Реферат: Экологическое страхование
Федеральноеагентство по образованию
Вологодскийгосударственный технический университет
Кафедраэкономики и менеджмента
Курсоваяработа
подисциплине: Экономика природопользования
«Экологическое страхование: механизм, практика, перспективы»
Вологда
2009
Содержание
Введение
1. Теоретические основы экологического страхования
1.1 Страхование ответственности за нанесение вреда окружающейсреде
1.2 Законодательство по экологическому страхованию
1.3 Критерии оценки риска. Тарифные ставки
1.4 Частноэкономическая концепция покрытия
2. ОАО «Промхимпорт»
Заключение
Список использованной литературы
Введение
В настоящее время в России практически отсутствует страхованиериска загрязнения окружающей природной среды, получившее в мире название«экологическое страхование».
В зарубежной практике это понятие чаще всего означает страхованиегражданско-правовой ответственности владельцев потенциально опасных объектов всвязи с необходимостью возмещения ущерба третьим лицам, обусловленноготехнологической аварией или катастрофой. Его расширительная трактовка включаетвсеобъемлющую общую ответственность, предусматривающую защиту страхователя вслучае любого возбужденного против него иска, требующего возмещения потерь врезультате ущерба собственности. Страхуется предусмотренная законом обуголовной ответственности обязанность (частноправового характера) страхователявозместить ущерб, причиняемый юридическим и физическим лицам в результатевоздействия вредных веществ на землю, воздух, воду (и водоемы). Страхуютсяимущественные убытки, вытекающие из нарушения прав собственности, права наоборудование и производственную деятельность и права пользования воднымпространством или свидетельства о пользовании ими.
Актуальность представленного исследования достаточно очевидна, таккак деятельность человека всегда связана с экологическим риском. Экологическийриск обуславливает экологический ущерб, так как экологический риск, независимооттого, что является источником опасности, связан с возможным ущербом длясостояния экосистемы, хозяйственной деятельности и здоровья людей.
В настоящее время вопрос создания системы экологическогострахования в России весьма актуален. Тем более он актуален и для нашегорегиона, в пределах которого осуществляет хозяйственную деятельностьпредприятие металлургического комплекса, являющееся основным загрязнителемокружающей среды. А развитие любого комплекса страны, в том числе иметаллургического, должно базироваться на соблюдении всех норм экологическойбезопасности и, по мере возможности, охраны окружающей среды.
Представляется, что одним из перспективных способов обеспеченияэкологической безопасности является система экологического страхования. Ведьименно экологическое страхование создает взаимную заинтересованность истрахователя, и страховщика в снижении риска аварий. Кроме того, оно позволяетуменьшить разовые издержки отдельного предприятия при нанесении им ущерба врезультате экологической аварии, а пострадавшим дается гарантия, что ониполучат причитающуюся по закону сумму компенсаций за причиненный им вред независимоот финансового положения источника вреда.
Известно, что корни экологических проблем лежат в экономике. Этопредопределяет одну из целей современной природоохранной стратегии — увязатьэкологические требования, весьма капиталоемкие и потому зачастую невыгодныехозяйствующим субъектам, с объективными экономическими законами, побуждающимивкладывать средства только в то, что дает прибыль. Отсюда и практическаязадача: переход в основном от административных преимущественно к экономическимметодам управления природоохранной деятельностью. Одним из средств ее решенияявляется внедрение экологического страхования.
Экологическое страхование в Российской Федерации с еемногочисленными промышленными объектами, представляющими потенциальнуюэкологическую опасность, должно стать эффективной системой финансированиямероприятий по охране окружающей природной среды, по обеспечению экологическойбезопасности. Кроме того, постоянное возникновение различных негативныхприродных явлений, также диктует необходимость проведения указаннойдеятельности.
Поэтому главная задача экологического страхования состоит ваккумулировании и направлении средств на природоохранные мероприятия черезспециальные фонды, либо в возмещении вреда, причиненного окружающей природнойсреде, здоровью населения в результате ухудшения или изменения ее качества.
Но нормативные правовые акты последних лет невнятно отреагировалина обозначившуюся в практике объективную необходимость сформировать единоепонятие экологического страхования. Многообразие его понятий, предлагаемое вряде научных исследований, на сегодня находится в стадии формирования, а такжепопыток внедрения в нормативную правовую базу и в практику.
О значимости темы, своевременности ее рассмотрения свидетельствуети степень ее исследованности. В настоящее время отсутствуют комплексныетеоретические разработки в области экологического страхования; большинствоимеющихся публикаций носят обзорный или информационный характер и освещают одинаспект в понятии экологического страхования — только в части страхованиягражданской ответственности владельцев источников повышенной экологическойопасности.
Задачами данной работы является рассмотрение сущностиэкологического страхования, законодательства, критерий оценок и расчетов, атакже рассмотрение примера договора ОАО «Промхимпорт».
1. Теоретические основы экологическогострахования
1.1 Страхование ответственности за нанесение вреда окружающейсреде
Защита окружающей среды от ущерба требует использования какгражданско-правовых методов, так и страхования.
Основные причины аварий, влекущих экологический ущерб, — этонедопустимо высокий износ основных производственных фондов, низкаятехнологическая дисциплина, несвоевременное проведение ремонтных работ.Дорогостоящие природоохранные меры подчас нужны не для тех, кто ихосуществляет. Потенциальный загрязнитель пребывает в уверенности, что для негосамого экологически вредные действия пройдут безнаказанно. Это порождаетнезаинтересованность в охране природы, в предупреждении и устранении вредныхвоздействий на окружающую среду.
Ущерб окружающей среде, населению, хозяйству, вызванный авариямипромышленных предприятий, чрезвычайно велик; его доля в общих потерях отзагрязнения окружающей среды достигает 20-30%. Возмещение этого ущерба встранах с рыночной экономикой осуществляется в первую очередь за счетвладельцев предприятий за счет экологического страхования, лишь в случаяхкатастрофических размеров ущерба к его возмещению может подключитьсягосударство. Суть страхования заключается в объединении ресурсов отдельныхсобственников в целях компенсации убытков любому из них. Вероятностный характерперехода потенциальной опасности в «осуществившуюся» позволяет, собравотносительно не большие взносы с достаточного числа объектов, компенсировать «реализованную»опасность, т.е. ущерб. Экономическому подсчету поддается ущерб, нанесенныйнаселению (расходы на восстановления здоровья и материального положения),окружающей среде (на очистку ее от загрязняющих веществ, поступивших вследствиеаварии), хозяйственной сфере региона (на возмещение убытков производственнымобъектам).
Различают следующие виды экологического страхования: личное,имущественное и страхование экологической ответственности. Личное иимущественное страхование имеют значение для граждан. В страхованииэкологической ответственности отдельные граждане не участвуют, хотя онобезусловно затрагивает их интересы, создавая дополнительные финансовые гарантиикомпенсации эколого-экономического ущерба. Страхование ответственности запричинение ущерба предполагает формирование специальных денежных фондов(резервов) за счет уплачиваемых страхователями страховых взносов длякомпенсации вероятных потерь (которые принимает на свою ответственностьстраховщик в соответствии с договором страхования) и предотвращения загрязненияокружающей природной среды. Экологическое страхование предусматривает покрытиезатрат на ликвидацию последствий загрязнения, возмещение прямого имущественногоинтереса третьим лицам, пострадавшим от вредных воздействий.
Объект страхования – это риск гражданской ответственности, которая выражается в предъявлении страхователю претензий о возмещении вреда юридическим или физическим лицам. Экологическое страхование аккумулирует денежные средства в фондах страховых организаций. При наступлении страховых случаев эти средства перераспределяются между третьими лицами для компенсации ущерба. Часть средств инвестируется в деятельность страхователей. Страховые операции должны осуществляться на всех этапах деятельности предприятия-страхователя, начиная от технико-экономического обоснования и государственной экологической экспертизы проекта. В систему экологического страхования должны включаться юридические лица – собственники природных ресурсов, заинтересованные в страховой защите природной среды территории.
Субъектами экологического страхования являются страховщик и страхователь.
Страховщик – это страховая организация, которая обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки, в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).
Страховое событие (случай) – применительно к экологическому страхованию внезапное, непреднамеренное нанесение ущерба окружающей природной среде в результате аварий, приведших к неожиданному выбросу загрязняющих веществ в атмосферу, к загрязнению земной поверхности и сбросу загрязненных сточных вод. Перечень загрязняющих веществ и причин страховых событий, ущерб по которым продолжит возмещение, оговариваются при заключении договора страхования. Обязательным является факт аварии, непредвиденность, непреднамеренность и чрезвычайность ущерба
Аварией на опасном производственном объекте в соответствии с законом РФ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» признается установленное службами МЧС России разрушение сооружения (или технического устройства, применяемого на опасном производственном объекте), неконтролируемые взрыв или выброс опасных веществ. Вред окружающей природной среде считается причиненным и подлежит компенсации, если установлено конкретное лицо (лица), имущественным интересам которых в результате аварии нанесен прямой ущерб.
Страхователи – юридические лица, являющиеся владельцами источников повышенной опасности; предприятия, организации и учреждения всех форм собственности, являющиеся юридическими лицами. Для юридических лиц возможно как добровольное, так и обязательное страхование, для физических – только добровольное. Юридические лица могут застраховать и собственные убытки от экологических аварий.
Страховые платежи уплачиваются страхователем по тарифным ставкам, устанавливаемых в процентах годового оборота предприятия. При определении размера тарифных ставок помимо оборота предприятия учитывается отрасль производства, к которой относится предприятие, а так же степень риска производственного процесса на каждом конкретном предприятии.
Страховое возмещение выплачивается при причинении вреда физическим или юридическим лицам в размерах, предусмотренных гражданским законодательством, и определяется в результате рассмотрения дел в судебном или другом предусмотренном законом порядке. Страховое возмещение включает в себя компенсацию ущерба, вызванного повреждением или гибелью имущества; расходы по очистки территории; расходы, необходимые для спасения жизни и имущества застрахованного лица; расходы, связанные с предварительным расследованием и т.д.
Размер ущерба, вызванного загрязнением окружающей среды, может составлять громадные суммы. Отсюда вытекает необходимость установления предельных размеров (лимитов) ответственности страховщиков при страховании экологических рисков. Их конкретный уровень зависит от финансовых возможностей страховщиков, формы страхования, объема ответственности, круга страхователей и т.д. Убытки же сверх лимита должны в этом случае покрываться за счет средств предприятий или их объединений, резервных фондов государства и т.д.
Страхование экологической ответственности допускает возможность частично переложить возмещение ущерба на самих страхователей путем установления лимита ответственности или введения франшизы.
В договоре страхования устанавливается страховая сумма (лимит ответственности) по каждому объекту страхования. Минимальный размер страховой суммы при страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде в случае аварии на опасном производственном объекте устанавливается Законом РФ «О промышленной безопасности производственных объектов».
Франшиза – это установленная договором доля участия страхователя в возмещении ущерба. Как правило, она устанавливается в определенной денежной сумме.
Возможны случаи, когда загрязнение может проявиться через много лет. Через столько же значительный промежуток времени выявятся новые обстоятельства, существенно увеличивающие первоначально рассчитанные суммы убытков. В связи с этим возникает вопрос о том, на какой срок после наступления страхового события распространяется ответственность страховщика. Страховые компании стремятся сократить его, так как это облегчает и им расчет необходимы размеров и тарифных ставок. Но тогда страхование вступает в противоречие с интересами потерпевших и общества, которые заинтересованы в покрытии убытков в независимости от сроков их возникновения. При проведении экологического страхования целесообразно ориентироваться на общие сроки исковой давности по российскому гражданскому законодательству.
Принципиальным является вопрос о форме проявления страхования ответственности на случай нанесения ущерба или несчастного случая. Наибольшая эффективность достигается при обязательном страховании. Обусловлено это тем, здесь выступает потерпевший, которому в этом случае гарантировано возмещение ущерба. С другой стороны, использование, наряду с обязательным, добровольного страхования в значительной степени расширяет права хозяйствующих субъектов: они вправе решать, каким образом оградить себя от возможных финансовых затруднений.
Можно было бы заимствовать зарубежный опыт, в соответствии, с которым хозяйствующий субъект для получения лицензии на этот или иной вид деятельности, сопряженной с потенциальной опасностью для здоровья и имущества третьих лиц (например, при эксплуатации атомных реакторов), обязан предоставить финансовую гарантию возможного ущерба третьим лицам в пределах заранее обусловленной суммы. Формы такой гарантии могут быть различны: сумма на депозитном счете, обязательства банка предоставлении кредита, резервные фонды и др.
В западных странах собственники потенциально опасных объектов отчисляют обычно 80…85% средств, составляющих взносы в экологическое страхование, остальная доля формируется за счет государственного бюджета. Часть средств от прибыли страховщика используется на производство природоохранной продукции и на проведение работ по защите окружающей природной среды. Это привлекательно для рынка, поскольку прибыль экологического страховщика зависит от качества природной среды, а оно в свою очередь зависти от превентивных природоохранных мероприятий.
В настоящее время бюджет Российской Федерации не позволяет в полной мере обеспечить фонды и резервы финансовыми ресурсами. Система внебюджетных экологических фондов в России начала создаваться в 1991-1995 гг. Внебюджетные фонды дополняют бюджетные средства и средства предприятий-природопользователей. Основные направления расходования средств экофондов – это строительство природоохранных объектов, экологическое образование населения, развития материально-технической базы природоохранных органов.
Определенные трудности в проведении экологического страхования создает отсутствие необходимого опыта и квалифицированных кадров. Оценка рисков и ущербов, урегулирование убытков требуют большого количества специалистов-страховщиков, экологов, юристов и др. Для работы по экологическим рискам необходимы данные страховой статистики за длительное время. Далеко не все статистические данные являются общедоступными, в советский период большая часть данных по авариям и катастрофам вообще была засекречена. Использование западных методик тарифных расчетов также не является выходом из положения, так как в России уровень экологической безопасности ниже, чем в развитых странах, а возможные экологические катастрофы могут носить глобальный характер (достаточно вспомнить Чернобыль).
1.2 Законодательство по экологическому страхованию
Обязательное страхование предусмотрено законом, согласно которомуустанавливается круг подлежащих страхованию событий. При этом страховщик обязанстраховать соответствующие объекты, а страхователи – вносить причитающиесястраховые платежи. Для введения обязательного государственного экологического страхованиятребуется разработка ряда законодательных актов, в которых определялся бы переченьобъектов страхования, объем страховой ответственности, уровень страховогообеспечения и др. В законодательном порядке должна быть определена не толькоорганизация, которая будет осуществлять обязательное экологическое страхование,но и определен порядок образования и функционирования государственногострахового экологического фонда, что потребует привлечение значительныхфинансовых средств. Закон, как правило, возлагает проведение обязательногострахования на государственные страховые органы.
Действующий механизм возмещения экологического ущерба всовременной России не обеспечивает полной компенсации причиненного ущерба и негарантирует использование даже взысканных с причинителей вреда сумм на реальноевоспроизводство и оздоровление пострадавшего объекта природы.Гражданско-правовая ответственность предполагает возмещение причиненного вреда(восстановление плодородного слоя почвы, воспроизводство растительности,зверей, птиц и др.). Очень часто в гражданско-правовом механизме превалируетиспользование штрафных санкций. Однако о возмещении ущерба экологии сегодняможно говорить лишь условно. Естественные объекты природы не имеют стоимостнойоценки, а денежное возмещение, взыскиваемое с причинителей вреда, не всегдаравнозначно возмещению в натуре. Поэтому наряду с предупредительной функциейнепосредственной целью гражданско-правовой ответственности является компенсацияпричиненного экологического вреда путем взыскания доходов, которые могли бытьполучены при нормальной эксплуатации природных объектов. Другой показательнеэффективности действующего механизма — это отступление от принципов полноговозмещения экологического ущерба его причинителями. Особенно большой ущербнаносит неполное возмещение экологических убытков, причиняемых предприятиями иорганизациями. В частности, по рыбному хозяйству компенсируется примерно 17%ущерба (без учета возмещения в добровольном порядке), а по делам о лесныхпожарах — 50%.
Такое положение противоречит гражданскому законодательству: встатье 1064 ГК РФ указано, что вред, причиняемый имуществу юридического лица,подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.
При низком правосознании и при низкой экономическойответственности руководителей предприятий очень сложно убедить их заключитьдоговор страхования. Каждый из них видит в страховании только первую часть — затратную. А вторая часть — возможность получения возмещения третьим лицом,понесшим убыток, их не интересует.
Убедить предприятие застраховать свою гражданскую ответственностьможет неотвратимость наступления экономических и правовых санкций призагрязнении окружающей среды. Каждый руководитель, сопоставив стоимость затратпо страхованию с объемом своей ответственности, которая будет переложена настраховщика, должен решить, что выгоднее. Вопрос будет решаться в пользустрахования, если потери и отрицательные последствия для потенциальногозагрязнителя природы будут существенными.
Необходимо четко и подробно определить объем страховойответственности и выделить экологические риски в особый вид страхования.
Общие черты в практике зарубежных стран при страхованииответственности за загрязнение окружающей среды: — исключение ответственностистраховщика за убытки, причиняемые постоянными или повторными выбросами загрязняющихвеществ (включая такие выбросы, которые соответствуют нормам, разрешеннымзаконом); исключение ответственности за расходы на превентивную очистку;установление лимита страховой ответственности.
В 1992 году принят закон РФ «Об охране окружающей природнойсреды», регулирующий отношения в сфере взаимодействия общества и природы,сохранения природных ресурсов и естественной среды обитания человека.
Основные принципы охраны окружающей среды, которыми должныруководствоваться все граждане и юридические лица: приоритет охраны жизни издоровья, обеспечение благоприятных экологических условий для жизнедеятельностилюдей; сочетание экологических интересов общества,
обеспечивающее реальные гарантии прав человека на здоровую для жизни окружающуюсреду; соблюдение требований природоохранного законодательства, неотвратимостьнаступления ответственности за их нарушения.
В соответствии с указанным Законом охране от загрязнения, порчи,повреждения, истощения, разрушения подлежат следующие объекты окружающей среды:- естественные экологические системы, климат,
озоновый слой атмосферы; земля, ее недра, поверхностные и подземные воды,атмосферный воздух, животный мир, микроорганизмы, леса и иная растительность,генофонд, природные ландшафты.
К категории особых объектов охраны природной среды отнесеныгосударственные природные заповедники, природные заказники, национальныеприродные парки, памятники природы, редкие или находящиеся под угрозойисчезновения виды растений и животных и места их обитания.
Законом определен экономический механизм охраны окружающей среды,в который входят в качестве основного источника финансирования экологическихпрограмм фонды экологического страхования.
Закон «Об охране окружающей природной среды», помимоадминистративной и уголовной ответственности, предусматривает возмещение вреда,причиненного природной среде, здоровью и имуществу граждан, народномухозяйству, в полном объеме.
Вред, причиненный нарушением природоохранительногозаконодательства, возмещается в соответствии с утвержденными в установленномпорядке таксами и методиками исчисления размера ущерба, а при их отсутствии — по фактическим затратам на восстановление нарушенного состояния природоохраннойсреды с учетом понесенных убытков.
При наличии нескольких причинителей вреда взыскание производится всоответствии с долей каждого в причинении вреда.
Достаточными средствами для указанных целей не обладаетпрактически ни одно предприятие. Так, закон предусматривает проведениедобровольного и обязательного государственного экологического страхованияпредприятий, организаций, а также граждан, объектов их собственности и доходовна случай экологического и стихийного бедствия, взрывов и аварий. Общий принципобеспечения возмещения убытков, причиняемых окружающей среде, должензаключаться в сочетании обязательности участия в создании страховой защитыпредприятий, загрязняющих окружающую среду, и добровольности выбора методатакой защиты.
Проведение страховой ответственности на случай загрязненияокружающей среды требует соблюдения ряда условий: убытки должны быть точноопределены по месту и времени и исчислены в денежном выражении. Договорстрахования ответственности за загрязнение окружающей среды не долженпротиворечить договору страхования общегражданской ответственности. В связи сэтим страховщики, проводящие операции по страхованию ответственности, строгоследуют правилам: выплачивать страхователям страховое возмещение за расходы накомпенсацию, присуждаемую по закону пострадавшим третьим лицам, и расходы всвязи с судебной защитой; исключить из выплачиваемого возмещения штрафы; — лимитировать объем страховой ответственности только случайными событиями,исключив из него преднамеренные действия или ошибки. Западные страховыекомпании пытаются воздействовать на страхователя следующими путями: проводятобследование технического оборудования и организации труда, чтобы выяснитьотношение администрации к возможному возникновению риска и соответствие средствпо контролю за риском, которыми они располагают, установленным стандартами.Если на предприятии отсутствует контроль и необходимое оборудование или ониниже установленного стандарта, ему будет отказано в страховании; размертарифных ставок должен устанавливаться в зависимости от величины убытков,имевших место на предприятии в предыдущие годы; при заключении договорастрахования обуславливаются меры по предупреждению убытков; предусматривают вдоговоре страхования франшизу.
Многие промышленные предприятия не испытывают потребности встраховании ответственности и страхуют только убытки, причиненные в результатезагрязнения имущества, не думая о том, что им могут быть предъявлены иски стретьей стороны.
Министерством охраны окружающей среды и природных ресурсов РФ вдекабре 1992 года разработано и утверждено «Типовое положение о порядкедобровольного экологического страхования в РФ».
Согласно этому положению объектом страхования является «рискгражданской ответственности, выражающийся в предъявлении страхователюимущественных претензий физическими лицами в соответствии с нормамигражданского законодательства о возмещении ущерба за загрязнения земельныхугодий, водной среды или воздушного бассейна на территории действия конкретногодоговора страхования».
Страховщик несет ответственность в случае внезапного,непреднамеренного нанесения ущерба окружающей природной среде в результатеаварий, приведших к неожиданному выбросу загрязняющих веществ в атмосферу, кзагрязнению земной поверхности, сбросу сточных вод.
Страховая сумма устанавливается в объеме годового оборотапредприятия. Под годовым оборотом понимается выручка от реализации продукции иоказания услуг, а также проведения каких, либо побочных операций (без налога надобавленную стоимость). Причем страховые платежи первоначально взимаются изожидаемого (планируемого) годового оборота, а по окончании года делаетсяперерасчет с учетом фактических результатов деятельности страхователя. В объемответственности страховщика включаются: компенсация ущерба, вызванногоповреждением или гибелью имущества; — сумма убытков, связанных с ухудшениемусловий жизни и окружающей среды; расходы по очистке загрязненной территории иприведению ее в соответствие нормативам при условии, что на них данопредварительное соглашение страховщика; расходы, необходимые для спасения жизнии имущества лиц, которым в результате страхового случая причинен вред, или поуменьшению ущерба, причиненного страховым случаем; расходы, связанные спредварительным расследованием, проведением судебных процессов, и другиерасходы по улаживанию любых исков, предъявляемых страхователю, которые могутбыть предметом возмещения по договору, при условии, что на них данопредварительное согласие страховщика.
Из ответственности страховщика исключены убытки: связанные сгенетическими последствиями загрязнения окружающей природной среды; причиненныеработникам страхователя во время их нахождения на службе (работе); связанные сдействием причин, о которых страхователю было известно до начала действиядоговора; штрафы, неустойки и т. д.; ущерб имуществу, находящемуся натерритории, принадлежащей, занимаемой, используемой, находящейся под охранойили контролем страхователя.
Учитывая особенности данного вида страхования, представляетсянеобходимым проводить его, создавая специальные пулы. Страховой пул по своейсущности является механизмом, с помощью которого распределяются риски среди егочленов с возможностью дальнейшей их передачи в перестрахование с цельюограничения стоимости совокупных исков, выплачиваемых пулом. Пулы могут бытьразными по форме, но их деятельность основана на том, что индивидуальные членыдают свое согласие передать пулу все или часть принятых ими определенныхрисков, которые затем делятся среди членов пула в заранее согласованнойпропорции.
Создаваемые в системе экологического страхования фонды предназначены для финансирования работ по прогнозированию, предотвращению и ликвидации последствий экологических и стихийных бедствий, аварий, катастроф.
Порядок государственного экологического страхования использования фондов Российской Федерации устанавливает Правительство.
По поручению Правительства РФ Минприроды России и Росгосстраха разработали и утвердили Типовое положение о порядке добровольного экологического страхования РФ, на основе которого каждая страховая организация разрабатывает свои правила по экологическому страхованию на основе добровольно – заключаемого договора между страховой организацией и страхователем. При такой форме отношений не требуется полный охват объектов страхования. Это связано с тем, что возмещение последствий крупных экологических катастроф требует значительных финансовых затрат.
1.3 Критерии оценки риска. Тарифные ставки
Технический уровень предприятий оценивается по категориям, представленным в таблице 1.
Категории выбросов (сбросов)
Категория
Характеристика аварийных выбросов (сбросов)
Аварийные выделения не возможны, т.к. производство не связано с хранением и образованием значительных количеств вредных веществ
1
Производство связано с хранением и образованием значительных количеств вредных веществ, но благодаря принятию технических специальных мер аварийные выделения практически исключены
2
Аварийные выделения возможны, но аварийные выбросы (сбросы) практически исключены за счет принятия специальных мер по газоочистке, сжиганию и т.д.
3
Возможны кратковременные аварийные выбросы (сбросы)
4
Возможны длительные аварийные выбросы (сбросы)
5
То же, что для категории 3, но аварийные выбросы (сбросы) реально имели место на аналогичных объектах
6
То же, что и для категории 4, но аварийные выбросы (сбросы) реально имели место на аналогичных объектах
В страховое поле не включаются объекты 0 и 1 категорий. При отнесения предприятия к категориям оговариваются меры предотвращения аварий из-за износа оборудования, недостатков эксплуатации, поставок не качественного сырья. Залповые выбросы (сбросы) загрязнений должны происходить достаточно редко (10…20 раз в год) и быть кратковременными (до полутора суток). Если оказывается, что в течение года, предшествующего заключению договора, выброс (сброс) вредного вещества превышал ПДВ (ПДС), то риск аварийного загрязнения существует. Предприятие относят к экологически опасным объектам, подлежащим обязательному страхованию.
Оказавшиеся в зоне воздействия аварийного загрязнения юридические и физические лица несут потери, т.е. экономический ущерб (ускоренный износ основных фондов, снижение продуктивности лесного и сельского хозяйства, ухудшение реакционных условий). Население терпит убытки от заболеваний. Величину убытков рассчитывают по специальным методикам.
При экологическом страховании оценивается вероятность экстремально высокого загрязнения окружающей среды.
Уровень загрязнения атмосферного воздуха считается экстремально высоким, если концентрация загрязнителя одномоментно превышает ПДКм.р. в 50 и более раз, или в течение 8 часов в 30…49 раз, или в течение 2 суток в 20…29 раз. Уровень загрязнения водных объектов считается экстремально высоким, если ПДКм.р. загрязнителя превышена в 100 и более раз, или покрыто пленкой нефтепродуктов более 1/3 поверхности водоема при обозримой площади до 6 км2, или если содержание растворенного кислорода в воде стало менее 2 мг/л.
Уровень загрязнения почвы считается экстремально высоким, если содержание пестицидов или загрязняющих веществ техногенного происхождения превышает ПДК в 50 и более раз.
Критерии экстремально-негативного воздействия на животный и растительный мир:
- Массовая гибель или заболевание рыб, водных животных, икры, личинок, молоди, нарушение путей миграции, нагула, нереста;
- Массовая гибель или заболевание животных, птиц, когда уровень смертности или заболеваемости превышает средний статистический в 3 и более раз;
- Резкое увеличение случаев физического недомогания, обращения населения в медицинские учреждения.
Тарифные ставки экологического страхования различаются по отраслям промышленности (таблица 2).
Таблица 2. Соотношение тарифных ставок
Наименование отрасли
Средняя тарифная ставка в% к обороту
Энергетический комплекс
2,0
Нефтехимический комплекс
1,5
Промышленность строительных материалов
1,2
Химическая промышленность
1,0
Бумажная промышленность
0,8
Прочие отрасли
0,5
Размер тарифных ставок страховых взносов определяют тремя способами:
1. в процентах от страховой суммы;
2. в процентах от суммы штрафных платежей за предыдущий год;
3. в процентах от годового производства страхователя.
Например, для тепловых электростанций они устанавливаются в 1…5% от годового оборота или в 1…5% от лимита ответственности по каждому страховому случаю. В особых условиях расположения предприятия назначаются надбавки к страховым тарифным ставкам (например, до 70% при расположении предприятия среди городских кварталов). Тарифные ставки корректируются в зависимости от степени риска на предприятии страхователе и от проведения на нем превентивных природоохранных мероприятий.
Обычно размер страховых взносов в первые три гола страхования составляют 90% их базисной величины. Если в течение этих трех лет не возбуждено ни одного иска, то в последующие годы страховые взносы составляют:
- четвертый год – 85%,
- пятый год – 80%,
- шестой и седьмой годы – 75%,
- последующие годы – 70% от базисной величины.
В случае возбуждения исков к страховщику уже в последующий год страховой взнос взимается в размере 100% базисной величины.
Реальные тарифные ставки по различным видам страхования сильно отличаются друг от друга. Так, для юридических лиц тарифы по зданиям и сооружениям составляют 0,5…0,6% от страховой суммы, по вычислительной и оргтехнике 2…12%, по транспортным средствам 5…15%, по грузоперевозкам 0,2…10%. Для физических лиц тарифы составляют по квартирам и дачам 0,3…3%, по автомобилям 7…15%.
Создание системы экологического страхования должно происходить по следующим этапам:
- Анализ экологической обстановке в регионе.
- Анализ перспектив экономического развития территории, планов освоения природных ресурсов, перспективная оценка негативных воздействий на окружающую природную среду.
- Оценка страхового поля региона, выявление предприятий, заинтересованных в снижении рисков, их возможностей по финансированию страховой системы.
- Оценка эффективности страховой деятельности (страховой маркетинг).
- Организация страховой деятельности.
Результатом страховой деятельности должно являться повышение экологической безопасности населения и территорий, финансовой устойчивости хозяйствующих объектов и социальной защиты населения.
1.4 Частноэкономическая концепция покрытия
Классические и для частной страховой экономики непроблематичныепокрытия для ущербов от загрязнения окружающей среды связаны с «внезапным иповлекшими за собой несчастные случаи событиями». Эти события являютсяуловимыми и определяются через поименное перечисление или дальнейшее описание.Ущербы третьим лицам, имущественные и отчасти материальные, вызванные этимисобытиями, обычно покрываются страхованием ответственности предприятия. Расходыпо спасению, которые служат снижению ущерба, также попадают под страховоепокрытие, если речь не идет о собственном ущербе.
Страховая экономика сталкивается также и с покрытиями за ущербы,вызываемые систематическими, повторяющимися загрязнениями. Для нихпредусматриваются специальные полисы страхования ответственности за загрязнениеокружающей природной среды, английское название этого полиса «environmentalimpairment liability insurance policies», или сокращенно EIL- Policies.Действительные возможности таких покрытий порождают много недоразумений иошибочных представлений.
Частная страховая экономика исключает такие повторяющиеся ущербы,которые вытекают из нормальной деятельности сооружений или наступают вследствиенесоблюдения законных предписаний.
Между случаями нарушений и этой категорией постепенных чистыхущербов имеется большое число таких случаев, на которые распространяетсяспециальные покрытия за загрязнение окружающей среды. Трудности приформулировке покрытий лежат часто в отсутствующих или нечетко сформулированныхсобытиях. Напротив, при независимой от вины ответственности за загрязнение окружающейсреды имеются события, к которым привязываются покрытия. Они представляют собойличные, имущественные и материальные ущербы, которые являются следствиемвыброса загрязняющих веществ в атмосферу из сооружений или возникают в процесседеятельности предприятий.
Через определение подходящего объема покрытия и формулировкуисключений удается сделать доступной финансирование части постепенных ущербовпутем страхования. Объем покрытия основывается на принципе совершения ущерба (claimsmade) или на принципе выявления ущерба. Исключения описываются в предпосылках копределению покрытия. Там можно иногда найти ссылку на «нарушения» или«случайно обусловленные причины ущерба». Другие исключения основываются натаких событиях, как риск войны, природные катастрофы. Часто исключаются риски,приводящие к ущербу вследствие использования продуктов и тем самымпредставляющие собой случаи ответственности за продукт, генетические ущербы,ущербы, нанесенные вещам, находящимися в собственности или владениистрахователя, и т.д.
Ущербы, нанесенные окружающие среде, должны наступать не толькокак ущербы за пределами территории предприятия застрахованного. В имущественномстраховании под названием «расходы по расчистке» могут рассматриваться такжеущербы, выражающиеся в загрязнении окружающей среды, которые как следствиепервичного ущерба, покрываемого имущественным страхованием, наступают насобственном участке.
Всеми страховщиками, которые предлагают в настоящее время такиеспециальные покрытия, постоянно делается ударение на то, что расширенноепокрытие ущерба окружающей среде гарантируется только после основательнойтехнической проверки, которая может повторятся также в процессе возобновлениядоговора. Риск-инженерингу, а также комбинации страхового покрытия сальтернативными формами финансирования рисков придается в этой области особоезначение.
В последние годы на многих страховых рынках мира обычным сталопокрытие убытков, возникающих из непредвиденного, случайного и внезапногозагрязнения, в рамках полисов страхования общегражданской ответственности передтретьими лицами. Однако постоянно происходит совершенствование системыстрахования ответственности за загрязнение окружающей среды. Далее предлагаетсярассмотреть одну из моделей страхования ответственности за загрязнениеокружающей среды, которые существуют на рынке Германии.
HUK-модель страхования ответственности за загрязнение окружающейсреды.
HUK-модель была разработана Союзом немецких страховщиковответственности, от несчастного случая, автострахования, именуемая HUK-союзом(названии союза образовалось по первым буквам отраслей страхованияответственности (Haftpflicht), от несчастного случая (Unfall),автострахования(Kraftfahrt).
В Германии в 1992 году была принята новая унифицированная модельстрахования ответственности за ущерб окружающей среде. Официальное названиеэтой модели страхования «Специальные условия и описания риска для страхованияответственности за ущерб, причиненный загрязнением окружающей природной среды».Положения этой модели должны применяться в виде отдельного полиса, а ееособенности сводятся к следующему:
1. это универсальное покрытие (universal three-media coverage),предполагающее распространение данной модели на три сферы – воздух, почву,воду;
2. требуется, чтобы каждый риск и каждое предприятие были специальнозадекларированы для страхования;
3. механизм предоставления страховой защиты основывается на принципе«первого могущего быть доказанным обнаружения ущерба»;
4. исключается ответственность за загрязнение окружающей природнойсреды и ущерб, причиненный этим загрязнением, возникший в связи с «нормальнымфункционированием», где в основу такого «нормального функционирования» положенынекие нормативы и стандарты «допустимого» загрязнения;
5. включения в условия страхования оговорки о серийности убытков.
Существует и ряд других особенностей технического (страхового)характера, которые связаны с различными видами деятельности и типамипредприятий. Главной проблемой все же остается проблема сочетаемости различныхзаконодательных актов, регламентирующих страхование ответственности зазагрязнение окружающей среды, и положение новой HUK-модели.
2. ОАО «Промхимпорт»
Открытое акционерное общество «Промхимпорт» образованов 1994 году. С 1997 года оно функционирует как акционерноеобщество и является дочерним предприятием группы компаний ООО«Стройиндустрия».
Имеет свидетельство о признании ФГУ «Российский речнойрегистр» и лицензии на:
1. погрузочно-разгрузочную деятельность на ж/д транспорте;
2. транспортирование опасных веществ на опасном производственномобъекте, включая погрузку (выгрузку) опасных веществ в (из) вагонови спецконтейнеров.
ОАО «Промхимпорт» расположен на берегу р. Вологда,он представляет собой транспортный узел и входит в переченьперевалочных портов Департамента речного транспорта.
ОАО «Промхимпорт» располагает большой производственной базой, кудавходит причал с портальными кранами и прилегающая к немуакватория площадью 3750 кв.м. В собственности предприятия находитсяземельный участок общей площадью более 60 тыс. кв.м., железнодорожныеподъездные пути, складские помещения крытого хранения, склады силосного типадля пылевидных грузов, открытые площадки для хранения грузов.
Услугами ОАО «Промхимпорт» пользуются компании, занимающиесястроительством, производством и оптовой торговлей строительнымии горюче-смазочными материалами, удобрениями.
Генеральный директор Витушкин Александр Викторович
Адрес: 160012 г. Вологда, ул. Турундаевская,д. 128 «а»
4 февраля 2009 года ОАО «Промхимпорт» заключил договор страхованиягражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасныепроизводственные объекты со страховой компанией ООО «Росгосстрах — Северо-Запад». Договор был заключен в отношении пяти производственных объектов,находящихся в пользовании предприятия. В том числе участка транспортированияопасных веществ (транспортирование по железным путям внутреннего пользованияопасных веществ) и системы газопотребления предприятия, являющимися возможнымисточником загрязнения окружающей природной среды.
Объект страхования – имущественные интересы, связанные собязанностью Страхователя возместить вред, причиненный третьим лицам(выгодоприобретателям) в результате аварии, произошедшей на эксплуатируемомстрахователем опасном производственном объекте. В страховое покрытие не былвключен вред, причиненный третьим лицам и окружающей природной среде врезультате инцидента.
Страховая сумма по участку транспортирования опасных веществсоставила 1000000 рублей, по системе газопотребления предприятия 1000000рублей, общая страховая сумма 2000000 рублей.
Базовый тариф – 0,14%. К базовому тарифу были применены повышающиекоэффициенты: 1,5 – в радиусе 1 км. есть реки, озера, другие водохранилищанепроизводственного назначения; 1,35 – черта городской застройки подходит ближечем на 300 метров. В заявлении страхователем было указано, что запредшествующие 3 года аварий на предприятии не было, нет не устраненныхзамечаний надзорных органов, а также за последние 5 лет к страхователю непредъявлялись требования о возмещении вреда в связи с эксплуатацией опасныхпроизводственных объектов.
0,14 * 1,5 * 1,35 = 0,28%
2000000 руб. * 0,28% = 5600 руб.
Договор заключен на основании правил страхования гражданскойответственности организаций, эксплуатирующих опасные производственные объекты,за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу третьих лиц, окружающей среде врезультате аварии или инцидента на производственном объекте №164 от 14.11.2007г.
Заключение
В нынешней социально-экономической ситуации существуют объективные условия только для введения добровольного экологического страхования, в которое будут включаться субъекты хозяйственной деятельности, располагающие необходимыми экономическими возможностями.
По мере стабилизации экономического положения страны, развития финансово – кредитной системы и укрепления хозяйственных связей возникнут условия для создания обязательного государственного экологического страхования, которое, в отличие от добровольного, может стать действительным составным элемент экономического механизма, природопользования.
Об этом свидетельствует уже накопленный опыт обязательного экологического страхования в отдельных регионах России. Так, постановлением главы администрации Краснодарского края на территории края с 1994 года в порядке эксперимента введено обязательное экологическое страхование. При содействии территориальных природоохранных органов созданы специализированные страховые организации: Ивановский и Нижегородские фонды экологического страхования, Волгоградский центра экологического страхования, Саратовский страховой фонд экологической безопасности.
Механизм внедрения государственного обязательного экологического страхования предусматривает проведение большой подготовительной научно – методической работы, включающей составление перечня отраслей, и подотраслей, предприятия которых будут охвачены этой системой страхования, разработку ряда отраслевых методик по этим вопросам, создание банка статистических данных по экологическим бедствиям, авариям, катастрофам, определение приставок платежей с дифференциацией и по отраслям деятельности и объектам страхования.
Условия экологического страхования должны базироваться на нормах действующего законодательства. Страховщик предоставляет страховую защиту на случай предъявления претензий страхователю в соответствие с нормами и возмещение ущерба, причиненного им страховым событием, которое наступило в течение срока действия договора страхования. Одновременно следует определить круг событий, за последствие которых страховщик ответственности не несет (вытекающие из обычной деятельности страхователя, вызванные нарушением нормативных актов, причиненные в результате умышленных действий и т.д.).
Разработка нормативно – методической базы обязательного экологического страхования потребует длительной работы с участием ряда министерств и ведомств, научных и страховых организаций.
Большие трудности связаны с формированием государственногоэкологического страхового фонда. В условиях крайне напряженной экономическойобстановки в стране, и значительного бюджетного дефицита, растущего внешнегодолга трудно рассчитывать на выделение для этих целей необходимых средств из федеральногобюджета. Другие реальные источники финансирования практически отсутствуют.
Список использованных источников
1. Сплетухов Ю.А., Дюжев Е.Ф. «Страхование» Учебное пособие – М.:Инфра-М, 2006 – 312 стр.
2. Сербиновский Б.Ю., Гарькуша В.Н. «Страховое дело» Учебное пособиедля вузов – Ростов н/Дону.: Феникс, 2004 – 416 стр.
3. Лукьянченков Н.Л. «Экономика и организация природопользования» — М.: Юнити-Дана, 2007 – 591 стр.
4. Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. «Страховое дело» Учебное пособие – М.:Инфра-М, 2007 – 256 стр.
5. Федорова Т.А. «Страхование» 2-е издание – М.: Экономистъ, 2006 –875 стр.
6. Соколовский И.К. «Экономика природопользования» Учебное пособие –М.: Инфра-М, 2005 – 377 стр.
7. Агатьев В.В. «Менеджмент в природопользовании» — Вологда: ВоГТУ,2003 – 320 стр.
8. Черняховский Э.Р. «Управление экологической безопасностью» Учебноепособие – М.: Альфа-Пресс, 2007-248 стр.
9. Хомина В.Н. «Экономика природопользования» — СПб: Питер, 2005-672стр.
10. Федеральный Закон РФ «Об охране окружающей среды» №7-ФЗ от20.01.2002
11. Федеральный Закон РФ «О промышленной безопасности опасныхпроизводственных объектов» №116-ФЗ от 21.07.1997