Реферат: Форма по кнд

Измененная форма Декларации по налогу на прибыль организаций составлена с учетом

приказа МНС России от 12.07.2002 №БГ-3-02/358 , зарегистрированного Минюстом России 24.07.2002

(регистрационный № 3614)







Код раздела 01

Приложение № ________ к приказу МНС России

от ____ _______2001 г. № ________________


















^ Форма по КНД























^ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
по налогу на прибыль организаций

за ______________________________ 20____г.

(указывается период, за который представляется декларация)

представляется не позднее __________________

_________________________________________





Представляется в






















(наименование налогового органа и его код)

по месту нахождения


































российской организации




обособленного подразделения российской организации













____________________________________________________________________





Полное наименование организации

Реквизиты свидетельства о постановке на учет:

Серия, номер




Дата выдачи










Кем выдано

























(наименование налогового органа и его код)




ИНН организации





































КПП по месту нахождения






































































организации

обособленного подразделения







Данная декларация составлена на







страницах

с приложением подтверждающих документов или их копий на










листах




Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:




Руководитель:




Фамилия, Имя, Отчество (полностью)

ИНН*





































Подпись_____________

Дата































Главный бухгалтер:

Фамилия, Имя, Отчество (полностью)

ИНН*





































Подпись _______________ Дата


































М П







^ Заполняется работником налогового органа

Сведения о представлении налоговой декларации

Сведения о проведении камеральной проверки

Данная декларация представлена (нужное отметить знаком V)

Камеральная проверка проведена

лично




по почте




уполномоченным представителем







Дата































на







страницах




с приложением подтверждающих документов на










листах




Дата представления декларации


































Зарегистрирована за №

























Фамилия, И.О.




Подпись___________

Фамилия, И.О. Подпись_______




*В случае не указания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за который представляется декларация, следует заполнить сведения о физическом лице на странице 3 Декларации





Код раздела 01




Страница №













Форма по КНД




1

1

5

1

0

0

6




ИНН\КПП организации








































/





























^ Сведения о налогоплательщике:

Адрес, указанный в учредительных документах:

Почтовый индекс






















Субъект Российской Федерации

Код







Район




Город




Населенный пункт (село, поселок и т.д.)




Улица (проспект, переулок и т.д.)




Номер дома (владения)




Номер корпуса (строения)




Номер квартиры





Адрес, указанный в учредительных документах и адрес постоянно действующего исполнительного органа


























совпадают не совпадают

(нужное отметить знаком V)




В случае несовпадения указывается адрес постоянно действующего исполнительного органа:

Почтовый индекс






















Субъект Российской Федерации

Код







Район




Город




Населенный пункт (село, поселок и т.д.)




Улица (проспект, переулок и т.д.)




Номер дома (владения)




Номер корпуса (строения)




Номер квартиры





Контактный телефон: Руководителя _________________________ Гл.бухгалтера _____________________________



Обособленное подразделение _____________________________________________________________

(наименование)

Адрес:

Х

Почтовый индекс






















Субъект Российской Федерации

Код







Район




Город




Населенный пункт (село, поселок и т.д.)




Улица (проспект, переулок и т.д.)




Номер дома (владения)




Номер корпуса (строения)




Номер квартиры





Контактный телефон: ___________________________________



Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Подпись




Дата
































Код раздела 01




Страница №













Форма по КНД




1

1

5

1

0

0

6




ИНН\КПП организации








































/































^ В случае не указания ИНН или изменения учетных данных в периоде, за который представляется декларация, сообщаю:

Вид документа, удостоверяющего личность




Серия




Номер




Дата выдачи документа




Адрес места жительства в Российской Федерации:

Х

Почтовый индекс






















Субъект Российской Федерации

Код







Район




Город




Населенный пункт (село, поселок и т.д.)




Улица (проспект, переулок и т.д.)




Номер дома (владения)




Номер корпуса (строения)




Номер квартиры





Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

Подпись




Дата

































Код раздела 02




Страница №













Форма по КНД




1

1

5

1

0

0

6




ИНН\КПП организации








































/




























Лист 02

^ Расчет налога на прибыль организаций

за ___________________ 200 г.

отчетный (налоговый) период

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Доходы от реализации (Приложение №1)

010




Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (Приложение №2)

020




Внереализационные доходы

030




Внереализационные расходы

040




в том числе:







убыток, образовавшийся при уступке права требования (в соответствии с пунктом 2 статьи 279 НК)


041




^ Итого прибыль (убыток) (строка 010-строка 020+строка 030-строка 040)

050




Доходы по операциям с ценными бумагами, облагаемые по иным ставкам, а также доходы в виде дивидендов (доходов от долевого участия в иностранных организациях) (Лист 04)



060




Сумма положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет предприятия или организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III к бухгалтерскому учету в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев)



070




Положительное сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, ранее включенное в налоговую базу по налогу на прибыль в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации)



071




Сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ Ш серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги (для первичных владельцев ценных бумаг, полученных в результате новации)



072




Часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации, в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг



073




Сумма прибыли по операциям с ценными бумагами, направляемая на покрытие убытка по ценным бумагам, полученным в результате новации


074




Доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источником выплаты дохода)



080




Прибыль, полученная Банком России от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"



090




^ Льготы, предусмотренные статьей 2 Федерального закона от 06.08.01 №110-ФЗ:

Предусмотренные п. 4 ст. 6 Закона №2116-1


100




Предусмотренные абз.10 п.6 ст.6 Закона №2116-1

110




Предусмотренные абз. 14 п. 6 ст. 6 Закона №2116-1

120




Предусмотренные абз. 27 п. 6 ст. 6 Закона №2116-1

130




^ Налоговая база (строка 050-строка 060-строка 070-строка 071-строка 072-строка 073-строка 074-строка 080-строка 090-строка 100-строка 110-строка 120-строка 130)


140




Сумма убытка или части убытка, полученного в предыдущем (предыдущих) налоговом (налоговых) периоде (периодах) (строка 100 Приложения №4 к Листу 02)


150




Сумма прибыли, исключаемая из налоговой базы в связи с предоставлением дополнительных льгот







в том числе:







в бюджет субъекта Российской Федерации

160




в местный бюджет

170




^ Налоговая база для исчисления налога:

в федеральный бюджет (строка 140-строка 150)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 10+строка 590 Листа 11)



180




в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 140-строка 150-строка 160)+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+ строка 110 Листа 10+строка 590 Листа 11))



190




в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284НК)


191




в местный бюджет (строка 140-строка 150-строка 170) + строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 10+строка 590 Листа 11)



200




^ Ставка налога на прибыль – всего, (%)

210




в том числе:







в федеральный бюджет

220




в бюджет субъекта Российской Федерации

230




в бюджет субъекта Российской Федерации (с учетом положений пятого абзаца пункта 1 статьи 284НК)


231




в местный бюджет

240




^ Сумма исчисленного налога на прибыль – всего,

250




в том числе:







в федеральный бюджет (строка 180 х строка 220:100)

260




в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 190 х строка 230:100)+(строка 191 х строка 231:100)


270




в местный бюджет (строка 200 х строка 240:100)

280




Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период – всего,

290




в том числе:

в федеральный бюджет


300




в бюджет субъекта Российской Федерации

310




в местный бюджет

320




Сумма налога, выплаченная за пределами Российской Федерации и засчитываемая в уплату налога согласно специальной Декларации (расчета), принятой налоговым органом


330




в том числе:

в федеральный бюджет


340




в бюджет субъекта Российской Федерации

350




в местный бюджет

360




^ Сумма налога на прибыль к доплате* – всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 больше суммы строк 290 и 330), (строка 380+строка 390+строка 400),


370




в том числе:

в федеральный бюджет


380




в бюджет субъекта Российской Федерации

390




в местный бюджет

400




^ Сумма налога на прибыль к уменьшению* – всего (строка 250-строка 290-строка 330, если строка 250 меньше суммы строк 290 и 330) (строка 420+строка 430+строка 440),


410




в том числе:

в федеральный бюджет


420




в бюджет субъекта Российской Федерации

430




в местный бюджет

440




^ Сумма ежемесячных авансовых платежей* на ______квартал 200___года – всего (строка 250-строка 250 Декларации за предыдущий отчетный период),


450




в том числе:

в федеральный бюджет по сроку 28 ____________________


460




в федеральный бюджет по сроку 28 ____________________

470




в федеральный бюджет по сроку 28 ____________________

480




в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28 _______________________

490




в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28 ________________________

500




в бюджет субъекта Российской Федерации по сроку 28_______________________

510




в местный бюджет по сроку 28 ___________________

520




в местный бюджет по сроку 28 ___________________________________

530




в местный бюджет по сроку 28 _____________________________________

540




Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 №110-ФЗ, причитающаяся к уплате по отчетным периодам текущего года: в федеральный бюджет (строка 081 или строка 082 или строка 083 или строка 084 или строка 085 Листа 12 или эти же строки Листа 13)



550




в бюджет субъекта Российской Федерации (строка 091 или строка 092 или строка 093 или строка 094 или строка 095 Листа 12 или эти же строки Листа 13)


560




в местный бюджет (строка 101 или строка 102 или строка 103 или строка 104 или строка 105 Листа 12 или эти же строки Листа 13)


570




Количество сроков уплаты по отчетным периодам текущего года

580




Сумма налога на прибыль, исчисленная в соответствии с п.6, 8 ст. 10 Федерального закона от 06.08.2001 №110-ФЗ, причитающаяся к уплате по сроку 28 ___________*


590




в том числе:

в федеральный бюджет


600




в бюджет субъекта Российской Федерации

610




в местный бюджет

620





* Суммы авансовых платежей и суммы налога на прибыль, подлежащие «к доплате», « к уменьшению» или «к уплате», отражены на Листах 02,03,04. По организациям, имеющим обособленные подразделения, для доплаты, уменьшения или уплаты сумм авансовых платежей и сумм налога на прибыль в части федерального бюджета используются данные Листа 02, а в части бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов – данные Приложений № 5 и 5 «а» к Листу 02.


Достоверность и полноту сведений, указанных в данном расчете, подтверждаю


Подпись руководителя организации






































Подпись главного бухгалтера

























число месяц год






















Отметка работника налогового органа _________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________

Отметка специалиста по учету _______________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________


Код раздела 03




Страница №













Форма по КНД




1

1

5

1

0

0

6




ИНН\КПП организации








































/




























^ Приложение № 1 к Листу 02

Доходы от реализации за____________________200 г.

отчетный (налоговый) период

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Выручка от реализации – всего, в том числе:

010




по товарообменным операциям, из них

011




по экспорту

012




от реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного НДС, из нее


013




от реализации на экспорт

014




от реализации сельскохозяйственной продукции и продуктов ее переработки, закупленных у физических лиц (не являющихся плательщиками по НДС), из нее



015




по экспорту

016




по сделкам (иным) по реализации товаров (работ, услуг) на экспорт

017




из строки 010:







выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства

020




выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации права требования


030




выручка от реализации прочего имущества

040




выручка от реализации покупных товаров

050




Выручка от реализации амортизируемого имущества

060




Выручка от реализации права требования как реализации финансовых услуг

070




Выручка от реализации права требования

до наступления срока платежа


080




после наступления срока платежа

090




Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы



100




Выручка от реализации (выбытия, в т.ч .доход от погашения) ценных бумаг профессиональных участников рынка ценных бумаг – всего,


101




в том числе сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и необращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже:







минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг

102




расчетной цены

103




Итого доходов от реализации (строка 010+сумма строк с 060 по 101)

110







Достоверность и полноту сведений,

указанных в данном приложении, подтверждаю


































число месяц год

Подпись главного бухгалтера


Отметка работника налогового органа ________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________


Код раздела 04




Страница №













^ Форма по КНД




1

1

5

1

0

0

6




ИНН\КПП организации








































/




























^ Приложение № 2 к Листу 02


Расходы,

связанные с производством и реализацией

за ________________ 200_ г.

отчетный (налоговый) период

(руб.)

Показатели

Код
строки

Сумма

1

2

3

Прямые расходы налогоплательщиков, производство которых связано с обработкой и переработкой сырья, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода



010




Прямые расходы налогоплательщиков, производство которых связано с выполнением работ, оказанием услуг, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода



020




Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг профессиональными участниками рынка ценных бумаг


021




Прямые расходы прочих налогоплательщиков, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода


030




Материальные расходы, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, за исключением расходов, относящихся к прямым – всего,


040




в том числе:







расходы на приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели, выработку (в том числе самим налогоплательщиком для производственных нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также расходы на трансформацию и передачу энергии



041




расходы на приобретение работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними организациями или индивидуальными предпринимателями, а также на выполнение этих работ (оказание услуг) структурными подразделениями налогоплательщика



042




Расходы на оплату труда, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода

050




в том числе:







расходы на оплату труда персонала, не участвующего в процессе производства

051




расходы по добровольному страхованию работников

052




Суммы начисленной амортизации, относящиеся к косвенным расходам текущего отчетного (налогового) периода


060




Прочие расходы – всего,

070




в том числе:







расходы на ремонт основных средств или отчисления на создание ремонтного фонда

080




расходы по освоению природных ресурсов, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода


090




расходы на научные исследования и (или) опытно - конструкторские разработки, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода, в том числе:


100




расходы на формирование специализированных фондов

101




расходы на добровольное и обязательное страхование, относящиеся к расходам текущего отчетного (налогового) периода


110




суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением перечисленных в статье 270 НК



120




в том числе:







суммы ЕСН, относящиеся к расходам текущего отчетного

(налогового) периода


121




расходы на юридические и информационные услуги, расходы на
консультационные и иные аналогичные услуги


130




расходы на управление организацией или отдельными ее подразделениями, а также расходы на приобретение услуг по управлению организацией или ее отдельными подразделениями


140




представительские расходы, связанные с официальным приемом и обслуживанием представителей других организаций, участвующих в переговорах в целях установления и поддержания сотрудничества



150




расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности налогоплательщика, товарного знака и знака обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках



160




расходы по аренде федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества


161




другие расходы

170




Стоимость реализованных покупных товаров

180




Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в ткущем отчетном (налоговом) периоде


190




Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией


200




Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией


210




Стоимость реализованного права требования при его реализации как финансовой услуги


220




Стоимость реализованного права требования в соответствии с п.п.1,2 статьи 279 НК: до наступления срока платежа


230




после наступления срока платежа

240




Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде



250




Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке


260




Убыток от реализации права требования в соответствии со статьей 279 НК: по п.1 - размер убытка, превышающий сумму процентов, исчисленных в соответствии со статьей 269 НК



270




по п. 2 - убыток от реализации права требования

280




Убытки при реализации права требования как реализация финансовых услуг

290




Суммы убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы



300




Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно - коммунальной и социально - культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности


310




Итого признанных расходов (сумма строк с 010
по 040 + строка 050 +строка 060+строка 070 + сумма строк с 180 по 250) минус (сумма строк с 260 по 300) + строка 310)



320







Достоверность и полноту сведений,

указанных в данном приложении, подтверждаю


































число месяц год

Подпись главного бухгалтера

Отметка работника налогового органа ________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________

Код раздела 05




Страница №













Форма по КНД




1

1

5

1

0

0

6




ИНН\КПП организации








































/




























^ Приложение №3 к Листу 02

Отдельные виды расходов, связанные

с производством и реализацией, начисленные за _____________________200_ г.

отчетный (налоговый) период

(руб.)

Показатели

Код строки

Сумма

1

2

3

Расходы на командировки

010




Расходы на аудиторские услуги

020




Расходы на услуги по предоставлению работников (технического и управленческого персонала) сторонними организациями для участия в производственном процессе, управлении производством либо для выполнения иных функций, связанных с производством и (или) реализацией



030




Расходы на подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе в порядке, предусмотренном пунктом 3 статьи 264 НК



040




Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры рынка, сбор информации, непосредственно связанной с производством и реализацией товаров (работ, услуг)



050




Периодические (текущие) платежи за пользование правами на результаты интеллектуальной деятельности и средствами индивидуализации (в частности, правами, возникающими из патентов на изобретения, промышленные образцы и другие виды интеллектуальной собственности)



060




Расходы, осуществленные налогоплательщиком – организацией, использующей труд инвалидов, в виде средств, направленных на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов, если от общего числа работников такого налогоплательщика инвалиды составляют не ме^ Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
(руб.)
Показатели
Код строки
Сумма 1
2
3
Общая сумма расходов, не учитываемых в целях налогообложения, всего:

(сумма строк 250 и260)


240




Из строки 240 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пунктов 1 – 48 статьи 270 НК


250




в том числе выплаты в пользу физических лиц

251




Из строки 240 расходы, которые не учтены в составе расходов для целей налогообложения на основании пункта 49 статьи 270 НК,


260




в том числе выплаты в пользу физических лиц

261







Достоверность и полноту сведений,

указанных в данном приложении, подтверждаю


































число месяц год

Подпись главного бухгалтера


Отметка работника налогового органа ________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________


Код раздела 06




Страница №













Форма по КНД




1

1

5

1

0

0

6




ИНН\КПП организации








































/




























^ Приложение №4 к Листу 02

Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего

налоговую базу за ________________200 г.

отчетный (налоговый) период

(руб.)

Показатели

Год, за который получен убыток

Код строки

Сумма

1

2

3

4

Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода - всего (строка 020+ строка 030),


Х


010




в том числе:










убытка, полученного до 1 января 2002 года

Х

020




убытка, полученного после 1 января 2002 года (сумма строк с 040 по 080)


Х


030




за




040




за




050




за




060




за




070




за




080




Налоговая база за отчетный (налоговый) период (строка 140 Листа 02+строка 120 Листа 05+строка 120 Листа 06+строка 230 Листа 07+строка 110 Листа 10+строка 590 Листа 11)



Х



090




Сумма убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу за отчетный (налоговый) период (не выше 30 процентов налоговой базы по строке 090)



Х



100




Остаток неперенесенного убытка на конец отчетного (налогового) периода – всего (строка 010-строка 100+убыток по строке 050 Листа 02 с учетом уменьшения его на показатели строк 120 Листа 05, 120 Листа 06, 230 Листа 07, 110 Листа 10 и 590 Листа 11)



Х



110




в том числе:

убытка, полученного до 1 января 2002 года (строка 020-строка 100, но не более строки 020)



Х



120




убытка, полученного после 1 января 2002 года (строка 110-строка 120 или сумма строк с 140 по 180)


Х


130




за




140




за




150




за




160




за




170




за




180







Достоверность и полноту сведений,

указанных в данном расчете, подтверждаю


































число месяц год

Подпись главного бухгалтера

Отметка работника налогового органа ________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________________________________






Код раздела

0

7




Страница №