Реферат: Российская Федерация

Российская Федерация Администрация Заветинского района Ростовской области


Постановление

№ 431


25.10.2011 с.Заветное


О внесении изменений в постановление Администрации Заветинского района от 30.04.2010 № 56






В целях приведения нормативных правовых актов Заветинского района в соответствие с действующим законодательством


ПОСТАНОВЛЯЮ:


1. Внести в приложения № 1, № 2, № 4, № 5 к постановлению Администрации Заветинского района от 30.04.2010 № 56 «О совершенствовании порядка подготовки и предоставления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района» изменения, изложив их в редакции согласно приложениям № 1, № 2, № 3, № 4 к настоящему постановлению.

2. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования.

3. Контроль за выполнением постановления возложить на первого заместителя главы Администрации района Величко Ю.Г.


Глава Заветинского района С.В.Жуков


Постановление вносит

отдел социально-экономического

прогнозирования


Приложение № 1

к постановлению Администрации

Заветинского района

от 25.10.2011 № 431


ПОЛОЖЕНИЕ

о порядке подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств

бюджета Заветинского района


1. Основные положения


1.1. Настоящее Положение устанавливает основные процедуры и правила подготовки, рассмотрения и оценки докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района (далее – доклад).

1.2. Понятия, используемые в настоящем Положении:

субъект бюджетного планирования – главный распорядитель средств бюджета Заветинского района, указанный в Перечне главных распорядителей средств бюджета Заветинского района, представляющих доклады о результатах и основных направлениях деятельности, утвержденном постановлением Администрации Заветинского района, разрабатывающий доклад;

доклад – формируемый и утверждаемый субъектом бюджетного планирования документ о стратегических целях и тактических задачах субъекта бюджетного планирования на среднесрочную перспективу, устанавливающий целевые ориентиры его деятельности во взаимосвязи с планируемыми для их достижения программами, мероприятиями и объемами финансирования;

бюджет субъекта бюджетного планирования – сумма расходов, предоставляемая субъектом бюджетного планирования при формировании бюджетных проектировок в и распределяемая им по подведомственным учреждениям (в том числе в форме государственного задания на оказание государственных услуг);

отчетный период – трехлетний период (включая текущий финансовый год), предшествующий периоду, на который разрабатывается проект районного бюджета;

плановый период – трехлетний период, включающий очередной финансовый год и два последующих финансовых года;

текущий год – год, в котором осуществляется разработка доклада;

отчетный год – год, предшествующий текущему;

стратегическая цель – направление деятельности субъекта бюджетного планирования, обеспечивающее реализацию стратегии развития определенной сферы деятельности, а также согласующееся с системой стратегических целей Заветинского района и предполагающее эффективное решение проблем в отнесенной к компетенции данного субъекта бюджетного планирования законодательством Российской Федерации, Ростовской области и муниципальными правовыми актами Заветинского района сфере деятельности;

тактическая задача – краткое описание ожидаемых конечных
количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;

исполняемые расходные обязательства субъекта бюджетного планирования – включенные в бюджет субъекта бюджетного планирования расходы на исполнение федеральных и областных законов, нормативных правовых актов Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, Администрации Ростовской области, муниципальных правовых актов Заветинского района договоров (соглашений), предусматривающие предоставление средств бюджета Заветинского района;

целевая программа – реализуемая (планируемая к реализации) субъектами бюджетного планирования районная долгосрочная целевая программа, в том числе подпрограмма районной долгосрочной целевой программы, или ведомственная целевая программа;

непрограммная деятельность – комплекс мероприятий (направлений расходования бюджетных средств), не включенных в целевые программы, направленных на решение конкретной задачи (в том числе на выполнение действующих федеральных и областных законов, муниципальных правовых актов Заветинского района а также иных нормативных правовых актов) по осуществлению регламентной деятельности субъекта бюджетного планирования (в том числе предоставление муниципальных услуг населению муниципальными учреждениями);

результативность бюджетных расходов – соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, степень достижения планируемых результатов деятельности.

1.3. Иные понятия и термины используются в значениях, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ростовской области и муниципальными правовыми актами Заветинского района.


2. Основные требования к докладу




2.1. Доклад составляется субъектом бюджетного планирования ежегодно на плановый (трехлетний) период в целях обеспечения эффективного среднесрочного планирования деятельности субъекта бюджетного планирования с учетом стратегических приоритетов социально-экономического развития Заветинского района на основе принципов бюджетирования, ориентированного на результат.

2.2. Подготовка докладов осуществляется с учетом показателей эффективности деятельности главных распорядителей, определенных распоряжением Главы Администрации (Губернатора) Ростовской области от 15.04.2010 № 49 «Об оценке эффективности деятельности органов местного самоуправления».

2.3. Доклад формируется на основе и с учетом данных по подведомственным субъекту бюджетного планирования учреждениям – получателям бюджетных средств.

2.4. Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Главы Заветинского района и его заместителей информацией, характеризующей ожидаемые результаты деятельности субъектов бюджетного планирования, степень достижения и соответствия стратегическим целям развития Заветинского района, выполнение тактических задач, обоснование соответствия бюджетных расходов результатам деятельности субъектов бюджетного планирования, повышение эффективности использования бюджетных средств.

Материалы докладов используются для:

оценки результатов деятельности субъекта бюджетного планирования;

принятия решений о корректировке объемов бюджетных средств, предоставляемых субъектам бюджетного планирования, базирующихся на оценке достижения целей, решения задач и реализации целевых программ, включенных в доклады;

формирования проекта бюджета Заветинского района на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета Заветинского района для достижения планируемых результатов проведения бюджетной политики в целом и в отдельных сферах деятельности соответствующего субъекта бюджетного планирования.

2.5. Доклад состоит из следующих разделов:

раздел I – стратегические цели, тактические задачи деятельности и показатели их достижения;

раздел II – расходные обязательства и формирование доходов;

раздел III – программная и непрограммная деятельность;

раздел IV – распределение расходов по целям, задачам и программам;

раздел V – результативность бюджетных расходов.

2.6. Требования к содержанию каждого из разделов доклада устанавливаются Методическими рекомендациями по подготовке докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района, утвержденными настоящим постановлением (далее – Методические рекомендации).

2.7. Координация работы субъектов бюджетного планирования по подготовке докладов осуществляется отделом социально-экономического прогнозирования.


3. Разработка, рассмотрение и согласование докладов


3.1. В разделе I доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и решение задачи в отчетном и плановом периодах, а также их целевые значения по форме согласно приложению № 1 к настоящему Положению.

3.2. В разделе II доклада дается оценка объема и структуры исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования и соответствующих платежей в бюджет Заветинского района. Данные об исполняемых расходных обязательствах представляются по форме согласно приложению № 2 к настоящему Положению. Приводится анализ изменения структуры расходных обязательств за отчетный, текущий и плановые годы.

Субъекты бюджетного планирования, являющиеся главными администраторами доходов бюджета Заветинского района и (или) в ведении которых находятся учреждения, имеющие право на предоставление платных услуг, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (в том числе доходов от приватизации и использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, и доходов от платных услуг) по форме согласно приложению № 3 к настоящему Положению.

3.3. В разделе III доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и решения задач субъекта бюджетного планирования.

Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой программы, а также краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по формам согласно приложениям № 4 и № 5 к настоящему Положению.

3.4. В разделе IV доклада формулируется краткое пояснение (обоснование) сложившейся и планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периодах, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции. Приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам по форме согласно приложению № 6 к настоящему Положению.

3.5. В разделе V доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов главных распорядителей даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периодах по форме согласно приложению № 7 к настоящему Положению,
а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение.

3.6. Подготовленный субъектом бюджетного планирования раздел I доклада не позднее 15 февраля текущего года направляется в отдел социально-экономического прогнозирования Администрации района для проведения анализа и подготовки заключения.

3.7. По результатам анализа I раздела доклада отдел социально-экономического прогнозирования Администрации района в заключении указывает:

о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования раздела I доклада;

о необходимости доработки и последующем согласовании раздела I доклада (с конкретизацией направлений доработки).

3.8. Заключение по результатам анализа I раздела доклада не позднее 1 апреля текущего года направляется субъекту бюджетного планирования для учета при дальнейшей работе с докладом.

3.9. Подготовленный субъектом бюджетного планирования доклад в целом (включая доработанный раздел I) представляется в отдел социально-экономического прогнозирования Администрации района и финансовый отдел Администрации района для проведения анализа и согласования в сроки, установленные утвержденным в установленном порядке планом организационных мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития района, проекта бюджета Заветинского района и прогноза консолидированного бюджета Заветинского района на плановый период.

3.10. Отдел социально-экономического прогнозирования Администрации района  рассматривает соответствующие разделы доклада по следующим направлениям:

соблюдение формы доклада требованиям Методических рекомендаций;

система целей, задач и целевых программ;

соответствие планируемых целей и задач субъекта бюджетного планирования целям и задачам муниципальной политики в соответствующих областях;

комплекс показателей результативности.

3.11. Финансовый отдел Администрации района рассматривает соответствующие разделы доклада по следующим направлениям:

расходы, предусмотренные на текущее содержание учреждений, аппарата управления;

расходы, связанные с формированием муниципального задания бюджетным и автономным учреждениям;

расходы, обусловленные муниципальными правовыми актами Заветинского района, принятыми на момент формирования бюджета Заветинского района, или поручениями Главы Заветинского района и его заместителей, предусматривающими обязательное включение таких расходов в состав бюджета Заветинского района.

3.12. По результатам анализа разделов II, III, IV, V доклада Финансовый отдел Администрации района не позднее 20 дней с момента поступления доклада направляет в отдел социально-экономического прогнозирования Администрации района заключение:

о согласовании разделов II, III, IV, V доклада субъекта бюджетного планирования;

о необходимости доработки и последующем согласовании разделов II, III, IV, V доклада (с конкретизацией направлений доработки).

3.13. По результатам анализа I, III, IV, V разделов доклада, а также на основании имеющихся заключений финансового отдела Администрации района по разделам II, III, IV, V отдел социально-экономического прогнозирования Администрации района в 10-дневный срок с момента поступления соответствующего заключения финансового отдела Администрации района готовит сводное заключение:

о согласовании подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада;

о необходимости доработки подготовленного субъектом бюджетного планирования доклада (с конкретизацией направлений доработки).

3.14. Сводное заключение по результатам анализа разделов доклада направляется субъекту бюджетного планирования.

3.15. Доклад главного распорядителя бюджетных средств со сводным заключением, подготовленным по итогам анализа разделов доклада, выносится отделом социально-экономического прогнозирования Администрации района на рассмотрение комиссии Администрации Заветинского района по оценке результативности деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района (далее – Комиссия).

3.16. По результатам рассмотрения доклада Комиссия принимает решение о согласовании доклада или о необходимости его доработки в срок, указанный в протоколе заседания Комиссии.

3.17. Доклады субъектов бюджетного планирования, согласованные Комиссией, являются основой для формирования бюджета Заветинского района.

3.18. Согласованные доклады самостоятельной корректировке субъектами бюджетного планирования не подлежат.

Изменения в доклад оформляются субъектом бюджетного планирования пояснительной запиской, подтверждающими документами и направляются с сопроводительным письмом в Комиссию.

3.19. После принятия Собранием депутатов Заветинского района решения о бюджете Заветинского района субъект бюджетного планирования при необходимости должен внести соответствующие изменения в доклад, утвердить его и в течение 10 дней представить доклад с титульным листом по форме согласно приложению № 8 к настоящему Положению в отдел социально-экономического прогнозирования администрации района.

3.20. Для обеспечения достижения запланированных в разделе I доклада целей, задач и показателей деятельности субъект бюджетного планирования должен осуществлять следующие мероприятия:

проводить мониторинг текущего состояния показателей в сравнении с показателями по Ростовской области;

выявлять основные причины их отклонения;

определять возможные и конкретные механизмы влияния субъекта бюджетного планирования на состояние показателей;

разрабатывать меры, которые будут осуществлены в рамках реализации целевых программ и смогут повлиять на состояние показателей в очередном году и среднесрочной перспективе;

реализовывать мероприятия целевых программ.

3.21. В рамках мониторинга выполнения показателей, предусмотренных в докладах, субъект бюджетного планирования осуществляет мониторинг реализации целевых программ, осуществления полномочий, переданных Российской Федерацией, Ростовской областью органам местного самоуправления Заветинского района и достижения запланированных в докладе показателей деятельности субъекта бюджетного планирования. Мониторинг выполнения данных показателей осуществляется субъектом бюджетного планирования самостоятельно.


Управляющий делами

Администрации района А.В.Колесников


Приложение № 1

к Положению о порядке

подготовки и представления докладов

о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района


^ СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ЦЕЛИ, ТАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАЧИ

И ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
__________________________________________________
(наименование субъекта бюджетного планирования)


Показатели

Еди-

ница

изме-

рения

Отчетный период

Плановый период

Целе-

вое значе-

ние

год, предше-ствую-щий отчет-

ному

отчет-

ный

год

текущий год

1-й год (плано-

вый)

2-й год (плано-

вый)

3-й год (плано-

вый)

план

факт

план

факт

план

оценка

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Стратегическая цель 1

Показатель 1.1


































Показатель 1.2


































Тактическая задача 1.1

Показатель 1.1.1


































Показатель 1.1.2


































Тактическая задача 1.2

Показатель 1.2.1


































Показатель 1.2.2


































Стратегическая цель 2

Показатель 2.1


































Показатель 2.2


































Тактическая задача 2.1

Показатель 2.1.1


































Показатель 2.1.2


































Приложение № 2

к Положению о порядке

подготовки и представления докладов

о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района


ОЦЕНКА

исполняемых расходных обязательств

______________________________________________

(наименование субъекта бюджетного планирования)


Наимено-вание расходного обязатель-ства

Наимено-вание и реквизиты норматив-ного правового акта/ решения

Номер статьи, пункта, под-пункта,

абзаца

Объем исполняемых расходных обязательств (тыс. рублей)

Ме-тод оцен-ки

от-чет-ный год

теку-щий год

плановый период

1-й год (плано-вый)

2-й год (плано-вый)

3-й год (плано-вый)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

Раздел 1. Полномочия по предметам ведения Заветинского района




























Итого по разделу 1






















Раздел 2. Полномочия, переданные с другого уровня бюджетной системы Российской Федерации (делегированные полномочия)




























Итого по разделу 2



















Всего по объему исполняемых расходных обязательств субъекта бюджетного планирования



















Справочно: обязатель-

ства, вытекаю-

щие из договоров (соглаше-

ний)


























Приложение № 3

к Положению о порядке

подготовки и представления докладов

о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района


ОЦЕНКА

платежей в бюджет Заветинского района __________________________________________________

(наименование субъекта бюджетного планирования)

^ (тыс. рублей)
Вид платежа

Отчетный период

Плановый период

год, предшест-

вующий отчетному

отчетный год

текущий год (план)

1-й год (плано-вый)

2-й год (плано-вый)

3-й год (плано-вый)

план

факт

план

факт

1

2

3

4

5

6

7

8

9


















































































Итого:



























Приложение № 4

к Положению о порядке

подготовки и представления докладов

о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района


^ КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

действующей и (или) планируемой целевой программы


Статус программы (муниципальная долгосрочная целевая программа, подпрограмма муниципальной долгосрочной целевой программы, ведомственная целевая программа)______________________________________

Цели и тактические задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией муниципальной долгосрочной целевой программы, ведомственной целевой программой: ________________________

Срок реализации программы______________________________________

Цели программы________________________________________________

Основные мероприятия программы (краткое описание)_______________


Основные показатели реализации программы


Показатели

бюджетной программы

Единица изме-рения

Отчетный период

Плановый период

год, предшест-вующий отчетному

отчет-ный год

теку-щий год

1-й год

2-й год

3-й год

Цель (цели) программы

Показатель достижения цели программы






















Показатель достижения цели программы






















Цель (цели) подпрограммы

Показатель достижения цели подпрограммы






















Показатель достижения цели подпрограммы






















Затраты на реализацию программы, всего

тыс. руб.



















В том числе:

по реализации задачи субъекта бюджетного планирования, из них:

тыс. руб.



















бюджетные,

в том числе:

тыс. руб.



















на оказание подведомствен-ными учреждениями муници-пальных услуг в рамках государственных заданий

тыс. руб.



















внебюджетные

тыс.руб.



















текущие

тыс.руб.



















капитальные *

тыс.руб.



















подпрограмма 1

тыс.руб.



















подпрограмма 2

тыс.руб.




















* Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт.

Приложение № 5

к Положению о порядке

подготовки и представления докладов

о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района


^ КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

непрограммной деятельности ________________________________________

(наименование субъекта бюджетного планирования)


1. Непрограммная деятельность, направленная на обеспечение достижения целей и решения задач главного распорядителя средств бюджета Заветинского района

Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью _________________________

Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание): ____________________________________________________________________


Основные показатели непрограммной деятельности


Показатели

непрограммной деятельности

Единица

изме-рения

Отчетный период

Плановый период

год, пред-шествующий отчетному

отчет-ный год

теку-щий год

1-й год


2-й год


3-й год


1

2

3

4

5

6

7

8

Цель (цели) непрограммной деятельности

Показатель достижения цели непрограммной деятельности






















Показатель достижения задачи непрограммной деятельности






















Затраты на осуществление

непрограммной деятельности, всего

тыс.руб.



















из них:






















бюджетные, в том числе:

тыс.руб.



















на оказание подведомственными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий

тыс.руб.



















внебюджетные

тыс.руб.



















текущие

тыс.руб.



















капитальные *

тыс.руб.



















* Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт.

2. Непрограммная деятельность, не связанная с достижением целей и решением задач главного распорядителя средств бюджета Заветинского района.

Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание):__________________________________________________________


Основные показатели непрограммной деятельности


Показатели

непрограммной деятельности

Еди-

ница

измере-

ния

Отчетный период


Плановый период

год, пред-

шествую-щий отчет-ному

отчет-ный год

теку-щий год

1-й год


2-й год


3-й год


1

2

3

4

5

6

7

8

Показатель непрограммной деятельности






















Показатель непрограммной деятельности






















Затраты на осуществление непрограммной деятельности, всего

тыс.руб.



















из них:






















бюджетные, в том числе:

тыс.руб.



















на оказание подведомственными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий

тыс.руб.



















внебюджетные

тыс.руб.



















текущие

тыс.руб.



















капитальные *

тыс.руб.




















* Затраты на капитальное строительство, реконструкцию и капитальный ремонт.

Приложение № 6

к Положению о порядке

подготовки и представления докладов

о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств бюджета Заветинского района


РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
средств субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и целевым программам


Цели, задачи и

программы

(наименование)


Отчетный период

Плановый период

год, предшест-вующий отчетному

отчетный год

текущий год

1-й год

2-й год

3-й год

тыс. руб-лей

доля

(про-центов)

тыс.

руб-лей

доля (про-центов)

тыс. руб-лей

доля (про-центов)

тыс. руб-лей

доля (про-центов)

тыс. руб-лей

доля (про-центов)

тыс. руб-лей

доля (про-центов)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Цель 1





































Задача 1.1





































Программа А





































В том числе на оказание подведомствен-ными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий





































Программа В





































В том числе на оказание подведомствен-ными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий





































Не распределено по программам





































В том числе на оказание подведомствен-ными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий





































Задача 1.2





































Программа А





































В том числе на оказание подведомствен-ными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий





































Программа В





































В том числе на оказание подведомствен-ными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий





































Не распределено по задачам





































Цель 2





































Задача 2.1





































Программа А





































В том числе на оказание подведомствен-ными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий





































Программа В





































В том числе на оказание подведомствен-ными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий





































Не распределено по программам





































В том числе на оказание подведомствен-ными учреждениями муниципальных услуг в рамках муниципальных заданий





































Задача 2.2





































Всего распределено средств по целям