Реферат: Пути повышения рентабельности ОАО "Мозырский НПЗ"

БЕЛОРУССКИЙГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ

 

Кафедраменеджмента

РЕФЕРАТ

на тему:

«Пути повышения рентабельности ОАО «МозырскийНПЗ»»

МИНСК,2008

Организационно-техническиепредложения по повышению рентабельности

Требуется модернизациярабочего места маркетолога, которая позволит: повысить производительностьтруда; оперативность разработки и многовариантность производственных программ;сбор оперативной информации, позволяющей четко реагировать на изменчивостьмирового рынка нефтепродуктов; сократить численность персонала и т.д.

Расходы на приобретениетехнических средств компьютерного проектирования и пакетов прикладных программприведены в табл. 1, а расходы на приобретение технологического оборудованияпредставлены в табл. 2.

Таблица 1

Расходы на приобретениетехнических средств компьютерного проектирования и пакетов прикладных программ

Наименование

Стоимость услуги,

тыс. у. е.

1. Доставка и подключение компьютерной техники

2. Пакет прикладных программ

3. Установка пакета прикладных программ

0,264

0,552

0,288

<p/> Итого 1,104

Таблица 2

Расходы на приобретение оборудования

Наименование Кол-во, шт. Цена единицы, тыс. у. е. Стоимость, тыс. у. е.

1. Компьютер

2. Монитор

3. Модем и прочий необходимый материал

1

1

0,912 0,848 <p/> 0,912 0,848 0,496 <p/> Всего  2,256

Необходимый объемфинансирования на эти цели – 3,36 тыс. у. е.

Основным источникомфинансирования является кредит, в размере 3,36 тыс.у. е., он погашаться будет в течение 3 лет 31 декабря каждого года. Графикпогашения кредита и процентов за кредит (в у. е.) приведен в табл. 3.

Таблица 3

График погашения кредитаи процентов за кредит (в у. е.)

2008 г. 2009 г. 2010 г. Всего Погашено кредита 1120,0 1120,0 1120,0 3360,0 Проценты за кредит 369,6 246,4 123,2 739,2 Итого 1489,6 1046,4 1243,2 4099,2

Погашение задолженности покредиту и уплате процентов (ставка 11 % годовых) будет производится за счетприбыли, остающейся в распоряжении предприятия.

Для оценки эффективностимероприятий по реализации проекта можно применить следующие показатели:

1. Чистый дисконтированный доход.

2. Внутренняя норма доходности.

3. Срок окупаемости.

4. Рентабельность.

Перечисленные показателиявляются результатом распределённых во времени доходов с инвестиционнымизатратами. Процедура приведения разновременных платежей к базовой датеназывается дисконтированием. Для определения в качестве базового моментаприведения разновременных платежей возьмём дату начала реализации проекта – 2009 г.

Чистый дисконтированныйдоход (/>)определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведённая кначальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральнымизатратами.

(1.)

  />/>,

где /> — чистый потокплатежей (наличности) в году t;

/> - инвестиционные расходы (кап.вложения) в году t;

/> - год начала производства;

/> - год окончания капитальногостроительства;

/> — продолжительность расчётногопериода;

/> — постоянная норма дисконта,равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал.

Ориентиром дляустановления нормы дисконтирования является ставка банковского процента илидоходность вложений средств в ценные бумаги (Е=банковский %:100). В дальнейшихрасчетах будет использована норма дисконтирования Е=0,1 (ориентир брался поодному из надёжнейших банков РБ АКБ «Олимп», процентная ставка подепозитам в у. е. на 4.04.2009 г. для юридических лиц составляла 10 % годовых).Размер чистого дохода по годам (в у. е.) рассчитан в табл. 4.

Таблица 4. Размер чистогодохода по годам (в у. е.)

Показатели 2009 г. 2008 г. 2009 г. 2010 г. Прогноз роста объёма реализации 12000,0 14400,0 17600,0 20800,0 Кредит 3360,0 - - - Всего доходов 15360,0 14400,0 17600,0 20800,0 Производственные расходы 11947,0 10304,0 12594,0 14883,0 Износ 1232,0 1312,0 1376,0 1488,0 Погашение процента за кредит - 369,6 246,4 123,2 Погашение кредита - 1120,0 1120,0 1120,0 Всего расходов 13179,0 13106,0 15336,0 17614,0 Текущий остаток денежной наличности 2180,8 1294,4 2264,0 3185,6 Налоги - 918,4 1355,2 1460,8 Денежная наличность 2180,8 376,0 907,2 1724,8 Остаток денежной наличности на конец года 2188,8 2564,8 3472,0 5196,8

В нашем случаеинвестиционные затраты осуществляются в течение одного года и равны 3,36 тыс. у.е.

/>/> у. е.

Так как ЧДД положителен,проект является эффективным при данной норме дисконта. Чем больше ЧДД, темэффективнее проект. В том случае, если ЧДД будет отрицательным, предприятиепонесёт убытки.

При некотором значениинормы дисконтирования чистый дисконтированный доход обращается в ноль. Этозначение нормы дисконтирования и называется внутренней нормой доходности.

Вычисление величины ВНДпроизводится методом последовательного приближения, данные вычислений приведеныв табл. 5.

Таблица 5

Вычисление величины ВНД

1. ЧДД при 10 % нормы дисконта 2779,2 у. е. 2. ЧДД при 50 % нормы доходности 36,8 у. е. 3. ЧДД при 51 % нормы доходности 12,8 у. е. 4. ЧДД при 51,5 % нормы доходности -24 у. е.

Ставка, равная 51 — 51,5% обращает ЧДД в ноль, и является внутренней нормой доходности. Сравниваявнутреннею норму доходности (ВНД=51,5 %) с реальной ставкой ссудного процента(БП=10 %), можно сделать вывод, что инвестирование средств в проект поповышению конкурентоспособности выгодно. Величина ВНД зависит не только отсоотношения суммарных капитальных вложений и доходов от реализации проекта, нои от их распределения во времени.

Срок окупаемостиопределяется как период времени, в течение которого инвестиции будут возвращеныза счет доходов, полученных от реализации инвестиционного проекта. Более точнопод сроком окупаемости понимается продолжительность периода, в течение которогосумма чистых доходов, дисконтированных на момент завершения инвестиций, равнасумме инвестиций. Для предприятия срок окупаемости должен быть приемлемым.Приемлемый срок определяется с учётом банковского процента по долгосрочнымдепозитам по формуле.

(2 )

  />

Таким образом, приемлемыйсрок окупаемости:

/> лет

Фактический срококупаемости при существующем уровне ВНД равен:

/>1,94 г.

Показательрентабельности, или индекс доходности проекта, представляет собой отношениеприведенных доходов к приведенным на ту же дату инвестиционным расходам.Приведенная прибыль по годам при норме дисконта E=0,1 равна соответственно:

(3 )

  />/>

/>/>

Таким образом, превышениенад единицей рентабельности проекта означает некоторую его дополнительнуюдоходность при рассматриваемой ставке процента. Это предложенное мероприятиепозволит повысить оперативность выполнения функций маркетолога, расширитьинформационную обеспеченность, расширить поиски потенциальных покупателей, чтов будущем может привести к увеличению объема сбыта.

 

Разработка мероприятийпо снижению себестоимости

Определение резервовроста рентабельности базируется на научно обоснованной методике их расчета,мобилизации и реализации. Выделяются три этапа этой работы: аналитический,организационный и функциональный. На первом этапе выявляют и количественнооценивают резервы, на втором разрабатывают комплекс инженерно-технических,организационных, экономических и социальных мероприятий, обеспечивающихиспользование выявленных резервов; на третьем этапе практически реализуютмероприятия и ведут контроль за их выполнением.

Обоснование снижениясебестоимости проданных товаров и продукции проводится по слагаемым этогопоказателя. С учетом того, что он изменяется за счет объема реализации исебестоимости реализованной продукции, при планировании резервов на будущий годколичественно определяется влияние этих двух факторов. Данные для расчетаприведены в табл. 6.

Таблица 6

Резервы увеличенияприбыли за счет снижения себестоимости проданных товаров, работ и услуг

Показатели 2008 г.

По плану

На 2009 г.

Планируемое изменение, (+,-) Темп изменения, % 1. Выручка от продаж продукции, работ и услуг без налогов, акцизов и т.д., млн. р. 1158386,0 1811131,0 652745,6 156,3 2. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, млн. р. 964673,6 1353291,0 388617,4 140,2 3. Выручка на 1000 р. себестоимости проданных товаров, продукции, работ и услуг (стр.1: стр.2)×1000, р. 1200 1338 138 111,5

По данным, приведенным в табл.3.6, эффективность использования затрат на реализованную продукцию планируется1338 р. против 1200 р. по отчету за 2008 г. Изменение эффективности затрат на 1000 р. реализованной продукции планируется на 2009 г. 138 р. Общее увеличение выручки от продаж товаров, продукции, работ и услуг на 1000 р.себестоимости реализованной продукции составило 138 (1338-1200), в т.ч. за счетувеличения объема реализованной продукции — (условный показатель: выручка отпродаж по плану на 2009 г. на 1000 р. себестоимости 2008 г. проданных товаров — (1 687 730,6:964 673,6)·1000=1749,5)на 549,5 р. (1749,5-1200) и за счет снижения себестоимости – 411,5 р. (1338-1749,5).Увеличение реализации продукции на 138 р. на каждые 1000 р. себестоимости на 2009 г. означает повышение рентабельности на 11,5 % (138:1200)·100, что обеспечит увеличение прибылина 1000 р. себестоимости реализованной продукции в сумме 104 р.(1200·11,5:100).

Рост прибыли вызван болеевысокими темпами роста выручки от реализации продукции (156,3 %) над темпамироста себестоимости (140,2 %).

Существенным резервомроста прибыли является улучшение качества товарной продукции. Он определяетсяследующим образом: изменение удельного веса каждого сорта умножается наотпускную цену соответствующего сорта, результаты суммируются и полученноеизменение средней цены умножается на возможный объем реализации продукции.

Основными источникамирезервов повышения уровня рентабельности продаж является увеличение суммыприбыли от реализации продукции и снижение себестоимости товарной продукции.

Учитывая постоянный рострасходов на электроэнергию, из-за постоянного роста тарифов не смотря на всемероприятия по экономии расходуемой энергии, рассмотрим мероприятие поэнергосбережению на примере системы подогрева воздуха печи П-201 установкивакуумной дистилляции мазута (см. плакат 4).

Предлагаю внедрить систему подогрева воздуха с использованием установкиУПВ-1, предназначенной для подогрева дутьевого воздуха, идущего на горелочныеустройства печи П -201.

Нагрев воздухаосуществляется за счет использования части воды промтеплофикации, полученной впределах установки.

В качестве теплообменникаиспользуется рекуперативный теплообменный аппарат с трубным пучком изоребренных труб, по трубам которого проходит вода в межтрубном пространстве — нагреваемый воздух.

На печи П-201предусмотрена замена горелочных устройств, работающих в инжекционном режиме нагорелочные устройства, работающие под наддувом.

В стоимость капитальныхвложений, определенных в 310 млн. р., включена:

- стоимостьвоздухоподогревателя;

- стоимостьметаллоконструкций;

- стоимостьвентилятора;

- стоимость 12горелок;

- стоимость монтажныхработ;

- стоимостьпроектных работ.

При определенииэкономического эффекта учитывались следующие показатели:

- экономия топливаза счет оптимизации режима горения в печи и снижение коэффициента избыткавоздуха, подаваемого на горение топливной смеси;

- экономия топливаза счет внесения в печь тепла с подогретым воздухом;

- сокращениерасхода пара на распыл мазута, сэкономленного по первым двум пунктам;

- сокращениеудельного расхода пара на распыл мазута за счет замены горелочных устройств;

- дополнительныерасходы на потребляемую электроэнергию.

Расчет экономическогоэффекта от внедрения установки УПВ-1.

Расчет экономии топлива,обеспечиваемой за счет внедрения установки УПВ-1, выполняем на основанииданных, полученных в течение месяца, во время проведения опытных испытаний.

Величинаэкономии достигается за счет внесения в топки частей П-201/1 и П-201/2 печиП-201 тепла с горячим дутьевым воздухом за вычетом величины потребляемойэлектроэнергии электродвигателями дутьевого вентилятора и дымососа.

Полнаяэкономия определяется по формуле:

/> <td/>

(4 )

 

/> 

где /> – количестводополнительного тепла вносимого в топки частей П-201/1 и П-201/2 печи П-201 сдутьевым воздухом из установки УПВ-1, выраженное в тут;

/> – величинапотребляемой электроэнергии электродвигателями дутьевого вентилятора идымососа, выраженная в тут.

1.Количество дополнительного тепла, вносимого в топки частей П-201/1 и П-201/2 сподогретым дутьевым воздухом определяем по формуле:

(5 )

  /> 

где /> — количестводутьевого воздуха, подаваемого на горелочные устройства частей П-201/1 иП-201/2 из установки УПВ-1, кг/ч;

/> — теплоемкостьвоздуха, кДж/(кг. °С), справочная величина;

/> - температурахолодного воздуха на входе в установку УПВ-1,°С;

/> - температурагорячего воздуха на выходе из установки УПВ-1 (перед горелками), °С.

Расходвоздуха /> составил:67085,0 кг/ч;

Температураt2 равна: 287 °С. Температура t1 (в среднем за сутки) равна: 16 °С.Теплоемкость воздуха равна: 1,016 кДж/(кг. °С).

/>ГДж/ч/>Гкал/ч/>тут/ч.

2.      Величинаэлектроэнергии, потребляемой электродвигателями дутьевого вентилятора идымососа равна:

/> <td/>

(6 )

 

/>

/>кВт/>тут/ч.

Тогдаполная экономия условного топлива составляет:

/> <td/>

(7 )

 

/>

/> тут/ч.

Количество рабочеговремени, отработанного установкой УПВ-1 в июле 2008 г. составило: т =31·24=744 ч., тогда экономия топлива в июле 2008 г. составила:

/> тут/мес.

Рассчитаемэкономический эффект от данного предложения, представим в табл. 7.

Таблица7

Расчетэкономического эффекта

Показатели Расчет Сумма Месячная экономия топлива (тут/ч) 450,0 Месячная экономия топлива (млн. р.) 450,0·0,3 135 Годовая экономия топлива (тут/ч) 450,0·12 5400 Годовая экономия топлива (млн. р.) 135·12 1620 Стоимость капитальных вложений (млн. р.) 496 Срок самоокупаемости (мес.) 496:135 3,67 Себестоимость с учетом экономии (млн. р.) 964673,6-1620 963053,6 Прибыль с учетом экономии (млн. р.) 195332 Рентабельность продукции (%) 195332:963053,6·100 20,28 Изменение рентабельности продукции 20,28-20,08 0,2

Изполученных данных следует, что проект выгоден и его целесообразно внедрить впроцесс производства.

Разработкамероприятий по увеличению сбыта продукции и загрузки мощностей

Учитывая анализпроизводственно-сбытовой деятельности ОАО «Мозырский НПЗ» проведенный вышеможно сделать вывод, что предприятию для того чтобы удержаться на мировом рынкеи расширить свое влияние на нем необходимо постоянно повышать качествопродукции и сертифицировать продукцию согласно мировых стандартов.

Одной из целей политики вобласти качества ОАО «Мозырский НПЗ» является поддержание постоянных связей споставщиками и потребителями с целью достижения взаимовыгодных отношений иукрепления имиджа. В связи с этим предприятие постоянно придерживаетсятенденции увеличения ассортимента и освоения новых видов продукции.

Так, в первом полугодии 2008 г. по контрактам стала осуществляться поставка топлива дизельного экологически чистого маркиДЛЭЧ-0,005-62 со значением показателя «Предельная температура фильтруемости» нениже –10 0С.

Во втором полугодии напредприятии освоено производство топлива дизельного зимнего ДЗп с депрессорнойприсадкой вида А1 с массовой долей серы не более 0,001 % и показателем«Смазывающая способность, скорректированный диаметр пятна износа (WSD 1,4)» с нормой не более 460 мкм(изменение № 17 ТУ 38.101889-00 «Топливо дизельное зимнее ДЗп с депрессорнойприсадкой»)

На предприятии проводятсяработы по подготовке к выпуску авиационного топлива для газотурбинныхдвигателей Jet A-1. В связи с этим на договорной основе Учреждением образования«Полоцкий государственный университет» разработаны технические условия ТУ РБ300220696.020-2007 «Керосин авиационный турбинный».

В связи с истечениемсрока действия сертификатов соответствия повторно проведена добровольнаясертификация по схеме 3-а следующих видов нефтепродуктов:

- бензинавтомобильный неэтилированный с повышенной температурой конца кипения маркиАИ-95 по ТУ 38.401-58-176-96;

- бензинавтомобильный неэтилированный с повышенной температурой конца кипения маркиА-80 по ТУ 38.401-58-176-96;

- топливо дизельноеэкологически чистое марки ДЛЭЧ по ТУ 38.1011348-99;

- топливо печноебытовое по ТУ 38.101656-99;

- бензинавтомобильный марки А-76 неэтилированный по ГОСТ 2084-77;

- топливо дляреактивных двигателей марки РТ по ГОСТ 10227-86;

- топливо дизельноезимнее ДЗп-0,001 с депрессорной присадкой по ТУ 38.101889-00;

- газойльгидроочищенный вакуумный по ТУ РБ 02071694.001-99.

В связи с введением вдействие на предприятии с 01.01.2008 г. ТУ РБ 300220696.011-2007 «Сырье дляпроизводства нефтяных вязких дорожных битумов» проведена сертификация по схеме3-а сырья для производства нефтяных вязких дорожных битумов марки 1.

В связи с разработкой ивведением в действие с 01.01.2009 г. ТУ 38.001165-2008 «Бензины автомобильныеэкспортные» взамен ТУ 38.001165-2005 проведена сертификация по схеме 3-абензина автомобильного экспортного марки А-92 неэтилированного, выпускаемого ТУ38.001165-2008.

В Центральной заводскойлаборатории внедрена методика определения коэффициента стабильности вторичныхнефтепродуктов установки висбрекинга, а также 5 новых методов контроля качестванефтепродуктов в соответствии с международными (региональными) стандартами:

- определениесодержания бензола методом газовой хроматографии по ЕН 12177;

- определениеоксигенатов по ЕН 13132;

- определениеуглеводородного состава сжиженного газа по ЕН 27941/ИСО 7941;

- определениеплотности и относительной плотности нефтепродуктов с использованием цифровогоденситометра по АСТМ Д 4052;

- определение содержаниясеры рентгенофлуоресцентной дисперсией длины волны (для анализа нефтепродуктовс содержанием серы от 1 ррm ивыше) по АСТМ Д 2622.

На договорной основепринято участие в межлабораторных сличительных испытаниях бензина и дизельноготоплива, проводимых институтом межлабораторных исследований (Голландия).Предоставленный отчет сравнительного анализа позволяет сделать вывод одостаточно высокой технической компетентности лаборатории ОАО «Мозырский НПЗ».

В марте и апреле проведенинспекционный надзор за деятельностью аккредитованной лаборатории по контролюза состоянием воздушной среды на рабочих местах и территории завода ВГСО иаккредитованной лаборатории охраны окружающей среды. В результате выявленосоответствие указанных лабораторий требованиям Системы аккредитации поверочныхи испытательных лабораторий Республики Беларусь. Проверяющей организациейлабораториям рекомендовано продолжение работ по выполнению плана мероприятий попереходу на соответствие требованиям СТБ ИСО/МЭК 17025-2001.

В сентябре 2008 г. сотрудниками РУП «БелГИМ» проведена работа по подтверждению и продлению статуса аккредитациии аккредитации на дополнительную область деятельности центральной заводскойлаборатории. Результаты проверки положительные.

На договорной основе былизготовлен информационный стенд по системе менеджмента качества, нагляднодемонстрирующий различные подходы, связанные с контролем качества, принципы ТQМ, цели управления качеством,лестницу качества и философию Деминга в управлении качеством.

Сотрудники предприятиярегулярно принимали участие в семинарах по вопросам контроля качества,стандартизации, сертификации, метрологического обеспечения, порядка проведениявнутренних аудитов системы качества и системы управления окружающей средой.

Ниже приведены результатыданных мероприятий.

Значительные качественныеизменения произошли в выпуске дизельного топлива:

- экологическичистого дизельного топлива с содержанием серы не более 50 ppm;

- дизельноготоплива с содержанием серы не более 10 ppm;

- автомобильногодизельного топлива в соответствии с европейским стандартом EN 590.

Выпускаемое заводомдизельное топливо соответствует требованиям европейских стандартов по качествуи пользуется заслуженным спросом на зарубежных рынках, что позлило предприятиюувеличить реализацию топлива в 2008 г. на 151,4 %, а в 2009 г. планируется на 264,0 % по сравнению 2007 г.

Проводимая на предприятииреконструкция позволяет:

- увеличитьпроизводство продукции,

- повыситькачество;

- освоитьпроизводство новой продукции.

Предприятие постоянноработает над задачей по максимальной загрузке оборудования, для этого«Мозырский НПЗ» расширяет переработку как сырья собственной закупки, так идавальческого. После капитального ремонта будут введены в эксплуатацию мощностисекции С-100 (первичная переработка нефти) и секции С-400(газофракционирование) установки ЛК-6У № 1. В связи с чем мощности предприятияпо первичной переработке нефти увеличаться с 12 031,5 тыс. т в год до 14 031,5тыс. т в год, по газофракционированию с 675,0 тыс. т в год до 875,0 тыс. т вгод.

Проведенная реконструкцияпозволит повысить среднюю загрузку мощностей на 15,0 % и решить проблемунесбалансированности мощностей по первичной переработке нефти и вторичныхпроцессов при объемах переработки сырья более 6 млн. т в год.

Но из-за планируемойреконструкции на 2009 г. предприятие планирует повысить среднюю загрузкумощностей только на 1,5 %.

Наиболее наглядныммероприятием по реконструкции предприятия является увеличение мощности погидроочистки дизтоплива, которая увеличится с 2000 тыс. т в год до 2200 тыс. тв год, представленного в табл. 8.

Таблица 8

Расчет экономического эффектаот увеличения мощности по гидроочистке дизтоплива

Показатели 2008 г. 2009 г. % роста Производственная мощность, тыс. т 2000 2200 110 Выручка от реализации, млн. р. 269515,5 311290,4 115,5 Себестоимость продукции, млн. р. 220409,9 242095,0 109,8 Прибыль от реализации, млн. р.  49105,6  69195,3 140,9 Рентабельность продукции, % 22,3 28,6 6,3 Рентабельность продаж, % 18,2 22,2 4,0

 

Из табл.3.8 следует, что увеличение производственных возможностей предприятия позволитувеличить выпуск экологически чистого дизельного топлива, которое позволитрасширить зарубежные рынки сбыта и увеличить выручку от реализации продукции на15,5 % в итоге увеличить прибыль на 40,9 % и рентабельность продукции на 6,3 %,а рентабельность продаж на 4 %.

ЛИТЕРАТУРА

 

1. Горемыкин, В. А.Планирование на предприятии: Уч. пособие для ВУЗов по эконом. специальностям. –М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 2009.

2. Ермалович, Л. А.Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. – Минск: БГЭУ, 2009.

3. Ильин, А. И.Планирование на предприятии. В 2 ч. – Минск: „Новое знание“, 2000.