Реферат: Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество "рбк информационные Системы" Код эмитента: 05214-a за: III квартал 2007 г

Е Ж Е К В А Р Т А Л Ь Н Ы Й О Т Ч Е Т

Открытое акционерное общество "РБК Информационные Системы"

Код эмитента: 05214-A

за: III квартал 2007 г.

Место нахождения эмитента: 119261 г. Москва, Ленинский проспект, д.75/9
Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах

Общество с ограниченной ответственностью

«Русский Инвестиционный Клуб»


Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности

Номер лицензии: № 150-09620-010000

Дата выдачи: 02 ноября 2006 г.

Срок действия: без ограничения срока действия

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности

Номер лицензии: № 150-09615-100000

Дата выдачи: 02 ноября 2006 г.

Срок действия: без ограничения срока действия

Дата «____» _________________ 2007 г.



_____________/М.Ю.Скворцов/

Генеральный директор

Общества с ограниченной ответственностью

«Русский Инвестиционный Клуб»


М.П.

Генеральный директор ________________Ю.А.Ровенский
Дата «14» ноября 2007г.

Главный бухгалтер _________________А.П.Островская

Дата «14» ноября 2007г. (М.П.)


Контактное лицо: юрисконсульт Глухова Людмила Александровна

Тел.: (495) 363-11-46

Факс: (495) 363-11-25

Адрес электронной почты: l_gluhova@rbc.ru

Адрес страницы (страниц) в сети Интернет,
на которой раскрывается информация,
содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете: www.rbcinfosystems.ru/info/



Оглавление

Введение стр.5

I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет. стр.6

Статья 1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента. стр.6

Статья 1.2. Сведения о банковских счетах эмитента. стр.7

Статья 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах эмитента). стр.8

Статья 1.4. Сведения об оценщике эмитента. стр.11

Статья 1.5. Сведения о консультантах эмитента. стр.11

Статья 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет. стр.13

II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента. стр.14

Статья 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента. стр.14

Статья 2.2. Рыночная капитализация эмитента. стр.15

Статья 2.3. Обязательства эмитента. стр.16

2.3.1. Кредиторская задолженность. стр.16

2.3.2. Кредитная история эмитента. стр.17

2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам. стр.17

2.3.4. Прочие обязательства эмитента. стр.17

Статья 2.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг. стр.17

Статья 2.5. Риски, связанные с приобретением размещенных эмиссионных ценных бумаг. стр.17

2.5.1. Отраслевые риски. стр.18

2.5.2. Страновые и региональные риски. стр.21

2.5.3. Финансовые риски. стр.25

2.5.4. Правовые риски. стр.27

2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента. стр.29

2.5.6. Банковские риски стр.30

III. Подробная информация об эмитенте стр.31

Статья 3.1. История создания и развитие эмитента стр.31

3.1.1. Данные о фирменном наименовании эмитента стр.31

3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента. стр.31

3.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента. стр.31

3.1.4. Контактная информация. стр.32

3.1.5.Идентификационный номер налогоплательщика. стр.33

3.1.6. Филиалы и представительства эмитента. стр.33

Статья 3.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента. стр.33

3.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента. стр.33

3.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента. стр.33

3.2.3. Материалы, товары (сырье) и поставщики эмитента. стр.37

3.2.4. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента. стр.38

3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий. стр.39

3.2.6. Совместная деятельность эмитента. стр.39

3.2.7. Дополнительные требования к эмитентам, являющимися акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами стр.39

3.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых стр.39

3.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи стр.39

Статья 3.3. Планы будущей деятельности эмитента стр.39

Статья 3.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях. стр.40

Статья 3.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента стр.40

Статья 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента. стр.44

3.6.1. Основные средства. стр.45

^ IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента. стр.46

Статья 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента. стр.46

4.1.1. Прибыль и убытки. стр.46

4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности. стр.46

Статья 4.2. Ликвидность эмитента. стр.47

Статья 4.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств эмитента. стр.48

4.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента. стр.48

4.3.2. Финансовые вложения эмитента. стр.51

4.3.3. Нематериальные активы эмитента. стр.52

Статья 4.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований. стр.53

Статья 4.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента. стр.53

4.5.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента стр.55

4.5.2. Конкуренты эмитента стр.56

V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента. стр.59

Статья 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента. стр.59

Статья 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента. стр.63

Статья 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента. стр.75

Статья 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента. стр.76

Статья 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента. стр.77

Статья 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента. стр.81

Статья 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента. стр.81

Статья 5.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента. стр.82

^ VI. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность. стр.83

Статья 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента. стр.83

Статья 6.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций. стр.83

Статья 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права («золотой акции»). стр.85

Статья 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента. стр.85

Статья 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций. стр.86

Статья 6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность. стр.86

Статья 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности. стр.88

VII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация. стр.90

Статья 7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента. стр.90

Статья 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал.

стр.90

Статья 7.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год. стр.90

Статья 7.4. Сведения об учетной политике эмитента. стр.90

Статья 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж. стр.111

Статья 7.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года. стр.111

Статья 7.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента. стр.111

VIII. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах.

стр.112

Статья 8.1. Дополнительные сведения об эмитенте. стр.112

8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента. стр.112

8.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента.стр.113

8.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента.

стр.113

8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента.

стр.114

8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций.

стр.117

8.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом. стр.119

8.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента. стр.119

8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента. стр.119

8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента. стр.120

8.3.1. Сведения о выпуске, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) стр. 120

8.3.2. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых находятся в обращении стр.120

8.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт) стр. 120

8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска. стр.120

8.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска. стр.120

8.5.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием стр. 120

Статья 8.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента. стр.120

Статья 8.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам. стр.121

Статья 8.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента. стр.121

Статья 8.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента. стр.125

Статья 8.10. Иные сведения. стр.125

Приложения: стр.126

Бухгалтерская отчетность за 2006 год стр.127

Бухгалтерская отчетность за 9 месяцев 2007 год стр.131


Введение


а) Полное фирменное наименование эмитента:

Открытое акционерное общество "РБК Информационные Системы"

''RBC Information Systems"
^ Сокращенное фирменное наименование эмитента:
ОАО "РБК Информационные Системы"


б) Место нахождения эмитента:

119261 г. Москва, Ленинский проспект, д.75/9


в) Контактные телефоны эмитента:

Телефон: (495) 363-03-42

Факс: (495) 363-11-25

Адрес электронной почты: ir@rbc.ru


г) Адрес страницы (страниц) в сети "Интернет", на которой (на которых) публикуется полный текст ежеквартального отчета эмитента:

www.rbcinfosystems.ru/info/


д) Основные сведения о ценных бумагах, эмитента, находящихся в обращении:


Вид: акции

Категория (тип): обыкновенные

Количество размещенных ценных бумаг: 119 260 000

Номинальная стоимость: 0.001


Американские депозитарные расписки


22 марта 2005 г. Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) США одобрила депозитарное соглашение на выпуск Американских депозитарных расписок (ADR) 1-го уровня между ОАО "РБК Информационные Системы» и The Bank of New York. Программа по выпуску Американских депозитарных расписок (ADR) 1-го уровня была открыта 24 марта 2005 г. Программа позволяет размещать в ADR до 39,13% от общего количества акций. Четырем акциям соответствует одна депозитарная расписка. Банком-депозитарием является The Bank of New York. ADR торгуются в системе внебиржевых сделок OTC. Дополнительную информацию можно получить в московском офисе банка-депозитария The Bank of New York по тел. +7(495) 967-3110 (www.bankofny.com)


е) Иная информацию: не имеет места


"Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет основную деятельность, и результатов деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете".


I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет


Лица, входящие в состав органов управления эмитента



Сведения о персональном составе совета директоров эмитента:


Председатель Совета директоров:

Фамилия, имя, отчество: Каплун Герман Владимирович

Год рождения: 1968

Заместители Председателя Совета директоров:

Фамилия, имя, отчество: Моргульчик Александр Моисеевич

Год рождения: 1970

Фамилия, имя, отчество: Белик Дмитрий Гельевич

Год рождения: 1968

Члены Совета директоров:

Фамилия, имя, отчество: Лукин Сергей Юрьевич

Год рождения: 1967

Фамилия, имя, отчество: Ровенский Юрий Александрович

Год рождения: 1969

Фамилия, имя, отчество: Инютин Артемий Вячеславович

Год рождения: 1967

Фамилия, имя, отчество: Рудлофф Ханс-Йорг

Год рождения: 1940

Фамилия, имя, отчество: Осборн Нил

Год рождения: 1949

Фамилия, имя, отчество: Хаммонд Майкл

Год рождения: 1959

Сведения о персональном составе коллегиального исполнительного органа эмитента (правления, дирекции):

Председатель Правления (Генеральный директор):

Фамилия, имя, отчество: Ровенский Юрий Александрович

Год рождения: 1969

Члены Правления:

Фамилия, имя, отчество: Инютин Артемий Вячеславович 

Год рождения: 1967

Фамилия, имя, отчество: Масенков Вячеслав Викторович

Год рождения: 1973

Фамилия, имя, отчество: Лебедева Екатерина Александровна

Год рождения: 1971

Сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа эмитента (Генеральном директоре):

Фамилия, имя, отчество: Ровенский Юрий Александрович

Год рождения: 1969


1.2. Сведения о банковских счетах эмитента


Полное фирменное наименование кредитной организации

Закрытое акционерное общество "МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК"

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

^ ЗАО "МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК"

Место нахождения

119034, Москва, Пречистенская наб., д. 9

ИНН

7710030411

БИК

044525545

Номер корреспондентского счета

30101810300000000545

Номер счета

40702810800010944622

Тип счета

Расчетный




Полное фирменное наименование кредитной организации

Открытое акционерное общество Коммерческий Банк "МАКСВЕЛЛ"

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

^ ОАО КБ "МАКСВЕЛЛ"

Место нахождения

119034, Москва, Пречистенская наб., д. 9

ИНН

2315126160

БИК

044552423

Номер корреспондентского счета

30101810800000000423

Номер счета

40702810100010000012

Тип счета

Расчетный




Полное фирменное наименование кредитной организации

Общество с ограниченной ответственностью БАНК "НАРОДНЫЙ КРЕДИТ"

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

^ ООО БАНК "НАРОДНЫЙ КРЕДИТ"

Место нахождения

119017, г. Москва, ул. Пятницкая, д. 42, стр. 1

ИНН

0277003202

БИК

044585402

Номер корреспондентского счета

30101810900000000402

Номер счета

40702810800010000621

Тип счета

Расчетный


 

Полное фирменное наименование кредитной организации

Коммерческий Банк «Москоммерцбанк» (ООО)

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

КБ «Москоммерцбанк» (ООО)

Место нахождения

125009, Москва, Б.Гнездниковский пер., д.1, стр.2

ИНН

7744000711

БИК

044599951

Номер корреспондентского счета

30101810500000000951

Номер счета

40702810700000000420

Тип счета

расчетный

Номер счета

40702840000000000420

Тип счета

валютный

Номер счета

40702840300001000420

Тип счета

транзитный

Номер счета

40702840600002000420

Тип счета

Специальный транзитный




Полное фирменное наименование кредитной организации

Закрытое акционерное общество «АБН АМРО Банк А.О.»

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

ЗАО «АБН АМРО Банк А.О.»

Место нахождения

125009, Москва, ул.Никитская, д.17, стр.1

ИНН

7703120329

БИК

044525217

Номер корреспондентского счета

30101810900000000217

Номер счета

40702810400005583551

Тип счета

Расчетный

Номер счета

40702840700005583551

Тип счета

валютный

Номер счета

40702840800205583578

Тип счета

транзитный




Полное фирменное наименование кредитной организации

Коммерческий банк «РОСЭНЕРГОБАНК» (закрытое акционерное общество)

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации

^ КБ «РЭБ» (ЗАО)

Место нахождения

111116, Москва, ул.Энергетическая, д.14, стр.1

ИНН

6167007639

БИК

044579741

Номер корреспондентского счета

30101810900000000217

Номер счета

40702810100000000999

Тип счета

Расчетный

Номер счета

40702840400000000999

Тип счета

валютный

Номер счета

40702840200006000999

Тип счета

транзитный


1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента


Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «Онлайн Аудит»

Сокращенное фирменное наименование: ООО «Онлайн Аудит»

Место нахождения аудиторской организации: Российская Федерация, 117393, г.Москва, ул.Профсоюзная, д.57

Номер телефона: (495) 745-22-42 

Номер факса: (495) 745-22-42

Адрес электронной почты: отсутствует

Номер, дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности: № Е 007541 от 10.10.2005

Срок действия лицензии: до 10.10.2010.

Орган, выдавший указанную лицензию: Министерство Финансов Российской Федерации

Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: осуществлялась проверка бухгалтерской отчетности по РСБУ за 2004-2006 годы

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): отсутствуют

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: отсутствуют

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: заемные средства аудитору не представлялись

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: отсутствуют

Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): указанные лица отсутствуют

Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: Основной  мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, является процесс тщательного рассмотрения кандидатуры аудитора Советом директоров Эмитента на предмет его независимости от Эмитента.

Порядок выбора аудитора эмитента: В соответствии с Уставом Эмитента  аудитора Общества утверждает Общее собрание акционеров по предложению Совета директоров.

Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора и его основные условия – выбор аудитора осуществляется на основе анализа предложений аудиторских фирм, при это эмитент придерживается принципа постоянства аудитора.

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров, в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности Общества Общее собрание акционеров ежегодно утверждает аудитора Общества по предложению Совета директоров.

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: в рамках специальных аудиторских заданий работы аудиторами не проводились

Порядок определения размера вознаграждения аудитора: В соответствии с Уставом Эмитента размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров Общества

Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой бухгалтерской отчетности эмитента:

Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору: за 2004 г. – 30 000 рублей, за 2005 г. – 45 000 рублей, за 2006 г. – 45 000  рублей.

Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги у Эмитента отсутствуют.


Полное фирменное наименование: “KPMG limited”

Сокращенное фирменное наименование: «KPMG limited»

Место нахождения аудиторской организации: 2 Гранж Плэйс, Гранж

Сент Питер Порт, Гернси, Нормандские острова

Московское представительство: Российская Федерация, 119019, г. Москва, Гоголевский б-р, 11

Номер телефона: (495) 937-44-77 

Номер факса: (495) 937-44-99

Адрес электронной почты: kpmgmoscow@kpmg.ru

Номер, дата выдачи лицензии на осуществление аудиторской деятельности: деятельность «KPMG limited» лицензированию не подлежит

Финансовый год (годы), за который (за которые) аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности эмитента: осуществлялась проверка сводной (консолидированной) бухгалтерской отчетности, подготовленной в соответствии с МСФО за 2004-2006 годы

Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с эмитентом (должностными лицами эмитента): отсутствуют

Наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента: отсутствуют

Предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) эмитентом: заемные средства аудитору не представлялись

Наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: отсутствуют

Сведения о должностных лицах эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором): указанные лица отсутствуют

Меры, предпринятые эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: Основной  мерой, предпринятой Эмитентом для снижения влияния указанных факторов, является процесс тщательного рассмотрения кандидатуры аудитора Советом директоров Эмитента на предмет его независимости от Эмитента.

Порядок выбора аудитора эмитента: В соответствии с Уставом Эмитента  аудитора Общества утверждает Общее собрание акционеров по предложению Совета директоров..

Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора и его основные условия – выбор аудитора осуществляется на основе анализа предложений аудиторских фирм, при это эмитент придерживается принципа постоянства аудитора.

Процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров, в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: Для проверки и подтверждения годовой финансовой отчетности Общества Общее собрание акционеров ежегодно утверждает аудитора Общества по предложению Совета директоров.

Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: в рамках специальных аудиторских заданий работы аудиторами не проводились

Порядок определения размера вознаграждения аудитора: В соответствии с Уставом Эмитента размер оплаты услуг аудитора определяется Советом директоров Общества

Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору по итогам каждого финансового года или иного отчетного периода, за который аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой бухгалтерской отчетности эмитента:

Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору: за 2004г. – 3 783 148,44  рублей, за 2005г. – 10 610 135,03 рублей, за 2006г. – 15 039 654,32 рубля.


Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги: отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги у Эмитента


Взаимодействие эмитента с аудиторами строится на следующих принципах:

Независимость аудитора.

Эмитент придерживается политики одного аудитора, так как это позволяет обеспечить большее понимание бизнеса компании, его нюансов, а также практики бухгалтерского учета в бизнесе.

Для обеспечения «непредвзятого» отношения производится ежегодная ротация аудиторской команды и смена менеджера, ответственного за проведение аудиторской проверки (раз в два года).

Аудиторская компания не оказывает услуги по ведению бухгалтерского учета или иные услуги, связанные с ведением учета или подготовкой финансовой отчетности; разработкой и внедрением информационных систем; услуги по организации внутреннего аудита, управленческие и кадровые услуги.

Любые другие услуги, не связанные с аудиторской деятельностью, могут оказываться аудиторской фирмой эмитенту в случае утверждения Аудиторским комитетом Совета директоров эмитента. Помимо проведения аудиторской проверки эмитент не приветствует никакие коммерческие отношения с аудиторами.

Полнота, точность, своевременность предоставляемых данных: планирование аудиторской проверки начинается заблаговременно. Перед началом аудиторской проверки службой внутреннего аудита проводится проверка готовности бухгалтерии к проверке, полноты и целостности данных учета. На стадии планирования обсуждаются все потенциально сложные вопросы, которые принимаются во внимание при оценке необходимых временных затрат на проведение аудиторской проверки. Так же на стадии планирования составляется бюджет проверки, включающих в себя количество человек и их временные затраты. На время аудиторской проверки формируется группа, ответственная за проведение проверки со стороны эмитента. Данная группа отвечает за своевременность и точность предоставления информации. До начала аудиторской проверки эмитент получает список информации, необходимой для проведения аудита, которая готовится и предоставляется аудиторам до начала фактических работ по аудиту. В ходе проведения аудита группа имеет доступ ко всем ресурсам эмитента, включая налоговые и юридические консультации. По результатам проверки аудиторской компанией предоставляется отчет, содержащий замечания и рекомендации по результатам аудита. По каждому из замечаний готовится ответ эмитента. Общение с аудиторами не ограничивается рамками проведения аудиторской проверки. Эмитент ведет постоянный максимально открытый диалог с аудитором в случае возникновения дополнительных вопросов, а также с целью обсуждения текущей деятельности компании. Полной ответственность руководства за подготовку отчетности.

Принцип осторожности: в ходе взаимодействия с аудиторами эмитент придерживается принципов открытости и корпоративного управления, в соответствии с которыми выбирается наиболее консервативный подход при отражении операций в бухгалтерском учете.

Адекватность вознаграждения аудитора. В ходе проведения проверки компания придерживается заранее подготовленного бюджета, с тем, чтобы не превышать лимиты временных и стоимостных затрат компании-аудитора. В случае возникновения нерутинных операций корректировки стоимости аудиторской проверки вносятся на этапе планирования. В основе расчета суммы аудиторского вознаграждения лежит фиксированная сумма, которая, однако, может изменяться в зависимости от фактически выработанного времени. Оговоренное аудиторской вознаграждение не является существенным для компании-аудитора, что также обеспечивает независимость аудитора и клиента.

1.4. Сведения об оценщике эмитента

В отчетном квартале эмитентом привлекался оценщик для: определения стоимости выкупа собственных акций у акционеров, необходимость чего возникла в силу совершения эмитентом крупной сделки, решение об одобрении которой принимается общим собранием акционеров в соответствии с п. 2 ст. 79 Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах», в отношении акционеров голосовавших против принятия решения об одобрении крупной сделки либо не принимавших участия в голосовании по этому вопросу.

Полное фирменное наименование: Закрытое акционерное общество «АБМ Партнер»

Сокращенное фирменное наименование : ЗАО «АБМ Партнер»

Место нахождения оценщика: 119121, г. Москва, ул. Плющиха, д. 10

Телефон: (495) 785-71-05

Факс: (495) 684-77-29

Адрес электронной почты: info@abm-partner.ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление оценочной деятельности, орган, выдавший указанную лицензию:

Лицензия на оценочную деятельность № 000119 от 16 августа 2001 г., срок действия с 16 августа 2001 г. по 16 августа 2004 г., срок действия продлен до 16 августа 2007 г., выдана Министерством имущественных отношений Российской Федерации.

Информация об услугах по оценке, оказываемых (оказанных) оценщиком: оценщик определял рыночную стоимость 1 (одной) обыкновенной именной бездокументарной акции в составе миноритарного пакета акций эмитента.


Для определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не исполнены): оценщик не привлекался;

определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по размещаемым облигациям эмитента с залоговым обеспечением или размещенным облигациям эмитента с залоговым обеспечением, обязательства по которым не исполнены: оценщик не привлекался;

определения рыночной стоимости основных средств или недвижимого имущества эмитента, в отношении которых эмитентом осуществлялась переоценка стоимости, отраженная в иных разделах ежеквартального отчета: оценщик не привлекался;

оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в ежеквартальном отчете: оценщик не привлекался.

Эмитент не является акционерным инвестиционным фондом.


1.5. Сведения о консультантах эмитента


Сведения о финансовом консультанте на рынке ценных бумаг, а также об иных лицах, оказывающих эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, и подписавших проспект ценных бумаг, представляемый для регистрации, а также иной зарегистрированный проспект находящихся в обращении ценных бумаг эмитента:

Для целей подготовки Проспекта ценных бумаг и оказания Эмитенту консультационных услуг, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, Эмитентом был привлечен финансовый консультант:

Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью Финансовая компания «Русский Инвестиционный Клуб»

Сокращенное фирменное наименование: ООО ФК «Русинвестклуб»

Место нахождения: Российская Федерация, 107031 г. Москва, Петровский пер., д.10, стр.2

Номер телефона и факса: (495) 231-36-53, факс: (495) 200-46-72

Адрес страницы в сети «Интернет», которая используется финансовым консультантом для раскрытия информации об эмитенте: http://www.rusinvestclub.ru/ru

Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, орган, выдавший указанную лицензию: Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 150-09615-100000 от 2 ноября 2006г. без ограничения срока действия, выдана ФСФР России.

Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности № 150-09620-010000 от  2 ноября 2006г. без ограничения срока действия, выдана ФСФР России.

Услуги, оказываемые (оказанные) консультантом:

• содействие Эмитенту при подготовке Проспекта ценных бумаг;

• проверка достоверности и полноты всей информации, содержащейся в Проспекте ценных бумаг, за исключением части, подтверждаемой аудитором;

• заверение Проспекта ценных бумаг, а также документации, которая может потребоваться Эмитенту для организации обращения и, если применимо, размещения Акций у организаторов торговли;

• предоставление консультаций по вопросам, связанным с подготовкой решения о выпуске, проспекта, уведомления об итогах выпуска Акций, иной документации, связанной с выпуском, размещением, организацией обращения Акций, а также по текущим вопросам в ходе эмиссии Акций.

Между финансовым консультантом (связанными с ним лицами) и Эмитентом (связанными с ним лицами), отсутствуют обязательства не связанные с оказанием финансовым консультантом услуг Эмитенту по подготовке пр