Реферат: Перелік питань до тестового контролю знань студентів до вступу на окр «Спеціаліст» з курсу «Податкова система іі»

Перелік питань до тестового контролю знань студентів

до вступу на ОКР «Спеціаліст»

з курсу «Податкова система ІІ»


1. Податки – це:

а) грошові кошти, які надходять в дохід бюджету;

б) обов'язкові платежі юридичних і фізичних осіб до бюджету;

в) надходження в бюджет належних сум.


2. За допомогою фіскальної функції податків держава:

а) одержує постійні, стабільні кошти у вигляді податкових надходжень;

б) впливає на різні сторони діяльності платників податків;

в) проводить перерозподіл вартості валового національного продукту.


^ 3. Не є функцією податків:

а) фіскальна;

б) оборона та охорона громадян;

в) розподільча;

г) соціальна.


4. Одиниця виміру об’єкта оподаткування — це:

а) платник податку;

б) суб’єкт оподаткування;

в) носій податку;

г) одиниця оподаткування;

д) об’єкт оподаткування.


^ 5. Частка податку в доході платника податку — це:

а) джерело сплати;

б) податкова квота;

в) податкова ставка;

г) податкова база;

д) податковий тягар.


^ 6. Грошова сума, з якої стягують податок:

а) джерело сплати;

б) податкова квота;

в) податкова ставка;

г) податкова база;

д) податковий тягар.


^ 7. До суб'єктів оподаткування належать:

а) майно та дохід підприємства;

б) платник податку;

в) розмір та рівень податку;

г) органи податкової адміністрації.


^ 8. Об'єктом оподаткування може виступати:

а) майно та дохід підприємства;

б) рівень прибутку;

в) пільга, яка надається платнику податку;


^ 9. Непрямим податком є...

а) податок на прибуток;

б) податок на доходи фізичних осіб;

в) податок на нерухоме майно;

г) мито;

д) правильної відповіді немає.


^ 10. Пропорційний податок — це податок, при якому...

а) ставка постійна і не залежить від величини оподатковуваної бази;

б) ставка зростає по мірі зростання оподатковуваної бази;

в) ставка знижується по мірі зростання оподатковуваної бази;

г) ставка зростає із зростанням, величини оподатковуваної бази, але кож­ний наступний приріст менше за попередній;

д) правильної відповіді немає.


^ 11. Ставка ПДВ в Україні є:

а) фіксованою;

б) відносною;

в) пропорційною;

г) прогресивною

д) регресивною.


12. Ставка податку на доходи фізичних осіб в Україні є:

а) фіксованою;

б) відносною;

в) пропорційною;

г) прогресивною;

д) регресивною.


13. Податок на нерухомість є:

а) загальнодержавним;

б) місцевим;

в) непрямим;

г) прибутковим;

д) продуктовим.


14. Мито, ПДВ, акцизи є податками і зборами:

а) місцевими;

б) прямими;

в) непрямими;

г) прибутковими;

д) продуктовими.


15. Податок на прибуток підприємств є:

а) місцевим;

б) прямим;

в) непрямим;

г) прибутковим;

д) продуктовим.


16. Платіж, який приносить найбільшу частку доходів до Державного бюджету України, — це:

а) мито;

б) ПДВ;

в) податок на прибуток;

г) податок за землю;

д) податок на доходи фізичних осіб.


^ 17. Суб'єкт податку - це:

а) фізична або юридична особа, на яку законом покладено обов'язок сплачувати податок;

б) предмет, який підлягає оподаткуванню;

в) суб'єкти підприємницької діяльності, які мають взаємовідносини з бюджетом.


^ 18. Податкова квота – це:

а) частка податку в доході платника;

б) повне або часткове звільнення від оподаткування;

в) величина податку на одиницю оподаткування.


^ 19. Непрямими є податки:

а) які встановлюються в цінах товарів, послуг і їх розмір для окремого платника не залежить від його доходу;

б) які встановлюються безпосередньо щодо платників і їх розмір залежить від масштабів об'єкта оподаткування;

в) які передбачають встановлення спочатку ставок, а потім розміру податку до кожного платника.


^ 20. До місцевих податків відносяться:

а) податок на прибуток;

б) єдиний податок;

в) плата за землю.


21. До загальнодержавних податків відноситься:

а) податок на прибуток;

б) єдиний податок;

в) податок на нерухомість.


^ 22. Податок на додану вартість - це:

а) непрямий податок, що включають у ціну товарів (робіт, послуг), який сплачує з нарахованого (оплаченого) доходу покупець;

б) непрямий податок, що включають у ціну високомонопольних товарів, і сплачує з отриманого (нарахованого) доходу підприємство - реалізатор;

в) непрямий податок, що включають у ціну товарів (робіт,послуг),
який сплачує з нарахованого (оплаченого) доходу підприємство – реалізатор.


^ 23. Специфічні акцизи — це:

а) вид непрямих податків, що встановлюються державою з метою

обліку імпортних товарів в умовах вільної зовнішньої торгівлі;

б) вид непрямих податків, що встановлюються для окремих товарів

за окремими ставками;

в) вид непрямих податків, що встановлюються для окремих товарів

за окремими ставками залежно від величини прибутку.


^ 24. Податкове зобов'язання-це:

а) загальна сума податку, яку платник зобов'язаний сплатити в бюджет у встановлені терміни;

б) загальна сума податку, отримана (нарахована) платником податку у звітному (податковому) періоді;

в) загальна сума податку, отримана платником податку за місяць.


^ 25. Податковий кредит - це:

а) сума, на яку платник податку має право збільшити податкове зобов'язання відповідного звітного періоду після погашення заборгованості перед постачальником;

б) заборгованість бюджету перед постачальником;

в) сума, на яку платник податку має право зменшити податкове зобов'язання відповідного звітного періоду.


^ 26. Датою виникнення податкових зобов’язань по ПДВ є:

а) дата зарахування коштів на рахунок платника;

б) дата оприбуткування готівки в касу платника;

в) дата відвантаження продукції;

г) будь-яка з подій, що сталася раніше.


^ 27. Датою виникнення права на податковий кредит по ПДВ є:

а) дата списання коштів з рахунку платника;

б) дата видачі в оплату готівки;

в) дата оприбуткування товарно-матеріальних цінностей;

г) дата підписання акту про виконання робіт, надання послуг;

д) будь-яка з подій, що сталася раніше.


28. Обов’язковій реєстрації як платник ПДВ підлягає особа, загальна сума здійснюваних оподатковуваних цим податком операцій з поставки товарів (робіт, послуг) якої протягом останніх календарних 12 місяців сукупно перевищує (без урахування ПДВ):

a)

120 тисяч гривень;

 

б)

300 тисяч гривень;

 

в)

20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

 

г)

20 розмірів мінімальної заробітної плати, установленої законом на 1 січня звітного податкового року.

 



^ 29. Нульова ставка ПДВ застосовується:

а) до всіх операцій, крім операцій на внутрішньому ринку;

б) до імпортних операцій;

в) до експортних операцій;

г) усі відповіді правильні.


^ 30. Право на відображення податкового кредиту з ПДВ надає:

а) платіжне доручення;

б) податкова накладна;

в) товарно-транспортна накладна.


^ 31. За нульовою ставкою ПДВ оподатковуються операції з:

а) імпорту товарів;

б) експорту товарів;

в) продажу книг вітчизняного виробництва;

г) реалізації зайвих основних фондів;

д) продажу підакцизних товарів підприємствами, що створені всеукраїнськими організаціями інвалідів.


^ 32. Податкову накладну заповнюють у:

а) 2-х примірниках;

б) 3-х примірниках;

в) 4-х примірниках.


33 . Оригінал податкової накладної:

а) видають покупцю;

б) залишають у продавця;

в) здають у податкові органи.


^ 34. Місячну податкову декларацію з ПДВ подають:

а) протягом 20 календарних днів, що наступають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця;

б) протягом 40 календарних днів, що наступають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу;

в) протягом 60 календарних днів, що наступають за останнім календарним днем звітного (податкового) року.


^ 35. Акцизний податок - це:

а) податок на високорентабельні та монопольні товари;

б) специфічний акциз;

в) непрямий податок:

г) все вірно.


^ 36. Платниками акцизного податку є:

а) юридичні особи - виробники підакцизних товарів;

б) громадяни, котрі ввозять на митну територію України підакцизні товари;

в) особи підприємницької діяльності – імпортери підакцизних товарів;

г) усі відповіді вірні.


^ 37. Акцизний податок в Україні нараховується за ставками:

а) процентними;

б) твердими;

в) комбінованими;

г) правильні відповіді б), в).


^ 38. Назвіть базові ставки податку на доходи фізичних осіб: 

a)

0%; 20%;

 

б)

15%;17%;

 

в)

25%; 23%.

 







 

^ 39. До сукупного оподатковуваного доходу фізичної особи включаються:

а) допомога по вагітності та пологах;

б) допомога по догляду за дитиною;

в) допомога по тимчасовій непрацездатності;

г) суми одержуваних аліментів;

д) виграші за облігаціями державних позик.


^ 40. До загального місячного оподатковуваного доходу фізичної особи включається:

а) сума державної адресної допомоги;

б) дохід у вигляді додаткового блага;

в) аліменти, що виплачуються платнику.


^ 41. Податкова соціальна пільга з податку на доходи громадян в розмірі 200% надається:

а) чорнобильцям 1 і 2 категорії;

б) учасникам бойових дій під час Другої світової війни;

в) інвалідам І і II групи;

г) самотнім матерям на кожну дитину віком до 18 років.


^ 42. Податкова соціальна пільга податку з доходів громадян в розмірі 150% мінімальної зарплати надається:

а) чорнобильцям 3 і 4 категорії;

б) учасникам бойових дій під час Другої світової війни;

в) інвалідам І і II групи;

г) усім громадянам, якщо середньомісячний дохід не перевищує прожиткового мінімуму на одну працездатну особу.


^ 43. До сукупного оподатковуваного доходу, одержаного громадянами у період, за який здійснюється оподаткування, не включається:

а) заробітна плата, нарахована за виконану роботу незалежно від форм і систем оплати праці;

б) допомога по вагітності та пологах;

в) оплата щорічних і додаткових відпусток;

г) грошові компенсації за невикористану відпустку;

д) авторський гонорар.


^ 44. Платником ФСП є:

а) резиденти і нерезиденти;

б) сільськогосподарські підприємства, різних організаційно-правових форм власності, які займаються виробництвом, переробкою та збутом сільськогосподарської продукції, у яких сума одержана від реалізації сільськогосподарської продукції за попередній звітний податковий рік перевищує 75 % загальної суми валового доходу підприємства;

в) сільськогосподарські підприємства, різних організаційно-правових форм власності, які займаються виробництвом, переробкою та збутом сільськогосподарської продукції, у яких сума одержана від реалізації сільськогосподарської продукції за попередній звітний податковий рік перевищує 50 % загальної суми валового доходу підприємства.

^ 45. Основним призначенням фіксованого сільськогосподарського податку є:
а) спрощення оподаткування сільськогосподарських виробників;
б) зменшення податкового навантаження на сільськогосподарських товаровиробників;
в) збільшення надходження коштів до бюджету;
г) стимулювання розвитку сільськогосподарського виробництва;
д) стимулювання переробки сільськогосподарської продукції виробниками.


^ 46. До податків і зборів, в рахунок яких сплачується фіксований сільськогосподарський податок, відносяться:
а) акцизний податок;
б) збір за першу реєстрацію транспортного засобу в Україні;
в) податок на нерухомість;
г) земельний податок;
д) податок на додану вартість.


^ 47. Об 'єктом оподаткування фіксованим сільсь­когосподарським податком є:

а) земельні ділянки сільськогосподарського призначення;

б) земельні ділянки, що розміщені в сільській місцевості;

в) дохід, отриманий в розрахунку на 1 га;

г) сума податків та обов'язкових платежів сільськогосподарських това­ровиробників за попередній рік;

д) немає правильної відповіді.


^ 48. Відсоток ФСП, який сплачується в ІІІ кварталі:

а) 10%;

б) 30 %;

в) 50 %.


49. Юридична особа переходить на спрощену систему оподаткування при умові:

а) середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, виручка від реалізації продукції за попередній рік не більша 1 млн. грн.;

б) середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 10 осіб, виручка від реалізації продукції за попередній рік не більша 500 тис. грн.;

в) середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, виручка від реалізації продукції за попередній рік не більша 500 тис. грн.;

г) середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 10 осіб, виручка від реалізації продукції за попередній рік не більша 7000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.


50. Платниками єдиного податку з фізичних осіб є:

а) суб'єкти підприємницької діяльності, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 50 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис. грн.

б) суб'єкти підприємницької діяльності, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 25 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500 тис. грн.

в) суб'єкти підприємницької діяльності, в яких за рік середньооблікова чисельність працюючих не перевищує 10 осіб, а обсяг виручки не перевищує 500,0тис. грн.

г) суб'єкти господарювання, які виявили бажання сплачувати єдиний податок.

^ 51. Основною метою застосування спрощеної системи оподаткування малого підприємництва є:
а) спрощення порядку оподаткування;
б) зменшення податкового навантаження на виробника;
в) збільшення надходження коштів до бюджету;
г) підвищення рентабельності малого підприємництва;
д) сприяння розвитку малого підприємництва.


^ 52. Назвіть об'єкти оподаткування, що використовуються при обчисленні єдиного податку для суб'єктів господарювання (юридичних осіб):
а) отриманий балансовий прибуток підприємства;
б) сума виплаченої заробітної плати;
в) середньооблікова чисельність працівників за рік;
г) обсяг виручки від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);
д) обсяг прибутку від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг);
е) собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг.


^ 53. Об’єктом плати за землю є:

а) земельна ділянка;

б) грошова оцінка землі;

в) власник земельної ділянки;

г) землекористувач.


^ 54. Сплата плати за землю юридичними особами здійснюється:

а) щоквартально;

б) щомісячно;

в) до 20 числа місяця, наступного за звітним;

г) до 10 числа місяця, наступного за звітним.


^ 55. Сплата земельного податку громадянами проводиться у строки:

а) щомісячно до 15 числа місяця, що слідує за звітним;

б) до 15 серпня;

в) до 15 листопада;

г) рівними частками до 15 серпня та 15 листопада;

д) протягом 60 календарних днів після отримання податкового повідомлення-рішення.


^ 56. Від обчислення земельного податку звільняються:

а) землі сільськогосподарського призначення;

б) землі кладовищ;

в) землі в населених пунктах.


^ 57. Ставки для обчислення земельного податку для багаторічних насаджень встановлена в розмірі:

а) 0,03% від грошової оцінки;

б) 0,1% від грошової оцінки;

в) 1% від грошової оцінки.


^ 58. Від обчислення земельного податку звільняються:

а) землі під садами;

б) землі під виноградниками;

в) землі під гібридними насадженнями.


59. Плата за використання води понад ліміт сплачується:

а) в 2-кратному розмірі;

б) в 5-кратному розмірі;

в) в розмірі 50 % від суми перевищення ліміту;

г) в 3-кратному розмірі.


60. Не стягується плата за:

а) воду, що використовується для потреб зовнішнього благоустрію населених пунктів;

б) воду, що використовується для потреб гідроенергетики;

в) воду, що використовується для потреб водного транспорту.