Реферат: Темы курсовых работ для студентов 4 курса ффк и мэо по предметной комиссии «Налоги и налогообложение» на 2007/2008 учебный год

Темы курсовых работ

для студентов 4 курса ФФК и МЭО

по предметной комиссии « Налоги и налогообложение»

на 2007/2008 учебный год


Налог как экономическая категория. Необходимые условия и предпосылки возникновения и развития налоговых отношений.

Функции налогов, роль налогов в макроэкономическом регулировании. Теория и практика применения.

Налоговое регулирование экономики: содержание и назначение. Основные направления налогового регулирования.

Элементы налога и их характеристика. Теория и практика применения в соответствии с первой частью НК РФ.

Классификация налогов. Методы налогообложения в современной РФ и зарубежных странах.

Содержание налоговой политики государства. Особенности налоговой политики Российской Федерации.

Налоговая реформа в Российской Федерации: ее содержание и значение.

Общие и отличительные черты налоговых систем РФ и промышленно-развитых стран.

Становление и развитие налоговой системы Российской Федерации с начала 90-х годов до настоящего времени.

Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации: структура, принципы построения, тенденции развития.

Нормативное регулирование налогообложения в Российской Федерации. Направления совершенствования российского налогового законодательства.

Виды налогов и сборов Российской Федерации. Права органов власти различных уровней в вопросах налогообложения.

Прямые налоги: экономическое содержание, виды и роль в налоговой системе. Перспективы прямого налогообложения в РФ.

Косвенные налоги: экономическое содержание, состав, роль в налоговой системе. Современные тенденции развития косвенного налогообложения.

Структура и содержание региональных налогов. Их роль в формировании доходной части бюджетов. Перспективы развития.

Структура и содержание местных налогов. Их роль в формировании доходной части местных бюджетов. Перспективы развития.

Государственный органы, осуществляющие налоговый контроль в Российской Федерации; их права и обязанности.

Налоговый контроль и его роль в обеспечении доходной базы бюджета.

Полномочия налоговых органов по обеспечению своевременной и полной уплаты налогов в бюджет.

Методы и формы контроля налоговых органов за соблюдением налогоплательщиками налогового законодательства.

Система ответственности за нарушение налогового законодательства.

Проблемы организации и повышения эффективности налогового администрирования в РФ.

Экономическая сущность НДС. Методы определения добавленной стоимости, практика их применения в зарубежных странах и в РФ.

Действующий механизм исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.

Особенности налогообложения НДС экспортно-импортных операций.

Проблемы функционирования НДС в современных условиях и перспективы их решения.

Действующий механизм исчисления и взимания акцизов. Направления совершенствования акцизного налогообложения.

Особенности исчисления и уплаты косвенных налогов по товарам, ввозимым на территорию РФ.

Экономическая природа налога на прибыль и его роль в регулировании инвестиционных процессов.

Налогообложение прибыли организаций. Принципы и методика расчета налогооблагаемой базы.

Особенности налогообложения отдельных видов доходов организаций.

Амортизационная политика, предусмотренная НК РФ, ее влияние на уровень налогообложения.

Особенности определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли страховых компаний.

Особенности определения доходов и расходов для целей налогообложения прибыли банков.

Особенности налогообложения прибыли (доходов) иностранных организаций.

Единый социальный налог в системе социальных платежей РФ.

Единый социальный налог. Особенности исчисления и уплаты ЕСН различными категориями налогоплательщиков.

Налог на имущество организаций: сущность, основные элементы, механизм исчисления и уплаты.

Система налогов с физических лиц: социальная значимость, проблемы взимания и перспективы развития.

Основы построения налога на доходы физических лиц в РФ и перспективы его совершенствования.

Особенности налогообложения доходов физических лиц, рассматриваемых в НК РФ как материальная выгода.

Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

Особенности налогообложения доходов иностранных граждан и лиц без гражданства.

Налогообложение доходов физических лиц в зарубежных странах и в РФ.

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц, их виды и назначение для государственного регулирования социально-экономических процессов.

Роль имущественных налогов, взимаемых с физических лиц. Проблемы и перспективы имущественного налогообложения.

Транспортный налог: назначение, основные элементы, порядок исчисления и уплаты.

Государственная пошлина: экономическая сущность, виды и назначение.

Система платежей за природные ресурсы в РФ: назначение, характеристика и тенденции развития.

Земельный налог: основные элементы, порядок исчисления и уплаты, тенденции развития.

Налог на добычу полезных ископаемых: назначение, порядок исчисления и уплаты, перспективы развития.

Налогообложение иностранных юридических лиц на территории РФ.

Налогообложение организаций финансового сектора экономики (в зарубежных странах и в РФ).

Налогообложение некоммерческих организаций (в зарубежных странах и в РФ).

Налоговое регулирование внешнеэкономической деятельности.

Налоговое планирование на уровне государства.

Налоговое планирование в организациях.

Особенности налоговых систем зарубежных стран (по выбору студента на примере одной или нескольких стран).

Особенности налоговых систем стран СНГ (по выбору студента на примере одной или нескольких стран).

Понятие и назначение специальных налоговых режимов.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Порядок применения упрощенной системы налогообложения.

Порядок исчисления и уплаты единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Направления реформирования налоговой системы РФ.