредити строком до 1 року й кредити строком понад рік, значить вони можуть видаватися фізичним або юридичним особам. Даний аналіз показаний у таблиці №1.2.

Таблиця №1.2
^ Аналіз активних операцій по групі клієнтів
Стаття балансу

2004 рік

2005 рік

2006 рік

Відхилення

сума

%

сума

%

сума

%

сума

%

Фізичні особи, у тому числі споживчі кредити

2464784

30,0

8630351

44,0

16957965

48,0

1449381

18

Юридичні особи

5751163

70,0

10984083

56,0

18371128

52,0

12619965

-18

Усього кредитів

8215947

100

19614434

100

35329093

100

27113146





З даної таблиці видно, що основними клієнтами є юридичні особи, тому що банку вигідно співробітничати з юридичними особами, тому що в них є стабільний бізнес, чим з фізичними лицями. І в них менше ризику не платоспроможності.

Але з таблиці по відхиленню видно, що переважає група фізичних осіб. Це пов'язане з тим, що основними споживачами кредиту є фізичні особи.

Дані указані в цих таблицях взяти з річного звіту банка за 2004-2007 рік.

Однієї з важливих проблем АКБ «Надра» є не можливість клієнта під час оплатити свій основний борг і відсотки по ньому. Якщо яке-небудь підприємство або організація просить банк відстрочити погашення кредиту, то банк бере до уваги цей фактор.

Так на 1.01.2004 рік основна маса прострочених позичок доводилася на фізичні особи (30%) і комерційні підприємства (54%), але 2005 року ситуація помінялася, тому що позички видавалися фізичним особам і 44% прострочених позичок доводилися на фізичні особи.

Таблиця №1.3

^ Прострочені позички

Стаття балансу

2004 рік

2005 рік

2006 рік

Відхилення

сума

%

сума

%

сума

%

сума

%

Державний сектор

1232392

15

2549876

13

3886200

11

2653808

-4

Комерційні підприємства

4436611

54

7845774

40

13425055

38

8988444

-16

Фізичні особи -у т.ч. споживачі

2464784

30

8630351

44

16957964

48

14493180

18

Міжбанківські кредити - усього

82159

1

588433

3

1059873

3

977714

2

Усього кредитів

8215947

100

19614434

100

35329093

100

27113146





Як видно з відхилення більша частина прострочених позичок ставиться до фізичних осіб(139%), але за мінусом комерційних підприємств і державного сектора. Скорочення видачі позичок державному сектору й комерційним підприємствам в 2005 році спричинило зменшення їхньої частки в активах, але збільшила частку прострочених позичок виданих фізичним особам.

АКБ «Надра» піклуючись про своє майбутнє не забуває створювати резерви, які потрібні для покриття збитків або відшкодування витрат по проблемних позичках.

Таблиця №1.4

^ Створення резерву

Створення резерву

2004 рік

2005 рік

2006 рік

Відхилення

сума

%

сума

%

сума

%

сума

%

Державний сектор

2464784

30,0

5884330

30,0

10598728

30,0

8133944

0

Комерційні підприємства

821595

10,0

2553732

12,0

4592782

13,0

3771187

3,0

Фізичні особи -усього в т.ч. споживачі

4272292

52,0

9022639

46,0



15191510

43,0

10919218

-9,0

Міжбанківські кредити - усього

328638

4,0

980722

5,0

2119745

6,0

1791107

2,0

Резерви на відшкодування втрати по векселях

246478

3,0

784577

4,0

1766455

5,0

1519977

2,0

По прострочених позичках

82159

1,0


588433

3,0

1059873

3,0

977714

2,0

Усього кредитів

8215947

100

19614434

100

35329093

100

27113146





В 2004 році основна маса створеного резерву ставилася до фізичних осіб, тому що в банку є зобов'язання перед фізичними особами по вкладених внесках.

Створювалися резерви по державному секторі й комерційних підприємствах, тому що в основному йдуть витрати на прострочені позички державного сектора й комерційних підприємств. Крім цього створюють резерви по прострочених позичках, їх склало 2,1 до підсумку балансу по створених резервах.

Таблица 1.5


Анализ баланса «Банка-Надра»


 

 

Значення статей балансу

Динаміка (зміни ланцюгові до попереднього періоду)

Динаміка в % (зміни ланцюгові до попереднього періоду)

№

найменування статей

за 2005

за 2006

за 2007

4 до 3

5 до 3

4 до 3

5 до 3

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

АКТИВИ

 

 

 

 

 

 

 

1

Кошти й рахунки в НБУ

482 633

393 127

435 635,5

-89 506

-46 997,5

81,45%

90,26%

2

Обов'язкові резерви в НБУ

194 762

447 647

479 015,5

252 885

284 253,5

229,84%

245,95%

3

Засоби в кредитних організаціях за винятком резервів (3.1-3.2)

61 805,5

67 717

92 291

5 911,5

30 485,5

109,56%

149,32%

3.1.

засоби в кредитних організаціях

61 970

67 881,5

92 291

5 911,5

30 321

109,54%

148,93%

3.2.

резерви на можливі втрати

164,5

164,5

0

0

-164,5

100,00%

0

4

чисті вкладення в торговельні цінні папери (4.1-4.2_

441 436

300 781

285 502

-140 655

-155 934

68,14%

64,68%

4.1.

Вкладення в торговельні цінні папери

441 436

300 781

285 502

-140 655

-155 934

68,14%

64,68%

4.2.

резерви під знецінення цінних паперів і на можливі втрати

0

0

0

0

0

0

0

5

Позичкова й прирівняна до неї заборгованість

4 838 265,5

5 848 928,5

5 429 886,5

1 010 663

591 621

120,89%

112,23%

6

Резерви на можливі втрати по позичках

143 974,5

143 974,5

0

0

-143 974,5

100,00%

0

7

Чиста позичкова заборгованість ( 5-6)

4 694 291

5 704 954

5 429 886,5

1 01 663

735 595,5

121,53%

115,67%

8

Відсотки нараховані (включаючи прострочені)

766,5

924

771,5

157,5

5

120,55%

100,65%

9

Чисті вкладення в інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення (9, 1-9,2)

0

0

0

0

0

0

0

9.1.

Вкладення в торговельні інвестиційні цінні папери, утримувані до погашення

0

0

0

0

0

0

0

9.2.

Резерви на можливі втрати

0

0

0

0

0

0

0

10

Основні засоби, нематеріальні активи й матеріальні запаси

60 905

56 383

60 114,5

-4 522

-790,5

92,58%

98,70%

11

Чисті вкладення в цінні папери, наявні в наявності для продажу (11.1-11.2)

30 353,5

31 529

213 432

1175,5

183 078,5

103,87%

703,15%

11.1.

Цінні папери, наявні в наявності для продажу

30 620,5

31 796

213 432

1175,5

182 811,5

103,84%

697,02%

Продовження таблиці1.5




11.2.

резерви під знецінення цінних паперів і на можливі втрати

267

267

0

0

-267

100%

0

12

Витрати майбутніх періодів по інших операціях, скоректовані на нарощені процентні доходи

14 878

7 399,5

0

-7 478,5

-14 878

49,73%

0

13

Інші активи за винятком резервів (13.1-13.2)

151 574

78 355

32 211

-73 219

-119 363

51,69%

21,25%

13.1.

Інші активи

152 346,5

79,127,5

32 211

-73 219

-120 135,5

51,94%

21,14%

13.2.

Резерви на можливі втрати

772,5

772,5

0

0

-772,5

100,00%

0

14

Усього активів (1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13)

6 133 404,5

7 088 816,5

7 028 859,5

955 412

895 455

115,58%

114,60%

 

ПАСИВИ






















15

Кредити, отримані кредитними організаціями від НБУ

0

0

0

0

0

0

0

16

Засоби кредитних організацій

275 599,5

284 053

377 941,5

8 453,5

102 342

103,07%

137,13%

17

Засоби клієнтів

2 026 705,5

2 864 878

3 178 599,5

838 172,5

1 151 894

141,36%

156,84%

17.1.

у тому числі внески фізичних осіб

548,945

634 772

810 510,5

85 827

261 565,5

115,63%

147,65%

18

Доходи майбутніх періодів по інших операціях

0

5 578,5

12 133,5

5 578,5

12 133,5

0

0

19

Випущені боргові зобов'язання

1 375 524,5

1 583 100,5

1 045 584,5

207 576

-329 940

115,09%

76,01%

20

Інші зобов'язання

102 747

70 891

38 930

-31 856

-63 817

69,00%

37,89%

21

Резерви на можливі втрати по термінових угодах і позабалансових зобов'язаннях і по розрахунках з дебіторами по операціях

834

837

706,5

3

-127,5

100,36%

84,71%

22

Усього зобов'язань (15+16+17+18+19+20+21)

3 781 410,5

4 809 338

4 653 895,5

1 027 927,5

872 485

127,18%

123,07%

 

^ ДЖЕРЕЛА ВЛАСНИХ ЗАСОБІВ

500 000

500 000

500 000

0

0

100,00%

100,00%

23

Статутний капітал (засобу акціонерів (учасників)) (23,1+23,2+23,3)

500 000

500 000

500 000

0

0

100,00%

100,00%

23.1.

Зареєстровані звичайні акції й частки

0

0

0

0

0

0

0

23.2.

Зареєстровані привілейовані акції

0

0

0

0

0

0

0

23.3.

Незареєстрованний статутний капітал неакціонерних кредитних організацій

0

0

0

0

0

0

0

24

Власні акції, викуплені в акціонерів

0

0

0

0

0

0

0

25

Емісійний дохід

1 800 000

1 800 000

1 800 000

0

0

100,00%

100,00%




Продолжение таблицы 1.5

1

2

3

4

5

6

7

8

9

26

Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении КО

91 949,5

107 609

123 848

15 659,5

31 898,5

117,03%

134,69%

27

Переоценка основных средств

1 063,5

2 127

1 128

1 063,5

64,5

200,00%

106,06%

28

Прибыль (убыток) за отчетный период

39 028

35 365

55 912

-3 663

16 884

90,61%

143,26%

29

Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года

0

0

0

0

0

0

0

30

Распределенная прибыль (исключая дивиденды)

1 871

87 446,5

105 924

85 575,5

104 053

4673,78%

5661,36%

31

Нераспределенная прибыль(28-29-30)

37 157

-52 081,5

-50 012

-89 235,5

-87 169

-140,17%

-134,6%

32

Расходы и риски, влияющие на собственные средства

78 176

78 176

0

0

-78 176

100,00%

0

33

Всего источников СС (23-23,3-24+25+26+27+31-32 - для прибыльных организаций) (23-23,3-24+25+26+27+28-32 - для убыточных организаций)

2 351 994

2 279 478,5

2 374 964

-72 515,5

22 970

96,92%

100,98%

34

Всего пассивов (22+23,3+33)

6 133 404,5

7 088 816,5

7 028 859,5

955 412

895 455

115,58%

114,60%

 

^ ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА






















35

Безотзывные обязательства кредитной организации

3 081 112,5

1 531 264

1 567 224

-1 486 848,5

-1 450 888,5

50,74%

51,93%

36

Гарантии, выданные кредитной организацией

1 521 150

38 118

48 527

-1 483 032

-1 472 623

2,51%

3,19%


На основі даних балансу банку (таблиця. 1.5) можна зробити вивід про те, що валюта балансу за 2006 рік збільшилася в 15,8 разів і становила 7 088 816,5 тис. грн. в порівнянні з 2005 роком. А якщо порівнювати 2007 рік з 2005 роком, то можна побачити, що валюта балансу за даний період збільшилася в 14,6 разів і склала 7 028 859,5 тис. грн.


^ 2. Аналіз кредитного портфеля банку.

Як і всякий господарюючий суб'єкт, банк для забезпечення своєї діяльності повинен мати у своєму розпорядженні певну суму грошей і матеріальних активів, які й становлять його ресурси. З погляду походження ці ресурси складаються із власного капіталу банку й позикових коштів. Таким чином, банківські ресурси - це сукупність власних і притягнутих коштів, наявних у розпорядженні банку й використовуваних їм для ведення активних операцій.

Банки працюють в основному на притягнутих коштах. При цьому на першому-другому місцях по значимості джерел залучення коштів перебувають гроші населення й залишки коштів на рахунках юридичних осіб, а далі - кошти, приваблювані за допомогою цінних паперів банків, міжбанківські кредити й депозити юридичних осіб.

Отже, частиною грошей, за рахунок яких працює й живе банк, становлять притягнуті їм кошти, причому притягнуті за плату. Тому проблема формування ресурсів має для нього більше важливе значення, чим для будь-якого іншого господарюючого суб'єкта. Ця обставина породжує конкурентну боротьбу за ресурси між банками, банками й іншими кредитними й іншими організаціями й підприємствами, а також інші специфічні особливості банківської діяльності. Варто пам'ятати, що банківська діяльність на відміну від інших видів діяльності навіть у кредитно-фінансовій сфері регламентується набагато жорсткіше, у тому числі в плані залучення ресурсів.

Структура ресурсів різних банків відрізняється більшою розмаїтістю, що пояснюється специфічними особливостями діяльності кожного конкретного банку (різниця у величині капіталів, кількість і характер клієнтів, що обслуговуються, регіональні й інші особливі умови й т.д.). Розглянемо ресурсну базу Банку в таблиці 2.1.


Таблиця 2.1

Аналіз кредитних ресурсів АКБ «Надра»

Показник

Сума, тис. грн.

на 1.01.2008р

Сума, тис. грн.

на 1.02.2008р

1

2

3

Ресурси

1. Власні

674717292

652028548

Капітал

2. Притягнуті

5221799138

5253122850

2.1 Кошти на рахунках кредитних організацій

19443966

24937657

2.2 Кредити НБУ

665987

0

2.3 Кредити й депозити інших банків

45438000

23107756

2.4 Прострочені відсотки

0

0

2.5 Міжбанківські розрахунки

1098075335

1092025728

2.6 Кошти на рахунках

949594970

992516021

2.7 Кошти в розрахунках

88760789

93249502

2.8 Випущено цінних паперів

164898208

157687247

2.9 Депозити й інші притягнуті кошти

2854921883

2869598939

3. Інші ресурси

841695

809664

А. Всього ресурсів

5897358125

5905961062

Розміщення ресурсів

1. Обов'язкові резерви

56790258

58872284

2. Кошти

80930922

44919133

3. Міжбанківські операції

8234761492

8799000180

3.1 Міжбанківські кредити

7136436988

7682212744

3.1.1 Прострочена заборгованість

0

0

3.2 Міжбанківські депозити

2056162

21223048

3.2.1 Депозити в НБУ

0

19000000

3.3 Міжбанківські розрахунки

1096268342

1095564388

4. Кредитні вкладення та інші розміщені кошти

3961582397

4117846798

4.1 Прострочені позички

39552515

40445552

5. Участь у капіталі

12618799

12805990

6. Лізинг

0

0

7. Вкладення в цінні папери







7.1 У боргові зобов'язання

497968741

500438776

7.2 В облікові векселі

0

0

8. дорогоцінні метали

6779540

6798237

8.1 Операції з дорогоцінними металами

616977

643415

8.1.1 Прострочена заборгованість по дорогоцінних металах

0

0

9. Інші активи

190986902

194008221

9.1 Відсотки за кредит несплачені в строк

39308

326782

9.2 Прострочена відсотки по наданих кредитах

0

0

9.3 Прострочені відсотки по операціях

0

5

Б. Всього розміщено

12544450310

13234250843

Вільні кредитні ресурси

1587669307

1470710399

Дані указані в цих таблицях взяти з річного звіту банка за 2004-2007 рік.


Як видно з таблиці 2.1 у Банку на кінець розглянутого періоду є вільні кредитні ресурси в розмірі 1 470 710 399 тис. грн. За розглянутий період цей показник зменшився на 116 958 908 тис. грн. (темп приросту -7%). Це відбулося за рахунок більше високого темпу росту розміщених коштів (5%) у порівнянні з темпом росту ресурсів банку (0,01%).

Аналіз структури кредитного портфеля є одним зі способів оцінки його якості. У світовий і національній банківської практиці відомо багато критеріїв сегментації кредитного портфеля. Серед них:

- суб'єкти кредитування;

- об'єкти й призначення кредиту;

- строки кредитування;

- розмір позички;

- наявність і характер забезпечення, джерела й методи погашення кредитів, кредитоспроможність позичальника;

- ціна кредиту;

- галузева приналежність позичальника й т.д.

Структурний аналіз проводиться для виявлення зайвої концентрації кредитних операцій в одному сегменті, частки великих позичок і позичок, наданих позичальникам з низьким ступенем кредитоспроможності, що підвищує ступінь сукупного кредитного ризику.

Суб'єктом кредитування з позиції класичної банківської справи є юридичні або фізичні особи, дієздатні та маючи матеріальні або інші гарантії, у тому числі кредитні угоди. Суб'єкт одержання кредиту може бути самого різного рівня, починаючи від окремої приватної особи, підприємства, фірми аж до держави.

Сума міжбанківських кредитів виданих АКБ «Надра» на 1.01.2008р склала 65248063 тис.грн., за розглянутий період цей показник збільшився на 9705354 тис.грн. (темп росту 114,87%) і до 1.02.2008р склав 74953417 тис.грн.. За цей же період частка міжбанківських кредитів у складі позичкової й прирівняної до неї заборгованості збільшилася з 1,62% до 1,82%.

Прирівняна до позичкового заборгованість (яка в Банку складається винятково з наданих дорогоцінних металів) склала на 1.01.2008р 0,02 загального обсягу позичкової й прирівняної до неї заборгованості (або 616977 тис. грн.). На 1.02.2008 р. було відзначене збільшення заборгованості прирівняної до судного на 26438 тис. грн. (тим росту 104,29%), у результаті чого її сума виросла до 643415 тис.грн.

Таким чином, у цілому можна відзначити низький ступінь диверсифікованості кредитного портфеля банку.

Для керування ліквідністю банку необхідно постійно контролювати диверсифікованість кредитного портфеля по строках надання кредитних ресурсів.

Таблиця 2.2

Аналіз структури кредитного портфеля АКБ «Надра» по строках

Найменування статті

Сума, у тис. грн.

Структура, в %

на 1.01.2008 р.

на 1.02.2008 р.

на 1.01.2008 р.

на 1.02.2008 р.

1

2

3

4

5

1. Кредити надані всього в тому числі:

3921928731

4011311866

100,00%

100,00%

2..«овердрафт» (кредит, наданий при недоліку коштів на розрахунковому (поточному) рахунку)

24413807

33490351

0,62%

0,83%

3. строком на 1 день

0

0

0,00%

0,00%

4. на строк від 2 до 7 днів

0

0

0,00%

0,00%

5. на строк від 8 до 30 днів

17679558

15715536

0,45%

0,39%

6. На строк від 31 до 90 днів

39280467

29632726

1,00%

0,74%

7. на строк від 91 до 180 днів

175805176

175208471

4,48%

4,37%

8. на строк від 181 дня до 1 року

1031815014

1091784969

26,31%

27,22%

9. на строк від 1 року до 3 років

819569501

824608693

20,90%

20,56%

10. на строк понад 3 років

1813281386

1840760088

46,23%

45,89%

1. Кредити надані всього в тому числі:

89383135

102,28%

2,28%

100,00%




2..«овердрафт» (кредит, наданий при недоліку коштів на розрахунковому (поточному) рахунку)

9076544

137,18%

37,18%

10,15%




3. строком на 1 день

0

0,00%

0,00%

0,00%




4. на строк від 2 до 7 днів

0

0,00%

0,00%

0,00%




5. на строк від 8 до 30 днів

-1964022

88,89%

-11,11%

-2,20%




6. На строк від 31 до 90 днів

-9647741

99,66%

-0,34%

-10,79%




7. на строк від 91 до 180 днів

-596705

105,81%

5,81%

-0,67%




8. на строк від 181 дня до 1 року

59969955

100,61%

0,61%

67,09%




9. на строк від 1 року до 3 років

5039192

101,52%

1,52%

5,64%