Реферат: Вопросы к зачету по дисциплине «Налогообложение и аудит»

вопросы к зачету

по дисциплине «Налогообложение и аудит»


Федеральные налоги: состав, общая характеристика, направления развития.

Сущность налога на добавленную стоимость. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Место реализации товаров, работ (услуг).

Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика налога на добавленную стоимость.

Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) налогом на добавленную стоимость.

Порядок определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг).

Порядок исчисления налога на добавленную стоимость. Момент определения налоговой базы.

Порядок применения налоговых вычетов по НДС.

Состав налогоплательщиков по ЕСН. Объект налогообложения. Налоговая база.

Суммы, не подлежащие налогообложению ЕСН. Налоговые льготы.

Налоговый и отчетный периоды по ЕСН. Ставки налога. Определение даты осуществления выплат и иных вознаграждений (получения доходов).

Состав налогоплательщиков по налогу на прибыль. Объект налогообложения.

Порядок определения доходов при исчислении налога на прибыль. Классификация доходов. Доходы от реализации.

Внереализационные доходы при исчислении налога на прибыль.

Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль.

Расходы при исчислении налога на прибыль. Группировка расходов. Расходы, связанные с производством и реализацией.

Амортизируемое имущество. Порядок определения стоимости амортизируемого имущества при исчислении налога на прибыль.

Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации при исчислении налога на прибыль.

Внереализационные расходы при исчислении налога на прибыль.

Особенности отнесения процентов по долговым обязательствам к расходам при исчислении налога на прибыль.

Расходы, не учитываемые в целях налогообложения при исчислении налога на прибыль.

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления.

Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе.

Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль.

Налоговые ставки по налогу на прибыль. Налоговый период. Отчетный период.

Объект налогообложения по налогу на имущество для российских организаций. Налоговая база по налогу на имущество для российских и иностранных организаций.

Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество. Порядок определения среднегодовой (средней) стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения.

Налоговый период по налогу на имущество. Отчетный период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки представления налоговой декларации по налогу на имущество.

Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения.

УСН: Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Порядок признания доходов и расходов.

УСН: Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.

Плательщики и объект налогообложения налогом на доходы физических лиц. Налоговая база налога на доходы физических лиц.

НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты.

НДФЛ: Имущественные налоговые вычеты. Профессиональные налоговые вычеты.

Ставки налога на доходы физических лиц. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Общие условия установления налогов и сборов.

Объекты налогообложения. Понятие товаров, работ, услуг и реализации для целей налогообложения.

Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговые льготы.

Права налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов.

Задачи и права налоговых органов. Обязанности налоговых органов. Налоговое обязательство.

Налоговая декларация. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Изменение срока уплаты налогов и сборов.

Налоговое правонарушение. Налоговые санкции за налоговые правонарушения.

Налоговый контроль за исполнением налоговых обязательств. Виды налоговых проверок. Производство по делу о налоговом правонарушении.

Защита прав налогоплательщиков. Обжалование действий налоговых органов.