Реферат: Взаимосвязь технико-экономических показателей работы предприятия и фондоотдачи

Содержание

Введение

1. Анализтехнико-экономических показателей

2. Отсевнесущественных показателей

3. Проверкаотсутствия мультиколлинеарности

4. Расчеткоэффициента автокорреляции

5. Построение моделив стандартизированном виде

6. Построение моделив натуральных единицах измерения

7. Исследованиеэкономико-математической модели

8. Прогнозированиедеятельности предприятия

Выводы ирекомендации

Списокиспользованной литературы

Введение

По данным табл. 1 необходимо построитьэкономико-математическую модель влияния технико-экономических показателейработы предприятия на фондоотдачу и оценить перспективы его дальнейшегоразвития, для чего необходимо:

а)проанализировать показатели хозяйственной деятельности предприятия за указанныйпериод времени; б) произвести отсев несущественных факторов, если такие есть висходных данных; в) проверить наличие (отсутствие) мультиколлениарности и, вслучае её присутствия, сделать отсев мультиколлениарных факторов; г) рассчитатькоэффициент автокорреляции; д) построить экономико-математическую модель таоргументировать выбор уравнения связи; е) рассчитать коэффициенты эластичности;ж) построить эконометрическую модель в натуральных единицах измерения; з)определить значимость каждого показателя для фондоотдачи; и) спрогнозировать уровеньфондоотдачи на предприятии, который ожидается в предстоящем периоде ирассчитать необходимые значения технико-экономических показателей дляпрогнозируемого периода. По всем пунктам задания сделать выводы с экономическойточки зрения и дать конкретные рекомендации по экономической политики напредприятии для обеспечения его дальнейшего развития.

Таблица 1 Технико-экономическиепоказатели

Период времени

(№)

Фондоотдача, грн Стоимость активной части основных фондов, млн. грн Среднечасовая выработка одного рабочего, грн Простои оборудования, тыс./маш.часов

 

/>

/>

/>

/>

46,00 65,20 22,70 7,11 2,79 47,00 65,20 22,90 7,11 2,80 48,00 65,30 22,80 7,11 2,80 49,00 65,40 22,90 7,12 2,81 50,00 65,50 22,90 7,13 2,80 51,00 65,60 23,00 7,14 2,80 52,00 65,70 23,30 7,13 2,80 53,00 65,70 23,20 7,13 2,82 54,00 65,80 23,30 7,13 2,82 55,00 65,90 23,20 7,15 2,82 56,00 66,00 23,30 7,14 2,84 57,00 66,10 23,30 7,15 2,83

Итого:

787,40

276,80

85,55

33,73

 

1. Анализ технико-экономическихпоказателей

Анализ исходных данных показал, что коэффициенты />, />, /> возрастают, следовательно,присутствует тенденция к росту фондоотдачи.

В данной работе фондоотдача зависит от трех факторов:

– стоимость активной части основных фондов;

– среднечасовая выработка одного рабочего;

– простои оборудования.

Фондоотдача основных фондов определяется отношением объемаизготовленной продукции к среднегодовой стоимости основных фондов:

/>,

где /> – фондоотдача;

/> – объем изготовленной продукции;

ОФ – среднегодовая стоимость основных фондов, грн.

Объем изготовленной продукции определяется в натуральных илистоимостных показателях. Чаще всего обобщающим стоимостным показателем объемапроизводства является товарная продукция. Для сопоставления уровня и динамикифондоотдачи объем продукции вычисляют в фиксированных ценах, а объем основныхфондов – по воспроизведенной стоимости, поскольку остаточная стоимостьизменяется непропорционально к изменениям производственной мощности.

Фондоотдача показывает общую отдачу от использования каждойгривны, затраченную на основные производственные фонды, т.е. эффективностьэтого вложения средств.

 

2. Отсев несущественных факторов

 

Для отсева несущественных факторов воспользуемся формулойпарной корреляции, которая имеет следующий вид:

/>.

Для вычисления коэффициентов парной корреляции по этойформуле численные значения параметров SY, SХ1,SХ2, SХ3 определяются путемсуммирования исходных данных, приведенных в табл. 1. Для определения численныхзначений параметров SY2,SYХ1, SYХ2, SYХ3, SХ12, SХ22, SХ32, необходимопровести дополнительные промежуточные расчеты, результаты которых представленыв табл. 2.

Таблица 2 Промежуточные расчеты показателей для отсеванесущественных факторов

№

/>

YX1

YX2

YX3

X12

X22

X32

1

2

3

4

5

6

7

8

46 4251,040 1480,040 463,572 181,908 515,290 50,552 7,784 47 4251,040 1493,080 463,572 182,560 524,410 50,552 7,840 48 4264,090 1488,840 464,283 182,840 519,840 50,552 7,840 49 4277,160 1497,660 465,648 183,774 524,410 50,694 7,896 50 4290,250 1499,950 467,015 183,400 524,410 50,837 7,840 51 4303,360 1508,800 468,384 183,680 529,000 50,980 7,840 52 4316,490 1530,810 468,441 183,960 542,890 50,837 7,840 53 4316,490 1524,240 468,441 185,274 538,240 50,837 7,952 54 4329,640 1533,140 469,154 185,556 542,890 50,837 7,952 55 4342,810 1528,880 471,185 185,838 538,240 51,123 7,952 56 4356,000 1537,800 471,240 187,440 542,890 50,980 8,066 57 4369,210 1540,130 472,615 187,063 542,890 51,123 8,009

S

51667,580

18163,370

5613,550

2213,293

6385,400

609,903

94,812

/>;

/>;

/>.

Проанализируемполученные результаты. Как известно, коэффициент парной корреляции изменяетсяот – 1 до + 1. Если названный коэффициент находится в пределах ±0,7 – 0,9, то, согласно шкале оценки взаимосвязи переменных, связь междуфакторами считается высокой, а если значение коэффициента превышает ±0,9, то связь считается очень высокой.

В нашем случаевзаимосвязь между фондоотдачей и стоимостью активной части основных фондоввысокая (/>). Этот фактор (Х1)считаем существенным и включаем в модель. Взаимосвязь между фондоотдачей исреднечасовой выработкой одного рабочего высокая (/>). Фактор (Х2)считаем существенным и включаем в модель. Взаимосвязь между фондоотдачей ипростоем оборудования высокая (/>).Фактор (Х3) считаем существенным и включаем в модель.

3. Проверка отсутствия мультиколлинеарности

Для проверки отсутствия мультиколлинеарности междуоставшимися факторами воспользуемся формулой парной корреляции, которая имеетследующий вид:

/>.

Для вычисления коэффициентов парной корреляции по этойформуле необходимые численные значения параметров SY, SХ1, SХ2, SХ3 представлены в табл. 1. Численные значенияпараметров SХ12,SХ22, SХ32 представленыв табл. 2. Для определения численных значений параметров SХ1Х2, SХ1Х3, SХ2Х3 необходимопровести дополнительные промежуточные расчеты, результаты которых представленыв табл. 3.

Таблица 3 Промежуточные расчеты показателей для проверкиотсутствия мультиколлинеарности

№

/>

/>

/>

/>

/>

/>

46 22,700 7,110 161,397 2,790 63,333 19,8369 47 22,900 7,110 162,819 2,800 64,120 19,908 48 22,800 7,110 162,108 2,800 63,840 19,908 49 22,900 7,120 163,048 2,810 64,349 20,0072 50 22,900 7,130 163,277 2,800 64,120 19,964 51 23,000 7,140 164,22 2,800 64,400 19,992 52 23,300 7,130 166,129 2,800 65,240 19,964 53 23,200 7,130 165,416 2,820 65,424 20,1066 54 23,300 7,130 166,129 2,820 65,706 20,1066 55 23,200 7,150 165,88 2,820 65,424 20,163 56 23,300 7,140 166,362 2,840 66,172 20,2776 57 23,300 7,150 166,595 2,830 65,939 20,2345 S 276,800 85,550 1973,38 33,730 778,067 240,4684

/>;

/>;

/>.

В данном случае все численные значения коэффициентов парнойкорреляции (/>,/>,/>) < 0.9, следовательно,мультиколлинеарность отсутствует, т.е. все коэффициенты мы оставляем и включаемв модель.

4. Расчет коэффициента автокорреляции

Для расчета коэффициента автокорреляции между уровнямивалового дохода воспользуемся формулой парной корреляции, которая имеет следующийвид:

/>.

Для вычисления коэффициента автокорреляции по этой формуленеобходимые численные значения параметров SYi, SYi2, представленные в табл. 1 и 2соответственно. Для определения численных значений параметров SYi-1, SYi-12, SYiYi-1необходимо провести дополнительные промежуточные расчеты, результаты которыхпредставлены в табл. 4.

Кроме того, для расчета коэффициента автокорреляциинеобходимо предварительно вычислить средние значения параметров /> и />, а также квадратысредних значений этих же параметров, для чего воспользуемся формулами среднейарифметической простой:

Таблица 4 Промежуточные расчеты показателей для расчетакоэффициента автокорреляции

№

/>

/>

/>

/>

/>

46 65,200 4251,040 47 65,200 65,200 4251,040 4251,040 4251,040 48 65,300 65,200 4264,090 4251,040 4257,560 49 65,400 65,300 4277,160 4264,090 4270,620 50 65,500 65,400 4290,250 4277,160 4283,700 51 65,600 65,500 4303,360 4290,250 4296,800 52 65,700 65,600 4316,490 4303,360 4309,920 53 65,700 65,700 4316,490 4316,490 4316,490 54 65,800 65,700 4329,640 4316,490 4323,060 55 65,900 65,800 4342,810 4329,640 4336,220 56 66,000 65,900 4356,000 4342,810 4349,400 57 66,100 66,000 4369,210 4356,000 4362,600



787,400

721,300

51667,580

47298,370

47357,410

/>/>;

/>/>

/>.

Проанализируем полученный результат. Если численное значениекоэффициента автокорреляции находится в диапазоне от –0,3 до + 0,3, то принятосчитать, что существует автокорреляция между уровнями результирующего показателя.В нашем случае коэффициент автокорреляции составляет r = 0,691, следовательно,автокорреляция между уровнями фондоотдачи отсутствует. Это свидетельствует отом, что факторы, от которых зависит фондоотдача и которые даны нам в качествеисходной информации, являются основными, а влияние случайных, нам не известныхфакторов незначительно. По этой причине считаем, что искажение результатовмоделирования будет несущественным, поскольку в модель будут включены толькосущественные факторы, от которых действительно зависит результирующаяпеременная.

5. Построение модели встандартизированном виде

По характеру изменения уровней фондоотдачи можно выдвинутьгипотезу о прямолинейном законе распределения этого показателя во времени.Уравнение множественной регрессии для прямолинейной связи имеет следующий вид:

/>.

Для решения этого уравнения регрессии воспользуемся методомисключения (методом Гаусса), для чего составим и запишем систему нормальныхуравнений:

/>

Решить систему нормальных уравнений – значит, найти численноезначение коэффициентов регрессии />, />, />. Все остальные параметрысистемы уравнений (коэффициенты парной корреляции) уже были вычислены на первоми втором этапах расчетов. Запишем эту же систему уравнений с численнымизначениями известных параметров:

/>

Разделим каждый член каждого уравнения системы насоответствующие коэффициенты при />.

В результатеэтой процедуры (деления) получим новую систему уравнений с тремя неизвестными,в которой коэффициенты при />, равныединице:

/>

Для исключения из системы уравнений неизвестного параметра /> вычтем из второгоуравнения – первое, и из третьего уравнения – первое. В результате этойоперации (вычитания) получим новую систему из двух уравнений, но уже только сдвумя неизвестными:

/>

Как и в предыдущем случае, разделим каждый член каждогоуравнения этой системы на соответствующие коэффициенты при />.

В результатеэтой процедуры (деления) получим новую систему, состоящую из двух уравнений сдвумя неизвестными, в которой коэффициенты при /> равныединице:

/>

Для исключения из этой системы уравнений неизвестногопараметра /> вычтем из второго уравненияпервое. В результате этой операции (вычитания) получим новое уравнение, но ужетолько с одним неизвестным:

/>.

Откуда

/>

Для определения численного значения коэффициента регрессии /> подставим найденноезначение коэффициента регрессии /> впервое уравнение системы из двух уравнений:

/>;

/>

Откуда

/>

Для определения численного значения коэффициента регрессии /> подставим найденныезначения коэффициентов регрессии /> и /> в первое уравнение системыиз трех уравнений:

/>;

/>;

Откуда

/>

Все численныезначения коэффициентов множественной регрессии найдены. Тогда уравнение связи встандартизированном виде будет иметь следующий вид:

/>.

6. Построение модели в натуральныхединицах измерения

Для объективного анализа показателей изучаемогосоциально-экономического явления необходимо перейти от абстрактнойстандартизированной модели к математической модели в натуральных единицахизмерения. Уравнение множественной регрессии для прямолинейной связи имеетследующий вид:

/>

Для решения этого уравнения регрессии необходимо определитьчисленные значения коэффициентов эластичности b1, b2, b3. Для этого воспользуемся следующей формулой:

/>,

где /> –среднеквадратическое отклонение результирующего признака, которое определяетсяпо формуле

/>.

Для расчета среднеквадратического отклонения и коэффициентовэластичности необходимо провести некоторые промежуточные расчеты, результатыкоторых представлены в табл. 5.

Таблица 5 Промежуточные расчеты для вычисления cреднеквадратическогоотклонения

№

/>

/>

/>

46 65,200 -0,417 0,1739 47 65,200 -0,417 0,1739 48 65,300 -0,317 0,1005 49 65,400 -0,217 0,0471 50 65,500 -0,117 0,0137 51 65,600 -0,017 0,0003 52 65,700 0,083 0,0069 53 65,700 0,083 0,0069 54 65,800 0,183 0,0335 55 65,900 0,283 0,0801 56 66,000 0,383 0,1467 57 66,100 0,483 0,2333

Итого:

787,400

1,0167

/>

Тогда

/>; />; />.

/>;

/>;

/>.

В связи с тем что в формулы расчета коэффициентов эластичностивходят значения />, />, /> с тремя десятичнымизнаками, а также численные значения коэффициентов эластичности малы, их следуетокруглить до пятого десятичного знака, чтобы модель более точно отображаларезультаты моделирования и прогнозирования.

Тогда уравнение множественной регрессии для прямолинейнойсвязи для изучения фондоотдачи будет иметь следующий вид:

/>

В этом уравнении регрессии его свободный член /> является неизвестнойвеличиной. Для определения численного значения /> необходимов это уравнение подставить средние значения результирующей и факторных величин.Тогда уравнение примет вид:

/>

или

/>

/>.

Тогда экономико-математическая модель изучаемого явления внатуральных единицах измерения будет иметь следующий окончательный вид:

/>.

Это уравнение регрессии необходимо проверить по двумкритериям: по сходству сумм расчетных и экспериментальных значений фондоотдачии по коэффициенту множественной корреляции.

Вычислим расчетные значения фондоотдачи по всем периодамвремени:

/>;

/>;

/>;

/>;

/>;

/>;

/>;

/>;

/>;

/>;

/>;

/>.

Сумма всехрасчетных значений фондоотдачи равна 787,40368 и совпадает с суммойэмпирических значений этого показателя, т.е. выполняется условие:

SYэi = 787,4 » SYрi= 787,40368,

следовательно, по этомукритерию можно сделать вывод о правильности построения экономико-математическоймодели хозяйственной деятельности предприятия.

Вычислим численное значение коэффициента множественнойкорреляции по формуле:

/>

/>= 0,91.

Так как численноезначение коэффициента множественной корреляции R превышает численное значениелюбого из парных коэффициентов корреляции />,/>, />, а также не превышаетединицы, можно сделать вывод о правильности построения экономико-математическоймодели хозяйственной деятельности фермерского хозяйства и по этому критерию.

Таким образом, гипотезао прямолинейной связи между показателями рассматриваемой системы верна, иполученное уравнение множественной регрессии может использоваться в качествемодели для анализа и прогнозирования хозяйственной деятельности предприятия.

7. Исследование экономико-математическоймодели

 

Оценим степень влияния каждого фактора, включенного вэконометрическую модель, на формирование результирующей величины – уровня фондоотдачиот хозяйственной деятельности предприятия.

Для этого воспользуемся методом цепных подстановок,сущность которого заключается в последовательном, поочередном изменениичисленного значения каждого фактора на одну и ту же величину и в сравнениикаждого последующего результата с предыдущим. Увеличим поочередно численныезначения факторных переменных на 10 % и сравним полученные результаты срезультатами хозяйственной деятельности в последнем (двенадцатом) временномпериоде. Запишем уравнение расчетного определения фондоотдачи:

/>.

Увеличим каждый факторный признак поочередно на 10 %:

/>;

/>;

/>.

Сравним каждыйпоследующий результат с предыдущим:

/>;

/>;

/>

Результаты этих исследований показывают, что в данном случаесущественное влияние на фондоотдачу оказывают простои оборудования (0,082 тыс.грн.).Менее влияет на фондоотдачу стоимость активной части основных фондов(0,016 тыс. грн), что касается среднечасовой выработки одногорабочего, то она оказывает негативное влияние. Исследования позволяют сделатьследующие выводы о значимости каждого фактора в формировании деятельностипредприятия. Факторы оказывают положительное влияние на формирование фондоотдачипредприятия (об этом свидетельствует знак «+» перед фактором).

 

8. Прогнозирование деятельности предприятия

Дляпрогнозирования экономической деятельности предприятия и разработки прогнозныхпоказателей воспользуемся расчетно-графическим методом. Для этого необходимографически изобразить эмпирическую регрессию показателей фондоотдачи и на этомже графике – теоретическую регрессию того же параметра. Графическое изображениефактических и расчетных значений фондоотдачи по периодам представлено на рис.1.

/>

Рис. 1.Изменение фондоотдачи предприятия с течением времени:

Как следует изграфика эмпирической регрессии, фондоотдача изучаемого предприятия постоянновозрастает на протяжении всего временного периода, практически стабильно, лишьв некоторые периоды времени уровни фондоотдачи оставались неизменными. Этообстоятельство необходимо учитывать при разработке прогнозных показателейдеятельности предприятия.

Теоретическаярегрессия показывает, что расчетные значения фондоотдачи находятся примерно наодном и том же уровне на протяжении всего рассматриваемого временного периода.При этом, как следует из графика, расчетные значения фондоотдачи не подверженыколебаниям. Следовательно, если эти расчетные данные, т.е. данные, полученныена основе созданной экономико-математической модели, использовать дляразработки прогнозных показателей деятельности предприятия, то такой прогнозбудет обладать высокой надежностью.

Прогнознымпериодом считается тринадцатый, то есть период, который следует за последнимпериодом, по которому имеется исходная информация.

Для определенияпрогнозного уровня фондоотдачи в тринадцатом периоде продлим график расчетныхзначений этого показателя, и на участке, соразмерном в масштабе с тринадцатымпериодом, отметим точку, соответствующую уровню фондоотдачи в этом периоде.Затем опустим перпендикуляр на ось абсцисс и определим численное значение этогопоказателя в прогнозном периоде. Таким образом, графически мы определили, чтоуровень фондоотдачи в прогнозном периоде должен составить 65,627тыс. грн.

Зная прогнозноезначение фондоотдачи в тринадцатом периоде, можно вычислить численное значениепервого фактора для этого же периода, поскольку, как уже отмечалось, с помощьюэтого фактора будет обеспечиваться прогнозный уровень в прогнозном периоде.

Запишемуравнение связи для тринадцатого периода:

/>

Подставив в это уравнение численное значение фондоотдачи втринадцатом периоде и численные значения факторов х2 и х3в двенадцатом периоде (предполагаем, что эти факторы не изменятся в тринадцатомпериоде), определим численное значение фактора х1, который долженизмениться в тринадцатом периоде, для того чтобы обеспечить прогнозный уровень фондоотдачи:

/>

Откуда

/>

или

/>.

Таким образом,для того чтобы обеспечить увеличение фондоотдачи в тринадцатом периоде допрогнозируемого уровня (65,627 тыс. грн.), необходимо увеличить стоимостьактивной части основных фондов в этом же периоде на 24,862 – 23,3 = 1,562 млн.грнпо сравнению с двенадцатым периодом.

Выводы и рекомендации

Проведенный анализ технико-экономических показателей работыпредприятия позволяет сделать вывод о том, что оно работает стабильно ипостепенно развивается, хотя и невысокими темпами. Дальнейший рост фондоотдачипредприятия может быть обеспечен несколькими путями: увеличение среднечасовойвыработки одного рабочего, стоимости активной части основных фондов, уменьшениепростоев оборудования. Другими словами систематический рост фондоотдачиобеспечивается за счет увеличения производительности машин, механизмов иоборудования, сокращения их простоев, оптимальной загрузки техники,технического совершенствования производственных основных фондов. В частности, повышениепроизводительности труда осуществляется за счет снижения трудоемкости, то есть путеммеханизации и автоматизации труда, внедрения новой техники и технологии. Междутрудоемкостью продукции и среднечасовой выработкой существует обратнопропорциональная зависимость. Зная, как изменилась среднечасовая выработка,можно определить изменение трудоемкости продукции.

Улучшение использования основных фондов решает широкий кругэкономических проблем, направленных на повышение эффективности производства:увеличение объема выпуска продукции, рост производительности труда, снижениесебестоимости, экономию капитальных вложений, увеличение прибыли ирентабельности капитала и, в конечном счете, повышения уровня жизни общества.

Списокиспользованной литературы

 

1. КремерН.Ш., Путко Б.А. Эконометрика: Учебник для вузов / Под ред. проф. Н.Ш. Кремера.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 311 с.

2. ЛуговскаяЛ.В. Эконометрика в вопросах и ответах: учебное пособие. – М.: ТК Велби, изд-воПроспект, 2005. – 208 с.

3. ЛугінінО.Е., Білоусова С.В., Білоусов О.М. Економетрія: Навчальний по-сібник. – Київ:Центр навчальної літератури, 2005. – 252 с.

4. МагнусЯ.Р., Катышев П.К., Пересецкий А.А. Эконометрика. Начальный курс: Учебник. –4-е изд. – М.: Дело, 2000. – 400 с.

5. Эконометрика:Учебник для вузов / А.И. Орлов. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство«Экзамен», 2004. – 576 с. (Серия «Учебник для вузов»).

6. ТолбатовЮ.А. Економетрика: Підручник для студентів екон. спеціальн. ви-щих навчальнихзакладів. – К.: ТП Пресс, 2003. – 320 с.

7.Эконометрика:Учебник / И.И. Елисеева, С.В. Курышева, Т.В. Костеева и др.; Под ред. И.И.Елисеевой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статис-тика, 2005. – 576с.

8.Економікапідприємства: Навч. посібник / За ред. А.В. Шегди. – К.: Знання, 2005. – 431 с.