Реферат: Сущность и формы кредита
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИУКРАИНЫ
КРЫМСКИЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ ИХОЗЯЙСТВЕННОГО
ПРАВА
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Политическая экономия»
на тему:
«Сущность и формы кредита»
Выполнила: студентка 2 курса
03-22 группы
КудряшеваЮ.Л.
Научный руководитель:
Цыкунов И.
СИМФЕРОПОЛЬ
2007
Содержание
Содержание 3 Вступление 4 Глава I. Кредит 5 1.1. Теории кредита 5 1.2. Понятие кредита 8 1.3. Заемный капитал 9 /> /> /> /> /> 1.4. Сущность и функции кредита 12 Глава II. Кредитная система 27 2.1. Понятие кредитной системы 27 2.2. Кредитная система Украины 30 Заключение 33 Список литературы 34 /> /> /> /> /> /> />
Вступление
Кредит выступает неотъемлемым спутником, атрибутом товарногопроизводства. Он возникает из-за потребности купить товар при отсутствииденег. Эту ситуацию можно решить двояко: или товар дается покупателю сотсрочкой платежа, и тогда возникает товарная форма кредита; или для приобретениятовара используются деньги, которые предоставляются в долг теми, у кого есть временно свободные деньги, на условиях срочности, платности и возврата. Этиусловия выступают основными принципами организации и функционирования кредита.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникаетпотребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности иизвлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств являетсяполучение банковской ссуды по кредитному договору.
В этом случае, как правило, возникает банковский кредит, поскольку вобществе с развитой системой рыночных отношений именно банки выступаютфинансовыми посредниками между теми, кто имеет временно свободные средства, итеми, кто чувствует в них потребность.
Кредит обеспечивает более быстрый оборот капитала, так какзакупленный товар можно оплатить позже, а также увеличение капитала за счет привлечениясредств других компаний и банков.
С развитием товарного производства кредит приобретает повсеместное распространениеи выступает одним из наиважнейших элементов организации общественногопроизводства. Особенно важное значение он имеет для тех стран, которыеосуществляют переход от плановой экономики к рыночной. В этих условиях кредитспособствует оздоровлению экономики, ускорению ее структурной перестройки.
Глава I. Кредит.
1.1. Теории кредита.
Совокупность отношений, которые отображает кредит, всегда привлекалавнимание исследователей. Это связано не только с определенной загадочностью такогофеномена, как деньги, а и с тем обстоятельством, что кредитные отношения уже встародавнем мире охватывали широкие слои населения.
Как известно, экономическая теория как система определенных научныхзнаний сформировалась только в XVI ст. Именно поэтому ипервые научные знания относительно такой категории, как кредит, долгосуществовали в виде отдельных фрагментарных представлений человека о сутиявления, которое отображает кредит. И только в конце XVIIIст. сформировались первые системные представления о кредите. При этом акцент визучении этого явления перешел из определения сути кредита в анализ еговзаимодействия с общественным производством. Сегодня в теоретическом осмыслениикредита существуют две основные теории кредита: натуралистическая и капиталообразующая.
Натуралистическую теорию разработали великие английские ученые А.Смит иД.Рикардо. В дальнейшем она получила развитие в трудах других ученых, вчастности Дж.Миля, Ж.Сэя, А.Маршалла. Суть натуралистической теориизаключается в том, что в долг предоставляется не ссудный капитал, апродуктивный капитал, то есть капитал в его вещественной форме.
Уже основатели этой теории А.Смит и Д.Рикардо, выступая противмеркантилизма и его главного утверждения о том, что богатство нации – этозолото и серебро, а его источник – торговля, подчеркивали, что кредит – этоявление, которое возникает именно из производства. Сам кредит (его внешнейформой было движение денег) не способен создавать стоимость. Такой вывод былнаучным и заложил основы для дальнейшего анализа кредита.
Заслугой этих ученых стало еще и то, что они рассматривали процент какчасть прибыли, который образуется в производстве. Достижением этих теоретиков сталвывод о том, что сам по себе кредит не образует реального капитала.
Однако недостаточно высокий (по сравнению с современностью) уровеньразвития товарно-денежных отношений не дал возможности великим ученым прошлогодо конца раскрыть эту теорию.
С развитием товарно-денежных отношений некоторая ограниченностьнатуралистической теории не давала возможности сделать глубокий анализвзаимосвязи между кредитом и производством. И поэтому на смену этой теориикредита пришла так называемая капиталообразующая теория, которая уже ссередины XIX ст. стала господствующей.
Суть капиталообразующей теории состояла в том, что банки – непосредники в кредите, а учреждения, которые выступают «фабриками капитала»,потому что способны самостоятельно образовывать капитал. Сам кредит, как иденьги, является непосредственно капиталом, богатством. А это значит, чтокредит сам по себе способен увеличивать богатство.
Эта теория имела несколько этапов становления: первые идеи принадлежалиДж.Ло. Он предусматривал возрастания роли банков в общественном производстве,но явно преувеличивал и роль кредита, утверждая, что при помощи кредита можнобыстро создать капитал и богатство.
Новый толчок в развитии капиталообразующей теории кредита связан с именеманглийского экономиста Г.Маклеода. В своих научных трудах «Основыполитической экономики» и «Теория и практика банковского дела» он утверждал,что кредит сам выступает капиталом, а не образует капитал. Сам кредит, и этовторой основной тезис его теории, является капиталом, который приноситприбыль, а значит, выступает продуктивным капиталом. Что же касается банков, тоони, по его представлениям, являются «фабриками кредита». Кредит ониосуществляют через наличную и депозитную эмиссию, а значит, главными, базовымиоперациями банков выступают их активные операции.
Наиболее весомый вклад в усовершенствование капиталообразующей теориивнесли австриец Й.Шумпетер и немец А.Ган. Й.Шумпетер, рассматривая банки икредит как решающие факторы организации и развития всего общественногопроизводства, акцентировал внимание на их тесной связи с такими важнымипроцессами в экономике, как инфляция, безработица, кризисы и т.д. Анализвзаимосвязи этих процессов с кредитом он рассматривал под углом обеспечения экономического роста и тем самым впритык подошел к теоретическому решениюпроблем регулирования общественного производства, возможность осуществлениякоторого он связывал с кредитом.
А.Ган продолжил разработку этой теории кредита, сделав попытку раскрытьмеханизм процесса капиталообразования, т.е. его обеспечения кредитом. Как иего предшественники, он утверждал, что кредит образует депозиты, а значит, икапитал. Сам кредит является безграничным и выступает решающим факторомобеспечения развития производства.
1.2. Понятие кредита
Субъектами кредита выступают: население, государство и субъектыхозяйствования. Каждый из них может быть как кредитором, так и заемщиком. Но вусловиях высокоразвитой рыночной экономики кредитором выступает, прежде всего,население, а заемщиком преимущественно государство и субъекты хозяйствования.
Объектом кредита может быть все, что имеет стоимость, однако главным исамым распространенным объектом кредитных отношений выступают деньги.
Кредитные отношения базируются на принципах, которые являютсянеотъемлемым признаком любого кредита:
1. Оборотность (возврат) кредита означает, что те финансовые ресурсы,которые были взяты в долг, обязательно должны быть возвращены.
2. Срочность свидетельствует о том, что заем всегда имеет предел, закоторым кредитные отношения прекращаются, т.к. заемщик теряет право вдальнейшем использовать предоставленные ресурсы.
3. Платность реализуется в том, что за использование предоставленных вдолг ресурсов нужно платить определенную сумму (процент). Этот принципстимулирует заемщика к организации наиболее эффективного использованиякредита.
«Дать кредит» обозначает профинансировать прямо или непрямо затратыдругих лиц с возвратом платежа в будущем. Такой заем, или «финансирование»,является прямым, если скажем, банк предоставляет овердрафт своему клиенту,который он потом использует. Кредит является непрямым, когда продавец, илипроизводитель поставляет товары «в кредит», т.е. с оплатой в будущем. «Получитькредит» означает получить возможность приобрести товары без их немедленнойоплаты или иметь возможность получить деньги в кредитующей организации.
В теории денег и кредита «кредит» часто обозначает такие типы займов,которые образуют монетарные эффекты, которые или вызывают увеличение денежноймассы, когда объем банковских кредитов, который вырос, ведет к увеличению объема банковских депозитов, или увеличивают объем такого заменителя денег,как коммерческий кредит. Приблизительно оценить объем банковского кредитованияможно путем вычисления резервов банковской системы из ее полных обязательств (обязательство плюс собственный капитал банковской системы).
1.3. Заемный капитал
С понятием кредита связано понятие заемного капитала. Последнийпредставляет собой денежный капитал, который приносит прибыль в видепроцентов. Процесс превращения денежного капитала в заемный связан спредоставлением его в заем. Если денежный капитал расходуется на приобретениерабочей силы и средств производства, то он превращается не в заемный, а впродуктивный капитал.
Заемный капитал, как одна из форм капитала, возник очень давно. Егоисторическим предшественником был ростовщический капитал, который существовалзадолго до возникновения капиталистических производственных отношений. Как и заемныйкапитал, он представлял собой денежный капитал, который предоставлялся в заем иприносил его собственнику прибыль в виде процента. В этом их определяющаятождественность, которая не исключает наличия заметных отличий. Коротко ихможно свести к следующему.
1. Ростовщический капитал отражал отношения, которые складывались между собственником этого капитала, с одной стороны, и преимущественно мелкимпроизводителем или представителем знати – с другой стороны. Что же касаетсязаемного капитала, то он выражает отношения между заемным капиталистом, с однойстороны, и промышленной, торговой буржуазией и населением – с другой стороны.
2. Уровень процента, который получал ростовщик, всегда был чрезвычайновысоким. Так, в Древней Греции в IV ст. до н.э. процентколебался от 62 до 9000% годовых, а в средневековой Европе – от 30 до 100 %. Ноглавное состоит в том, что процент за использование заемного капиталасоставляет только часть дополнительного продукта, тогда как ростовщическийпроцент, как правило, поглощал весь дополнительный продукт, а часто и частьнеобходимого.
3. Ростовщический капитал, в отличие от заемного, не способствовал развитию общественного производства, он носил грабительский характер и разорялзаемщика. Позитивным моментом ростовщического капитала (если, конечно,отвлечься от его методов) было только то, что он способствовал первичномунагромождению капитала.
Возникнув на основе ростовщического капитала, заемный капитал не устранилего полностью с исторической арены. Ростовщический капитал продолжаетсуществовать и до сих пор распространен в странах с недостаточно развитойсистемой рыночных отношений. Его отличием является высокий (40% и больше)процент по предоставленным займам.
Заемный капитал, выступая одной из форм капитала, в то же времяотличается от других форм капитала целой чередой особенностей.
1. Заемный капитал – это капитал-собственность, в противовес промышленномуи торговому, которые выступают как капиталы-функции.
2. Этот капитал имеет своеобразную форму капитала-товара. Но объектомкупли-продажи здесь выступает не продукт труда, а деньги с их способностьюприносить дополнительную стоимость, хотя занятые деньги заемщик можетиспользовать и просто как деньги. В этом случае деньги не растут и не приносят их собственнику или заемщику дополнительной стоимости. Когда же деньгисамовозрастают, тогда они выступают как капитал и для его собственника и дляего заемщика.
3. Заемный капитал отличается и формой отчуждения. Если обычный товарпродается навсегда, то заемный капитал отчуждается только временно, то есть наопределенное время передается в пользование, или, другими словами, отчуждаетсяна определенный срок. Плата за этот специфический товар определяется нестоимостью денег, а размером той дополнительной стоимости, которую получит заимодавецэтого заемного капитала.
4. Заемный капитал – наиболее иллюзорная форма существования капитала,которая образует иллюзию роста денег из самих денег.
Заемный капитал имеет свои источники. При этом движение этого капитала,который реализуется, например, в предоставлении коммерческого илигосударственного кредита, практически целиком опирается на собственный капиталпредпринимателя или населения. Что же касается наиболее распространенной формысуществования заемного капитала, а именно банковского капитала, то источникиего образования несколько иные. Собственный капитал здесь занимает не главноеместо. Основными источниками выступают:
— временно свободный денежный капитал, который освобождается в процессеего кругооборота;
— капитал рантье, т.е. тех лиц, которые существуют за счет передачисвоего капитала в заем;
— денежные сбережения населения, которые оно размещает в кредитныхучреждениях;
— средства государства, страховых компаний, пенсионных фондов и другихорганизаций, которые размещают аккумулированные в них деньги в кредитныеучреждения или в ценные бумаги.
Особенности заемного капитала раскрывают специфику тех новых(капиталистических) отношений, которые отражает этот капитал, а сам онстановится одним из наиболее необходимых и наиболее важных элементов рыночнойэкономики. Он превращается в один из определяющих рычагов трансформациитрадиционной товарно-денежной системы общественного производства втоварно-кредитную.
Движение заемного капитала характеризуется тем, что в итоге этот капиталприносит его собственнику прибыль в виде процента. Процент (лат. pro centum –на сто) представляет собой плату заемщика кредитору за предоставленные в егораспоряжение деньги или материальные ценности. Процент выступает оплатой за потребительскую стоимость заемного капитала, т.е. за его способность приноситьприбыль. В связи с этим процент является иррациональной формой цены заемногокапитала.
1.4. Сущность и функции кредита.
Суть кредита, как и суть любого явления, реализуется в его функциях. Всистеме современной развитой рыночной экономики кредит выполняет разнообразныефункции, которые реализуют сущность кредитных отношений как на уровнеотдельного субъекта хозяйствования (микроуровень), так и на уровне всегообщества (макроуровень).
1. Прежде всего, все кредитные отношения, которые реализует кредит какнекоторая форма соглашения между кредитором и заемщиком, выполняют перераспределительнуюфункцию. Ее суть заключается в том, что при помощи кредитааккумулируются временно свободные средства всех участников общественногопроизводства и на условиях срочности, возврата и платности передаются впользование тем, кто в них временно нуждается. Реализация этой функциипозволяет повысить мобильность капитала, обеспечивая его переливание изотраслей с излишком капитала в отрасли, в которых временно чувствуется его недостача.
Перераспределение стоимости в обществе обычно осуществляется не толькотаким образом. Важным каналом перераспределения выступает и государственныйбюджет. Но в отличие от него перераспределение при помощи кредита болеемасштабно, т.к. он предусматривает возможность повторной передачи уже полученныхв кредит денег. Одновременно его масштабность подкрепляется тем, что в этотпроцесс может включаться все национальное богатство страны, а бюджетноеперераспределение относительно этого достаточно ограничено. Особенностьпредоставленного займа и в том, что он является срочным и подлежит возврату.Это обусловливает преимущественно продуктивный характер использования займа и,в свою очередь, способствует эффективному использованию временно свободныхденег. В этом выражается и такая итоговая черта этой функции, как способностьчерез перераспределение обеспечить наиболее эффективное использование временносвободных денег теми, кто в них нуждается.
2. Важной функцией кредита выступает и функция пополнения денежногооборота средствами. Данная функция реализуется не всеми звеньями кредитнойсистемы, а только банковской системой. Пополнение денежного оборотаосуществляется в форме депозитно-чековой эмиссии, что, однако, имеет своиграницы и только дополняет эмиссию денег, осуществленную центральным банком, ненарушая в целом его монополии на выпуск в оборот денег. Организационно этоосуществляется в виде открытия предприятию заемного счета, вследствие чего осуществляется образование банковских (кредитных) денег. Но заем выдается нанекоторое время, его необходимо вернуть, в чем заинтересован, прежде всего,кредитор и поэтому это не приводит к большим нарушениям в организацииденежного оборота. Эта функция кредита существенно усиливает эластичностьденежной системы, осуществляет дополнительные условия для обеспеченияравновесия на денежном рынке, а значит, в целом способствует возрастаниюобщественного производства и повышению эффективности его функционирования.
Рассмотренная функция дополняется и тем, что кредит дает возможность(при определенных обстоятельствах) усиливать покупательскую способностьнаселения, т.е. не только способствует решению наисложнейшей для рыночнойэкономики проблемы реализации, но и образует новую дополнительнуюпокупательскую способность капитала. Последнее имеет место тогда, когдавыдается необеспеченный кредит. И хотя он не является массовым, ноиспользуется в развитых странах и уже сегодня играет, а в дальнейшем будетиграть еще большую роль мощного фактора развития экономики.
3. Действующее место среди общих функций кредита занимает и такая его функция,которая может быть сведена к уменьшению затрат, связанных с оборотом денег, иускорению движения денежных потоков. Введение кредитных карточек иусовершенствование таких форм кредитных денег, как вексель и чек, в союзе с новейшимиформами организации платежей в итоге способствует повышению эффективностипроизводства и усилению концентрации и централизации капитала. Кредитнаясистема способствует экономии времени, поскольку она дает возможность вотносительно короткий срок осуществлять концентрацию капитала. В свою очередь,концентрация капитала ведет к уменьшению затрат обмена и затрат производства испособствует увеличению прибыли.
4. Следующая очень важная функция, с точки зрения механизма общественноговоспроизведения функции кредита, – это его функция по преобразованию сбереженийфизических и юридических лиц в капитал. Проблема капитализации денег вразвитой рыночной экономике выступает как одна из наиактуальнейших, потому чтоона затрагивает вопросы о дополнительном привлечении к общественномупроизводству мощных ресурсов. Дело в том, что и предприниматель, и населениечасть своих денег, предназначенных для потребления, не тратит в момент ихполучения. К этой части принадлежит та часть доходов населения, которая сохраняетсяв виде отложенного спроса или которая представляет собой экономиюпотребления. Сюда следует зачесть и ту часть доходов, которая откладываетсядля покупки дорогих товаров долгосрочного потребления, а также сбережения,предназначенные для осуществления страховых операций, или для улучшениябудущего пенсионного обеспечения. Стоит заметить, что эта функция кредита,которая, по сути, есть капитализация денежных доходов населения, становитсяреальной и значимой для общества только при наличии высокоразвитой системыкредитных учреждений.
5. Еще одна функция кредита связана с возможностью и необходимостью состороны кредитора контролировать использование тех денег, собственником которыхон не перестает быть. Содержание этой функции состоит в том, что кредитор(чаще – это банк) контролирует процесс использования и возвратапредоставленного заемщику займа. Степень контроля и его формы могут бытьразными, но сам факт такого контроля является реальностью. Контроль выступаетодной из конкретных форм обеспечения эффективности использования кредита.
Но эта функция не ограничивается только уровнем хозяйствующегосубъекта. Кредитные учреждения – это некоторая системная совокупность, ипоэтому все кредитные отношения выступают как система. А она в условиях современнойрегулированной рыночной экономики является одним из наиболее важных объектовгосударственного регулирования экономики. Таким образом, контролирующая функциякредита превращается на макроуровне в контрольно-регулирующую функцию иреализуется в том, что государство, целенаправленно влияя на организацию ифункционирование всей совокупности кредитных отношений, образует условия длядостижения определенных целей в общественном производстве.
Кредит как общая форма движения заемного капитала, в свою очередь,выступает в конкретных формах, обусловленных функциональной направленностьюдвижения этого капитала, особенностями организации данного движения,спецификацией субъектов кредитных отношений и т.п.
Основные формы кредита:
· коммерческий,
· банковский,
· потребительский,
· государственный
· межгосударственный (международный).
Коммерческий кредит – продажа товара с отсрочкой платежа. Важная иочень распространенная в условиях высокоразвитой рыночной экономики формакредита. В развитых странах он охватывает значительную часть товарныхсоглашений. Например, в современной Италии до 85% всех соглашений в оптовойторговле осуществляются на условиях коммерческого кредита. По сроку действияэтот кредит является краткосрочным. Его целью является ускорение реализациитоваров, а формой организации выступает вексель.
Объектом данной формы кредита выступает товар, а субъектами –функционирующие предприниматели. Движение товарного кредита связано с движениемпромышленного капитала и отображает динамику последнего. Так, в периодыповышения предложение и спрос на коммерческий кредит возрастают, и наоборот,спад в экономике ведет к уменьшению этой формы кредита.
Важной особенностью коммерческого кредита является то, что процент понему, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Ускоряя процесс движениятоваров, этот кредит способствует развитию производства. Вместе с этимкоммерческий кредит дает возможность покупателю маневрировать своимифинансовыми ресурсами, поскольку покупатель получает от поставщика отсрочкуплатежа. Такая форма кредита дает возможность ввести в оборот новый платежныйдокумент – вексель. Это, в свою очередь, усиливает эластичность денежногооборота, а с учетом распространения векселей делает денежный оборот менеезатратным, т.к. уменьшает количество наличности. К тому же вексель являетсяочень простым и в тот же час мобильным инструментом денежного оборота, чтопозволяет использовать его в разнообразных вариантах (передать другому лицупри помощи индоссамента, отдать в залог, продать, обналичить в банке и т.п.).
Но данная форма кредита имеет и некоторые ограничения. Они связаны, содной стороны, единонаправленностью данного кредита, потому что он, какправило, дается поставщиком потребителю, с другой стороны, этот кредит имеет иограничения по своим масштабам, поскольку размер кредита определяетсяобъемами резервного капитала функционирующего предпринимателя.
В Украине эта форма кредита развита еще слабо. Это обусловленомноголетним запретом на предпринимательскую деятельность и полным отсутствием вхозяйственном обороте векселя как формы организации коммерческого кредита.Первые законодательные основы для становления и развития коммерческого кредитазаложены в 1991-1992 г.г. с принятием ряда законов Украины. Среди наиболееважных следует назвать законы: «О предпринимательстве», «О предприятии», «Оценных бумагах и фондовой бирже», «Об обороте векселей в Украине», а также ряддругих нормативных актов Верховной Рады и Президента Украины.
Основное направление развития данной формы кредита в условиях переходнойэкономики сосредоточено на разработке правовой обеспеченности и технологиивексельного оборота. Так, только в последние годы разработаны правовые основывведения в оборот налоговых векселей для оформления налога на добавленную стоимостьво время ввоза товаров на таможенную территорию Украины, подготовленнормативный документ Министерства финансов Украины о введении в оборот казначейских векселей, разработаны и внедряются другие нормативные акты,касающиеся вексельного оборота.
Банковский кредит — это кредит, который выдается банком. Егообъектом выступает денежный капитал, который передается заемщику во временноепользование на условиях платности, срочности и возврата.
Субъектами настоящей формы кредита являются, прежде всего, предприниматели,хотя ими могут быть и представители других слоев населения. Он избавлен от технедостатков, которые присущи коммерческому кредиту, и является болееэластичным. Его отличие от коммерческого кредита состоит в том, что движениебанковского кредита является относительно самостоятельным. При этом измененияв его движении противоположны движению промышленного капитала. Так, в моменткризиса и спада производства, когда спрос на товары и услуги сокращается, спросна банковский кредит наоборот возрастает.
Банковский кредит преодолевает те недостатки, которые присущикоммерческому кредиту. Он не является единонаправленным и в некотором пониманиине является ограниченным. Последнее обусловлено тем, что заемный капитал,который формируется банками, только в незначительной части представленсобственным капиталом заемного капиталиста. Его основная часть представленапривлеченными средствами, и поэтому банк может давать в заем ресурсы,полученные не только от других хозяйствующих субъектов, а и от населения.
Банковский кредит тесно связан с коммерческим кредитом. Он расширяетвозможности последнего путем учета векселей, их залога, акцептирования и др.операций. В то же время, между коммерческим и банковским кредитами естьопределенные различия, что является позитивным следствием для хозяйствующихсубъектов, потому что они могут из этих двух форм кредита выбрать наилучшую сточки зрения полноты удовлетворения своих интересов.
Банковские кредиты различаются по сроку предоставления займа(краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные), признаком обеспеченности(обеспеченные и необеспеченные, или бланковые), способами возврата и т.п. Средиэтого разнообразия видов банковского кредитования следует отметить и такоеновое явление, как лизинговый кредит. Это товарный кредит, который ранее небыл характерным для банковского кредитования. Но приблизительно с серединыпрошлого столетия он появился в США. Его появление вызвано существеннымиизменениями в развитии продуктивных сил и, прежде всего, в таком их элементе, как основной капитал. Оборудованиеи станки стали очень сложными и дорогими. Их покупка требовала накопления больших сумм, что не всегда было возможно дляхозяйствующего субъекта. Одновременно с усилением научно-технической революциивозрастает риск потерь от морального старения основного капитала. В этихусловиях банк стал покупать такие элементы продуктивного капитала ипредоставлять их в аренду. Правда, эти операции требуют специфических знаний ипоэтому часто осуществляются специальными лизинговыми компаниями.
Выступая важной формой аккумуляции денежных ресурсов ипревращая их в денежный капитал, банковский кредит служит мощным рычагомразвития эконмики, без которого ее эффективное функционирование сегодняневозможно. Банковский кредит способствует таким противоречивым и неоднозначнымпроцессам, как концентрация и централизация капитала, усиление монополизации вэкономике, образование финансово-промышленных групп. При определенныхобстоятельтсвах банковский кредит может стать и значительным фактором развитияинфляционных процессов. Чаще всего это связано с масштабным предоставлением банковского кредита сверх суммы привлеченных и собственных средств в результатеосуществления так называемой депозитно-чековой эмиссии.
В целом, банковский кредит играет в общественном воспроизведениинеобычайно большую роль. Банки аккумулируют (вместе со сбережениями населения)капитал, который в процессе кругооборота временно освобождается, и используютего для развития производства.
В условиях становления рыночной экономики банковский кредит в Украинепостепенно усиливает свою роль в развитии экономики. Однако эта форма кредитаеще далека от тех требований, которые выдвигает развитое рыночное хозяйство ковсем формам кредитования, и, прежде всего, к банковскому кредитованию. Основныенедостатки банковского кредита в Украине на сегодня такие:
· наши банки в силу как объективных, так и субъективных причин ещене стали мощным рычагом развития инвестиционных процессов в экономике;
· кредиты, которые выдают банки, — дорогие, что значительно сужаетвозможности их позитивного влияния на хозяйственную ситуацию в стране;
· банковский кредит представлен сегодня преимущественнократкосрочными соглашениями, а их тяжело использовать для крупномасштабныхструктурных преобразований в народном хозяйстве.
Потребительский кредит – это продажа товаров в кредит или заем накуплю-продажу товаров и оплату услуг.
Субъектами этого кредита являются банки, специальные учреждениякоммерческого кредита, хозяйствующие субъекты, связанные с обслуживанием населения, и само население. Объектом потребительского кредита выступают кактовары, так и деньги. Формой организации потребительского кредита является кредитное соглашение или кредитная карточка, которая появляется вследствиесоставления соответствующего соглашения. Кредитную карточку чаще всего выдаетбанк. Ее собственник, покупая товар, рассчитывается теми деньгами, которыевыделил ему банк в кредит. При обработке этой карточки в кассовом терминале,например магазине, деньги с открытого банком счета собственника кредитнойкарточки переводятся на счет торговой организации, в которой покупается товар.
Потребительский кредит связан с проблемами, которые возникают во времяреализации товаров и услуг. Эти проблемы, как известно, свойственны насыщеннымтоварным рынкам. Там, где существует дефицитная экономика, там потребительскийкредит или отсутствует, или имеет место по отдельным товарным группам или дажепо отдельным товарам. Например, в бывшем Советском Союзе потребительский кредитсуществовал только для незначительного перечня товаров, которыми рынок былнасыщен.
По срокам потребительский кредит делится на краткосрочный (до одногогода) и среднесрочный. Максимальный срок потребительского кредита ввысокоразвитых странах обычно не превышает трех лет. Что касается долгосрочногокредита, то он существует как исключение, представленное кредитом подстроительство жилья, и обычно выделяется в особую группу так называемогоипотечного кредита.
Обеспечением потребительского кредита выступает товар, предоставленный вкредит, или регулярно получаемая потребителем прибыль, например в видезаработной платы. Вещь, предоставленная в кредит в случае нарушения условийкредитования, может быть изъята у его собственника и продана с торгов. Впрочем,к этому фирмы западных стран прибегают относительно нечасто. Некотораясложность изъятия и реализации товаров, а также необходимость постояннойподдержки имиджа фирмы диктуют им выбор других методов защиты своих интересов.
Потребительский кредит принадлежит к числу дорогих, что означает высокуюпроцентную ставку. Обычно она колеблется в пределах 15-30%, но может быть ивыше. Главными причинами удорожания потребительского кредита являетсяотносительно высокие затраты на его предоставление и большой риск неплатежеспособностипотребителя.
Потребительский кредит играет важную роль в решении проблем реализациитоваров и услуг, и в целом ускоряет их движение. Вместе с тем важно отметить итот факт, что развитие потребительского кредита выступает важным фактором, которыйстимулирует интенсификацию труда и повышение уровня ответственности работника.Это обусловлено тем, что значительная масса товаров (часто это квартира илидом, машина, сложная бытовая техника, мебель и т.д.), взятая в кредит,вынуждает работника особенно добросовестно относиться к работе и работатьинтенсивнее, поскольку над ним висит «дамоклов меч» кредитов.
В Украине потребительский кредит развит еще очень слабо. Причины этогоскрываются как в слабой насыщенности рынка товарами и низкой покупательскойспособностью населения из-за постоянного падения их доходов, так и внеразвитости системы организации, которые обеспечивают его функционирование.
Государственный кредит — это совокупность кредитных отношений, вкотором заемщиком выступает государство.
Субъектами такого кредита, с одной стороны, является государство в лицеправительства и отдельных государственных органов, например, Министерствафинансов и местных органов власти; с другой стороны – население, а такжеотдельные хозяйствующие субъекты, и, прежде всего, институциональныеинвесторы.
Объектом государственного кредита в современных условиях выступаютденьги. Как правило, аккумулированные таким образом деньги, используются дляпокрытия дефицита государственного бюджета и направляются на финансированиеобороны, силовых структур, социальной сферы и т.д. Другими словами,привлеченные таким способом средства используются преимущественно нанепроизводственное потребление. Часто при помощи этого кредита государствоизымает значительную часть денег из оборота и таким образом регулирует денежнуюмассу.
Государственный кредит возник уже в рабовладельческом обществе, главнымобразом в связи с войнами, которые требовали больших материальных затрат.Кредиторами относительно государства выступали храмы и отдельные ростовщики.
В средневековье государственный кредит тоже был связан, как правило, сэкстраординарными событиями (ведение войн, выплата контрибуции и т.п.) и неносил регулярного характера. Внешне этот кредит реализовался в виде займовкоролю или другому правителю и очень часто осуществлялся в натуральной форме.Кредиторам (а ими, кроме церкви и отдельных ростовщиков, все чаще становятсяпредставители свободных производителей, например ремесленники, а также города)выдавались расписки, которые потом использовались их собственниками для оплатыналогов.
Современную форму государственный кредит получает в XVII-XVIII ст. В таких странах, какАнглия, Голландия и Испания, в этот период государство начинает выпускатьоблигации и казначейские векселя. Дальнейшее использование данной формы кредитаидет по двум основным направлениям. Совершенствуется правовая база, которая лежит в основе мобилизации и использования средств, которые аккумулируются ввиде государственного займа, и разрабатываются инструменты данного кредита. Появляются долговые обязательства государства, которые различаются по срокам(краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные), способам оплаты прибыли по ним(процентные облигации и облигации, выпущенные с дисконтом), формам размещения(предоплата, закрытый или открытый аукцион) и т.д. Это дает возможностьсформировать эффективную структуру государственного долга, спланироватьоптимальный вариант его обслуживания и расширить возможности государства воперативном управлении этим долгом.
Совокупность отношений, возникновение и существование которых связано сгосударственным кредитом, постоянно привлекает внимание экономистов. Но ихподходы к определению сущности и особенно роли данного кредита в общественномпроизводстве очень разные.
Так, представители школы физиократов (Ф.Кене, А.Тюрго) считали, чтогосударство, беря в долг средства, отрывает их от продуктивного использования всельском хозяйстве и тем самым тормозит развитие общественного производства. Сточки зрения на этот вывод они рекомендовали правительствам избегать такихзаймов.
На непродуктивном характере использования денег, которые привлекаются вформе государственных займов, делали акцент и такие представители английскойэкономической школы, как А.Смит и Д.Рикардо. Для покрытия дефицитагосударственного бюджета они считали более принятой аккумуляцию средств припомощи налогов.
Несколько других позиций придерживались Дж.Кейнс и его сторонники(А.Хансен, С.Харрис и др.). Представители этой школы экономической мыслирассматривают государственный кредит как одно из наиважнейших средстврешения таких ключевых и острых проблем рыночной экономики, как кризис,безработица, диспропорция общественного производства и т.д.
В современной рыночной экономике государственный кредит является неотъемлемымявлением, при помощи которого решаются как текущие проблемы (покрытиебюджетного дефицита, реализация разнообразных программ и т.п.), так истратегические задания. К ним могут принадлежать, например, содействие припомощи привлеченных средств процессам структурной перестройки экономики,решение проблемы отсталых регионов и т.п. Иногда государство попадает взатруднительное положение в отношении своих долговых обязательств. В таком случае оно иногда прибегает к конверсии своих займов, т.е. к изменению условийв отношении ранних выпущенных долговых обязательств (изменение процента,сроков погашения и т.д.). Эта конверсия может быть добровольной, а значит изависеть от воли собственника долговых обязательств государства, илипринудительной, когда государство осуществляет конверсию без учета мнениянаселения.
История становления государственного кредита в независимой Украине беретсвое начало с 1995 года, когда впервые были выпущены облигации внутреннегогосударственного займа (ОВГЗ). Эмитентом этого вида ценных бумаг сталоМинистерство финансов Украины, а его представителем на рынке ценных бумаг –Национальный банк Украины.
Первый выпуск ОВГЗ был небольшим. Всего за год в бюджет было привлеченасумма в 304 млн. грн., тогда как через два года (в 1997 г.) бюджет получил уже8,5 млрд. грн. Одновременно с государством и его органами выпуск облигаций начали осуществлять и местные органы власти. Такие выпуски имели место в Киеве,Харькове, Львове, Запорожье и др. городах. Однако рынок ценных бумаг в Украинеделает только еще первые шаги, и для его развития необходимо решить целый рядпроблем.
К наиболее существенным проблемам государственного кредита следуетотнести следующее:
· относительно большой для страны с переходящей экономикой размервнутреннего государственного долга;
· неоптимальную структуру государственного внутреннего долга. Вструктуре государственных долговых обязательств преобладают краткосрочныеоблигации;
· неэффективное использование государством привлеченных в видезайма средств и очень слабый контроль общественности над их использованием;
· недоверие населения к государственным долговым обязательствам;
· низкий уровень организации работы с населением по привлечениюгосударством их сбережений.
Решение вышеназванных проблем позволит оптимизировать те отношения,которые образуются в обществе в связи с формированием внутреннегогосударственного долга, и повышать эффективность использования привлеченныхгосударством средств для строительства экономики в нашей стране.
Межгосударственный или международный кредит — это заем, которыйпредоставляет одна страна другой, или когда государство получает заем вмеждународном финансово-кредитном учреждении (например, во Всемирном банке,МВФ) или каком-то объединении кредиторов (например, в Парижском клубе). Эта форма кредита берет свое начало с XIV-XV ст. Этот период вошел в историю с Великими географическимиоткрытиями и призывал к жизни проекты, кредитование которых уже было не подсилу одному государству. Дальнейшее развитие такого кредита и его становление всовременной форме связано с выходом производства за национальные границы иразвитием международного разделения труда. Конкретными субъектамивышеуказанного кредита выступают правительства, правительственные учреждения,банки и отдельные фирмы, международные валютно-кредитные учреждения. При этомгосударство чаще выступает в роли гаранта по кредитам, предоставленным отдельным хозяйствующим субъектам. К этой форме принадлежат кредиты, которыестрана получает от международных кредитных организаций. Наиболее известныесреди них Международный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк, Европейский банкреконструкции и развития (ЕБРР) и др.
Объектом международного кредита выступает или товар, или деньги. Самкредит может быть в разных формах. Так, в зависимости от субъекта кредитныхотношений он может быть фирменным, банковским, правительственным. В зависимостиот формы объекта и целевого назначения кредита различают большое количествовидов кредитов, например товарный, реабилитационный и т.д. В зависимости отсрока – краткосрочный (до одного года), среднесрочный (от года до пяти) идолгосрочный (более пяти лет). По взгляду на безопасность различаютобеспеченные и необеспеченные (бланковые), есть и другие виды кредитов, которыеклассифицируются в зависимости от признака, заложенного в основу классификации.
Формой организации таких кредитов обычно выступает кредитное соглашение.Но при кредитовании на уровне отдельных хозяйствующих субъектов (фирменныйкредит) возможно использование векселей.
Международный кредит выполняет следующие функции.
Во-первых, он обеспечивает перемещение заемного капитала между странами итем самым приводит к определенному выравниванию нормы национальной прибыли.
Во-вторых, международный кредит приводит к уменьшению затрат в сфереоборота, т.к. способствует развитию безналичных расчетов.
В-третьих, движение заемного капитала между странами способствуетусилению концентрации и централизации капитала.
В условиях высокого уровня развития межгосударственных отношениймеждународный кредит играет огромную роль в решении как тактических, так истратегических задач, которые возникают перед той или иной страной. Яркимпримером этого является Украина, которая сотрудничает с такими организациями,как МВФ, всемирный банк, ЕБРР, и получает от них значительные суммы кредитов.Эти кредиты имеют разное целевое назначение, но в нашей стране мы еще ненаучились использовать с максимальной отдачей.
Помимо перечисленных выше видов кредита, также существуют следующие видыкредита:
Овальный кредит — кредит банка,предназначенный для покрытия гарантируемого обязательства клиента.
Безотзывный кредит — кредит, условия которогоне могут быть изменены без согласия кредитора и заемщика.
Вещный кредит– кредит под залог вещей.
Кредит без фиксированной даты погашения. Банк имеетправо раз в году трансформировать его в срочный кредит.
Востребованный кредит– (cell money) видкраткосрочного межбанковского кредита, который может быть востребован ивозвращен в любой момент без права протеста.
Гарантированный кредит– кредит, предоставляемыйпод гарантию банков, правительственных органов или других гарантов подобеспечение.
Кредит доверия – положительная репутация финансовогоположения компании, располагающей доверием своих клиентов до момента, когдатакое доверие подрывается, прекращается по конкретным причинам; при этомговорят «кредит доверия исчерпан».
Ипотечный кредит– кредит, предоставляемый подзалог недвижимости.
Компенсационный кредит– взаимный кредит,предоставляемый друг другу фирмами разных стран в национальной валюте наадекватные суммы.
Контокоррентный кредит– кредит, предоставляемыйбанками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный(контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежиклиента.
Краткосрочный кредит– кредит, выдаваемый, какправили на срок до 1 года, предназначенный преимущественно для формированияоборотных средств предприятий. Фирм.
Ломбардный кредит– краткосрочный кредит под закладлегко реализуемого, движимого имущества.
Обеспеченный кредит– форма товарного кредитазаключающегося в том, что купленный заемщиком товар остается собственностьюкредитора -–продавца товара до тех пор, пока до тех пор пока товар не будетполностью оплачен, что и служит способом обеспечения оплаты.
Кредит овернайт – (overnight) сверхкраткосрочныйкредит, сроком на сутки или на выходные – с вечера пятницы до утрапонедельника; имеет распространение на рынке межбанковских кредитов.
Онкольный кредит– ссуда до востребования –отзываемый краткосрочный коммерческий кредит, который заемщик обязуетсяпогасить по первому требованию кредитора. Обычно выдается под обеспечениеценными бумагами и товарами.
Открытый кредит– коммерческий кредит,используемый при расчетах между постоянными контрагентами; сумма задолженностейпо такому кредиту относится на счет покупателя без документального оформления.
Партнерский кредит– доверительный кредит,предоставляемый банками или другими кредиторами надежным фирмам наосуществление кратковременных не предвиденных расходов. Выдается под срочноеобязательство возврата не более чем на 3 месяца, в отдельных случаяхдопускается отсрочка погашения на 2 месяца.
Платежный кредит– 1) кредит, предоставляемыйплательщику на оплату ими расчетных документов для выполнения денежныхобязательств при наличии у плательщиков временных финансовых трудностей,возникающих вследствие опережения сроков платежей по отношению к срокампоступления средств на счета плательщиков. Обычно платежный кредитпредоставляется банками предприятиям на оплату материальных ресурсов, оборотныхсредств, на погашения дебетового сальдо по зачету взаимных требований, навыплату заработной платы; 2) кредит, предоставляемый банком, обслуживающимпродавца, иностранному покупателю для оплаты за конкретный товар, под контракт.
Револьверный кредит– возобновляемый кредит,предоставляемый на новый срок, автоматически продлеваемый в пределахустановленного лимита и сроков погашения.
Кредит с государственной поддержкой – операция покредитованию с долей государственного участия, широко практикуемая в международнойсфере. Государство при этом может выступать в роли кредитора, гаранта илизаемщика. Для привлечения коммерческих банков к кредитованию экспортагосударство дает им право переучета трат в центральном банке, выплачиваетразницу между рыночной и льготной ставкой по экспортным кредитам – такназываемая бонификация, — гарантирует кредиты частных банков.
Кредит «свинг» (кредит-мост) – промежуточный заем ввиде кредита, предоставляемого заемщику для покупки им имущества, недвижимостина срок, пока заемщик не продаст уже имеющееся у него другое имущество; деньги,вырученные от продажи наличного имущества, возвращаются заемщиком в видепогашения кредита и уплаты процентов по нему.
Связанный кредит– кредит, выдаваемый сопределенной оговоркой, связывающим условием. Например, целевой кредит суказанием назначения его использования является «связанным» особыми условия егоприменения только по целевому назначению, в частности под закупку конкретноготовара.
Кредит «стенд-бай» — особый вид резервного кредита,предоставляемый остро нуждающимся странам – членам международного валютногофонда (МВФ) для согласованных с ним целей на срок до 1 года, реже до 3 лет.
Экспортный кредит– кредит, подставляемыйпокупателю или его банку с целью финансирования продаж, как средство поощренияэкспорта. Фирменный экспортный кредит предоставляется от лица экспортера.Банковский экспортный кредит предоставляется иностранным покупателямнепосредственно банками. Известны и комбинированные варианты, когдагосударственный экспортный кредит сочетается с кредитами частных банков имеждународных организаций.
В настоящее время наряду с рыночными методами привлечениядополнительных денежных средств (получение кредитов) предприятия всех формсобственности используют и нерыночные. К ним, прежде всего, относится ставшаярегулярной практика невыплаты заработной платы, несоблюдение сроков ее выплаты.Экономическое содержание невыплаты заработной платы состоит в том, что рабочуюсилу практически заставляют предоставлять кредит работодателю на сумму своейзаработной платы. Однако это кредит не рыночный, так как:
— отсутствует добровольность кредитора, предоставляющегоденежные средства в пользование другому лицу, имеет место вынужденность;
— заработная плата у основной части работающих по найму,особенно при сегодняшнем ее низком уровне, не является временно свободнымисредствами, а является жизненно необходимой для обеспечения физическоговыживания работника и его семьи;
— отсутствует экономический интерес заемщика – на сумму задолженности по заработной плате не начисляются проценты, как это имеет место при использовании кредитами;
— юридически не оформляются кредитные отношения, что не дает возможности использовать механизм экономической и иной ответственности поданным невыплатам.
Глава 2. Кредитная система.
2.1. Понятие кредитной системы
Развитие товарного производства способствует развитию кредитных отношений. Постепенно они усложнялись и составлялись в определеннуюсубординационную совокупность, которая играет важную роль в развитии общественногопроизводства.
В широком понимании кредитная система – это совокупностьотношений, которые складываются в процессе аккумуляции временно свободных средств государства, хозяйствующих субъектов и населения, и их использованияна условиях срочности, возврата и платности. Но на практике кредитную системуопределяют более узко, связывая ее с системой кредитно-финансовых учреждений.
Процесс становления кредитной системы начался с появлением кредита, аон возник, как известно, очень давно. Однако целостная кредитная системасложилась значительно позднее, уже в период высокоразвитого капитализма, когдакредит стал важным звеном в механизме общественного производства.
Кредитная система в каждом государстве имеет свои особенности, которыеотражают специфику организации общественного производства в его конкретныхисторических условиях. Но в целом кредитные системы стран с высокоразвитойэкономикой имеют много общего. Как правило, в свою структуру они включаютбанковскую систему и систему небанковских кредитных учреждений.
Банковская система функционально предназначена для аккумуляции временносвободных средств и выдачи кредитов. Кроме того, банки обслуживают расчетымежду хозяйствующими субъектами и предоставляют им и населению разные услуги,перечень которых обычно регламентируется законодательством страны. Вбольшинстве стран с рыночной экономикой банковская система составляется из двухуровней.
Первый уровень – это центральный банк страны. Это банк банков, онимеет монопольное право на эмиссию денег и играет определяющую роль ворганизации функционирования всей кредитной системы.
Второй уровень представлен системой коммерческих банков, которые всвоей деятельности непосредственно связаны с предприятиями, фирмами,учреждениями и населением. Они осуществляют кассовое обслуживание предприятий,организуют расчеты между ними, предоставляют юридическим и физическим лицамкредиты и т.д. Уровень развития этого звена кредитной системы чрезвычайно важендля функционирования всей кредитной системы и экономики в целом.
Степень развития кредитной системы обусловливается многими факторами,среди которых следует назвать степень развития и общее состояние товарногопроизводства в стране, наличие и отработка законодательных актов, которые регулируют функционирование всей кредитной системы, конкретные условияхозяйственной жизни в стране и т.п.
В развитых странах, которые формировали свои банковские системы напротяжении многих десятилетий, а некоторые – столетий, коммерческие банкисоставляют систему, которая характеризуется наличием разнообразных форм банков,т.е. первичных элементов банковской системы. В этих странах, как правило, имеютместо частные государственные банки, а также банки смешанной формысобственности. Среди банков достаточно заметна определенная специализация(инвестиционные, ипотечные, сельскохозяйственные, универсальные). При этом вомногих странах (например, в Англии) специализация регулируется законодательно,поэтому депозитные, торговые, ипотечные и другие банки в этой стране достаточножестко контролируются с точки зрения соответствия осуществленных операцийспециализации конкретного банка. Наряду с большими банками-гигантами существуютнебольшие банки. Также существует разница между банками по территории, которуюони охватывают своим обслуживанием: банки могут быть местными,общегосударственными и даже международными. Такое разнообразие элементовбанковской системы стран с рыночной экономикой говорит о высокой степениразвития данной системы и ее способности удовлетворять самые разнообразныепотребности своих клиентов.
Оба уровня кредитной системы тесно связаны между собой. Взаимосвязь междуними регулируется законодательством каждой страны и поэтому имеет рядособенностей, но при всем этом всегда сохраняется главное – главная рольцентрального банка в банковской системе и всей кредитной системы в целом.
Небанковские кредитные учреждения (их еще называют парабанками)образуют другое звено кредитной системы. Система этих учреждений представлена инвестиционными компаниями и фондами, страховыми компаниями, пенсионнымифондами, кредитными союзами и ломбардами.
Парабанки привлекают не только те средства населения, которые оноразмещает с целью получения прибыли, но и средства, предназначенные длястрахования жизни, имущества и т.д. (страховые компании) или для достиженияопределенного пенсионного обеспечения в будущем (пенсионные фонды). Вместе стем отдельные структурные элементы небанковских кредитных учреждений берутимущество, средства или ценные бумаги юридических и физических лиц в управление(доверенное общество). Средства, которые накапливаются небанковскими кредитнымиучреждениями для целей страхования или пенсионного обеспечения, чаще всегоиспользуются для покупки ценных бумаг (акций, облигаций), которые выпускаютхозяйствующие субъекты или государство.
В современной экономике кредитная система играет важную роль и постояннонаходится в развитии. Основные направления развития такие:
— усиление концентрации банковского капитала, который составляет ядрокредитной системы;
— универсализация деятельности кредитных учреждений. Одновременно внутриэтих учреждений усиливается специализация на одной или нескольких операциях;
— увеличение роли государства в организации функционирования всейкредитной системы.
Эти процессы присущи всем странам с рыночной экономикой. Однако в каждомконкретном случае они могут быть разными как по масштабам, так и по значению,которое они имеют для экономики государства. Но определенная универсальностьэтих тенденций требует их тщательного изучения и использования приобретенного впередовых странах опыта.
2.2. Кредитная система Украины.
В Украине развитие кредитной системы делает еще только первые шаги, хотянаше государство уже имеет действующую двухуровневую банковскую систему иопределенные зачатки парабанковской системы.
Становление банковской системы началось с принятием в 1991 году ЗаконаУкраины «О банках и банковской деятельности», хотя именно реформированиебанковской системы с целью ее приспособления к рыночной экономике началось ещев СССР, в период перестройки, когда и возникли первые коммерческие банки.
Образованная в 1991 году банковская система независимой Украины быладостаточно слабой, но она уже играла определенную роль в функционировании нашейэкономики. С того времени в построении этой системы сделано очень много. Так, в2000 году принята новая редакция закона «О банках и банковской деятельности», ипроизошли определенные сдвиги в самой банковской системе.
На сегодня в банковской системе действуют коллективные и государственныебанки (на начало 2005 г. - 182 банка). На государственной форме собственностибазируется деятельность Государственного коммерческого специализированногосберегательного банка Украины (Сбербанк) и Украинского экспортно-импортногобанка (Укрэксимбанк). Остальные банки действуют на основе коллективной формысобственности. По организационной форме – преимущественно акционерные банки(около 90%) и немного более 10% — паевые.
Банковская система Украины по своей структуре в определенной степени отражает исторический процесс ее становления. Так, к этой системе относятсябывшие специализированные банки СССР, такие как Сбербанк, Укрэксимбанк,Проминвестбанк и Укрсоцбанк, которые имеют большое количество филиалов иотделений по всей Украине. Достаточно большую роль играют и те банки, которыебыли образованы в первые годы существования нашего независимого государства.Среди них есть очень мощные, которые имеют разветвленную сеть своих отделенийи филиалов на территории Украины. К ним относятся «Приватбанк», «Аваль», ПервыйУкраинский международный банк (ПУМБ).
В банковскую систему Украины входят и банки с иностранным капиталом. 31банк работает при участии иностранного капитала, из них 7 банков имеют (посостоянию на начало 2005 года) 100% иностранного капитала. И хотя часть капиталаиностранных банков относительно небольшая и составляет около 5%, эти банки отличаются от других уровнем организации, большим опытом в осуществлениибанковских операций и поэтому составляют заметную конкуренцию отечественнымбанкам.
Развитие банковской системы в Украине на современном этапе становлениярыночного хозяйства обусловлено, прежде всего, преодолением кризиса и подъемом,которое переживает народное хозяйство в последние годы.
Как известно, в Украине уже в 2000 году был преодолен затяжной, почтидесятилетний, экономический кризис и впервые произошли определенные позитивныеизменения в общественном производстве. Они стали основой изменений и вбанковской системе.
Во-первых, все заметнее становится процесс концентрации банковскогокапитала. Количество банков уменьшается за счет того, что банки, которыепопадают в разряд проблемных, присоединяются к более сильным.
Во-вторых, заметно увеличился капитал банков. На протяжении 2001 годабалансовый капитал возрос почти на 15% и достиг 7,3 млрд.грн. На начало 2005года он достиг уже 18,658 млрд. грн. При этом среди привлеченных ресурсовувеличились средства субъектов хозяйствования.
В-третьих, концентрация банковского капитала и наращивание банкамикредитных ресурсов, которое происходило с 2000 года на фоне высоких темповроста общественного производства, дали возможность заметно увеличить долюдолгосрочных кредитов, которая возрастала в 2001-2004 г.г. более быстрымитемпами, чем возрастал общий кредитный портфель. Положительным стало и заметное уменьшение средневзвешенного процента по кредитам. Если в 2000 году он составил38%, то на начало 2005 года – уже 18%.
Положительные моменты, которые произошли в банковской системе в последниегоды, не отбрасывают и тех проблем, которые свойственны этой системе. Их можносвести к следующим моментам.
Уровень капитализации банковской системы невелик (на начало 2005 г.банковский капитал составил всего около 5% всего ВВП). Об этом свидетельствуети относительно небольшой объем активов наших банков. На начало 2005 г.совокупная сумма активов всех банков Украины составила около 27 млрд. грн.,тогда как в Германии один, правда, самый большой банк (Дойчебанк) на этотпериод имел активы, которые превысили 800 млрд. долларов.
Достаточно большой уровень процентных ставок по кредитам дляхозяйствующих субъектов.
Наличие очень больших рисков при осуществлении кредитования, чтоотражает как недостаточное развитие рыночных отношений в целом, так инеразвитость системы страхования разнообразных рисков.
Конкуренция между банками осуществляется преимущественно не в плоскостикачественных показателей обслуживания клиентов, а в плоскости количественныхпоказателей.
Выше перечисленные показатели являются заметным препятствием длядальнейшего развития экономики в целом и банковской системы в частности.Необходимость преодоления этих препятствий диктуется не только текущими целямиразвития народнохозяйственного комплекса, но и стратегическими целями,связанными со стремлением нашего государства к вступлению в мировую торговуюорганизацию и в Европейский союз. Сегодня наша банковская система совсем неготова к этому, и государству нужно сосредоточить значительные усилия в данномнаправлении, чтобы приспособить наш банковский сектор к обязательнойлиберализации финансовых рынков.
Заключение
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода Украины к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским, потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом. Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном) понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы являются банки.
Список литературы
1. Тумакова С. Основы экономической теории. Политическая экономия. Учебноепособие. – К.: Фирма «Віпол», 1999. – 604 с.
2. Щетинин А. Деньги и кредит. Учебник. – Киев.: Центр научной литературы,2005. – 432 с.
3. Ягдаров Я.С. История экономических учений: Учебник для вузов. Изд. 4-еперераб. и доп.-М.: ИНФРА-М, 2002.- 480 с.
4. Общая теория денег и кредита.: Учебник / Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. –М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995 – 304 с.