Реферат: Для выполнения работ по проведению анализа финансового состояния предприятия, Заказчику необходимо подготовить и передать комплект следующих документов

Для выполнения работ по проведению анализа финансового состояния предприятия, Заказчику необходимо подготовить и передать комплект следующих документов.

Необходимые сведения и документы для проведения анализа финансового состояния предприятия:

Общие сведения:

объект финансового анализа;

цель финансового анализа;

дата проведения финансового анализа;

сроки проведения финансового анализа;

информация о Заказчике по проведению финансового анализа:

наименование, адрес, реквизиты, контактные телефоны (для юридических лиц);

ФИО, адрес, паспортные данные, контактные телефоны (для физических лиц). 

Учредительные документы (устав, учредительный договор, решение (протокол) о создании общества; свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельство ГМЦ Госкомстата России об учете в ЕГРПО).

Если финансовый анализ проводится для целей конкурсного производства, то требуется определение Арбитражного суда о признание должника банкротом.

Документы, подтверждающие полномочия руководящих органов предприятия.

Сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведения о фактической численности работников должника, утвержденное штатное расписание.

Справка о задолженности организации перед бюджетом и внебюджетными фондами. Почтовые реквизиты органов налоговой инспекции и внебюджетных фондов, в которых предприятие состоит на учете.

Бухгалтерская отчетность Предприятия:




Бухгалтерская отчетность формы 1-5 по ОКУД (квартальная, полугодовая, за 9 месяцев и годовая), представленные в налоговую инспекцию с соответствующими отметками о принятии (за три последних отчетных года, если финансовый анализ проводится для целей конкурсного производства, то не менее, чем за 2 года до подачи заявления о признании должника банкротом), приказ о принятии учетной политики, ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние два года.




Бухгалтерская отчетность дочерних и зависимых компаний (форма №1, №2) за три последних отчетных года. Краткое описание деятельности дочерних и зависимых компаний (продукция/услуги, клиенты, перспективы развития) (при наличии дочерних и зависимых компаний).




Сведения (справка) о счетах и остаткам денежных средств на счетах предприятия с указанием вида счета (рублевый, валютный, ссудный, бюджетный и т.д.) по всем счетам в банках.

Список имущества, в том числе акций, облигаций, других ценных бумаг, с указанием их балансовой стоимости.

Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельный участок, технические паспорта; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.).

Копии актов переоценки внеоборотных активов за период за последние три года.

Список дебиторов, который должен содержать по каждому дебитору:

наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;

основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) к дебиторам:

договоры, акты сверки расчетов, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

документы, подтверждающие требования к физическим лицам.

Список кредиторов, который должен содержать по каждому кредитору:

наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

сумма задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности;

основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) кредитором:

договоры, акты сверки расчетов, письма о признании долга, платежные требования, акты и переписка о проведении взаимозачетов для юридических лиц;

бухгалтерские выписки по физическим лицам, работающим на предприятии;

договоры с физическими лицами.

Аудиторское заключение по Предприятию, дочерним и зависимым компаниям с аналитическими статьями за последний отчетный год (если проводилась аудиторская проверка).

Имеющиеся акты и заключения налоговых, аудиторских и иных проверок за последние три года.

Действующие и завершенные договоры за период, определяемый Заказчиком с приложением по каждому такому договору документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения договоров:

актов выполненных работ;

актов приема-передачи имущества;

платежных документов (на исполненных документах должна быть отметка об исполнении);

актов сверки расчетов;

актов и переписки о проведении зачетов.

Расшифровка данных по отдельным статьям баланса (по данным квартальной отчетности за последние четыре квартала):

Расшифровка нематериальных активов.

Расшифровка по основным средствам.

Сведения о земельных участках Предприятия.

Сведения об объектах незавершенного строительства.

Расшифровка по доходным вложениям в материальные ценности.

Расшифровка по долгосрочным финансовым вложениям.

Расшифровка по краткосрочным финансовым вложениям.

Расшифровка по запасам.

Расшифровка дебиторской задолженности.

Расшифровка кредиторской задолженности.

Расшифровка по долгосрочным займам и кредитам.

Расшифровка по краткосрочным займам и кредитам.

Расшифровка выручки от реализации (сведения об основной номенклатуре и объемах выпуска и реализации основных видов продукции (в натуральных и стоимостных показателях)).

Расшифровка структуры себестоимости реализованной продукции (перечень и суммы по видам).

Расшифровка операционных доходов и расходов (перечень и суммы по видам).

Расшифровка внереализационных доходов и расходов (перечень и суммы по видам).

Сведения об обязательствах Предприятия на последнюю отчетную дату перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации, местными бюджетами и государственными внебюджетными фондами (перечень и суммы по видам).

Справка о деятельности предприятия, содержащая следующие сведения:

История предприятия.

Сведения о видах деятельности и об организационно-производственной структуре Предприятия (включая производственные подразделения).

Информация о наличии дочерних компаний или участие в холдингах.

Сведения о лицензиях на выполнение работ и оказание услуг.

Описание технологического процесса предприятия.

Степень загрузки производственных мощностей.

Описание основной продукции Предприятия (номенклатура, предназначение, краткая характеристика особенностей), в т.ч. убыточные виды продукции.

Фактическая доля на рынке.

Основные потребители продукции.

Основные конкуренты Предприятия.

Объемы продаж по выбранным основным видам продукции в натуральном и стоимостном выражении за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.

Структура себестоимости: издержки связанные с количеством произведенной продукции, издержки не связанные с количеством произведенной продукции (управление, маркетинг, коммуналка и т.д.) за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.

Фонд заработной платы за последний завершенный финансовый год в разбивке по кварталам.

Список и величина налогов уплачиваемых предприятием, наличие льгот по налогообложению.

Сведения об объемах средств, направленных на финансирование капитальных вложений за последний отчетный год.

Информация о доле неработающих и непрофильных активов Предприятия.

Важно:

Все документы должны быть действительными на день представления в Компанию. Все документы предоставляются только в копиях.

Данный перечень документов носит предварительный характер и может быть сокращен или расширен после детального ознакомления с заданием на проведение финансового анализа предприятия.














+ 7 [4922] 46 – 23 – 82 | + 7 [903] 832 – 11 – 02