Реферат: Расчет налога на прибыль юридических лиц

ИНН





















лист








^ Расчет налога на прибыль юридических лиц


Показатели

Код строки

Сумма

Прибыль (убыток) до уплаты налога на прибыль юридических лиц

(строка 240 Формы № 2 "Отчет о финансовых результатах")

010




Сумма прибыли (дохода), учитываемая на счетах учета доходов и не рассматриваемая как доход в целях налогообложения (строка 010 приложения № 12 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)

011




Имущество, безвозмездно полученное налогоплательщиком от других лиц (*)

020




Невычитаемые расходы (расходы, включаемые в налогооблагаемую базу)

(строка 010 приложения № 1 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)

030




Расходы, не вычитаемые из налогооблагаемой базы отчетного периода, но исключаемые из налогооблагаемой базы последующих отчетных (налоговых) периодов

(строка 010 приложения № 2 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)

040




Ранее произведенные расходы, подлежащие вычету из налогооблагаемой базы за отчетный период

(строка 010 приложения № 3 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)

050




Затраты, подлежащие включению в налогооблагаемую базу отчетного (налогового) периода (стр. 030 + стр. 040 - стр. 050)

060




Дивиденды полученные (подлежащие получению)

070




Проценты полученные (подлежащие получению)

080




Прибыль, подлежащая налогообложению

(стр. 010 - стр. 011 + стр. 020 + стр. 060 - стр. 070 - стр. 080)

090




Прибыль, освобождаемая от налогообложения (строка 060 графы 3 приложения № 4 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)

100




Налогооблагаемая прибыль (стр. 090 - стр. 100)

110




Уменьшение налогооблагаемой прибыли

(строка 020 приложения № 5 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)

120




Налогооблагаемая база – всего (стр. 110 - стр. 120)

130




в том числе исчисленная:







с прибыли, полученной от объема оказанных услуг, оплаченных с применением пластиковых карт (строка 030 приложение № 9 к Расчету налога на прибыль юридических лиц х стр. 130)

1301




с прибыли, за вычетом полученной по строке 1301 (стр. 130 - стр. 1301)

1302







Установленная ставка налога на прибыль юридических лиц

140







Скорректированная ставка налога на прибыль юридических лиц:

150







для предприятий-экспортеров в зависимости от доли экспорта, в %

(строка 060 приложения № 10 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)

1501







для предприятий сферы услуг по прибыли, полученной от объема оказанных услуг, оплаченных с применением пластиковых карт, в % [стр. 1501 - (стр. 1501 х 10 %)]

1502







Сумма налога на прибыль юридических лиц – всего (стр. 1601 + стр. 1602)

160







в том числе исчисленная:










с прибыли, указанной в строке 1301 (стр. 1301 х стр. 1502)

1601







с прибыли, указанной в строке 1302 (стр. 1302 х стр. 1501)

1602







Сумма корректировки налога на прибыль для предприятий, использующих труд инвалидов

(строка 070 приложения № 11 к Расчету налога на прибыль юридических лиц)

170







Сумма налога на прибыль юридических лиц, подлежащая уплате в бюджет (стр. 160 - стр. 170)

180







Начисленная сумма налога на прибыль юридических лиц по расчету за предыдущий отчетный период

190








Примечание.

Кредитные организации строку 010 определяют в соответствии с Отчетом о прибылях и убытках.


(*) Денежные средства, безвозмездно полученные налогоплательщиком от других лиц, учитываются в строке 240 Формы № 2 "Отчет о финансовых результатах".


Руководитель ______________________________

(подпись)


Главный бухгалтер ______________________________

(подпись)


М.П.

Источник: http://fmc.uz/main.php?id=form