Реферат: Пенсионное обеспечение

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 3

1.Особенности системы пенсионного обеспечения населения. 5

1.1. Пенсионный фонд РФ, его функции, формирование                                   и использование. 5

1.2. Развитие негосударственных пенсионных фондов в России. 17

2. Основные направления по совершенствованию пенсионногообеспечения в России  23

2.1. Обобщение зарубежного опыта организациипенсионного фонда. 23

2.2. Недостатки и пути улучшения пенсионного                              обеспечения в России  28

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 35

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ… 37

/>ВВЕДЕНИЕ

Пенсия – это гарантированная ежемесячная денежнаявыплата для обеспечения граждан по достижении ими определенного закономвозраста, а также в случае потери трудоспособности, потери кормильца[1].

В нашей стране до начала 90-хгодов пенсионное обеспече­ние осуществлялось за счет средств Фондагосударственного социального страхования. Однако его средств хронически нехватало, и тогда приходилось прибегать к средствам госбюджета. Из-задефицитности бюджета вопросы развития пенси­онной системы всегда решались поостаточному принципу.

В условиях усиливающегосяфинансового кризиса для пен­сионного обеспечения объективно необходимо былоформиро­вание Пенсионного фонда РФ. Он образован в соответствии спостановлением Верховного Совета РСФСР от 22 декабря 1990 года каксамостоятельное финансово-кредитное учреждение, осу­ществляющее своюдеятельность по закону в целях государственного управления пенсионнымобеспечением.

С 1 января 1991 годасредства, предназначенные для выплаты пенсий и некоторых государственныхпособий, по решению высших законодательных органов Российской Федерации быливыведены из федерального бюджета. Работа по сбору, учету и целевомураспределению средств была возложена на Пенсионный фонд[2].

Пенсионный фонд РоссийскойФедерации является крупней­шим среди внебюджетных социальных фондов. На егодолю при­ходится около ¾ средств этих фондов. В настоящее время в Россиибюджет Пенсионного фонда занимает второе место по величине после федеральногобюджета.

Уровень и качествопенсионного обеспечения — важная составляющая экономического и социальногоположения населения страны. В России сложившаяся пенсионная система затрагиваетинтересы свыше 38 миллионов пенсионеров[3].

Система пенсионногообеспечения большинства стран мира предполагает самосто­ятельное накоплениегражданами основ­ной доли своей пенсии. Роль государства заключается в том,чтобы законодательно определить условия, обеспечивающие воз­можность накоплениягражданами буду­щей пенсии, способной обеспечить сохра­нение привычного уровняжизни после прекращения трудовой деятельности. На­чиная трудовую деятельность,люди там уже знают, что их будущее материальное благополучие находится в ихсобственных руках, а чтобы его обеспечить, надо зара­нее накапливать деньга насвою пенсию.

Пенсионеры этих стран могут вести ак­тивный образжизни, позволяя себе не только хорошо питаться и одеваться, но и путешествоватьпо миру, благодаря забо­те о себе еще в период трудовой деятель­ности.

В России понимание необходимости са­мостоятельнойи заблаговременной забо­ты о своем материальном благополучии на пенсии тольконачинает формироваться благодаря начавшейся реформе пенсион­ной системы.

Таким образом, всевышесказанное в совокупности и раскрывает актуальность рассматриваемой темыкурсовой работы.

 Цель курсовой работы –рассмотреть проблемы  формирования и использования пенсионного фонда.

Задачи курсовой работы: 1)Рассмотреть особенности системы пенсионного обеспечения в России; 2)Рассмотреть зарубежный опыт пенсионного обеспечения; 3) Раскрыть проблемы иосновные направления по совершенствованию системы пенсионного обеспечения вРоссии.

Структура курсовой работысостоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы иприложения.

/>/>1. Особенности системыпенсионного обеспечения населения

/>1.1.Пенсионный фонд РФ, его функции, формирование и использование

Пенсионный фонд РФ — этоцентрализованный фонд пенсионного обеспечения населения.

Пенсии, пособия и другие виды социальной помощидол­жны обеспечивать прожиточный уровень жизни.

Пенсионный фонд является самостоятельнымфинансово-кредитным учреждением, осуществляющим свою деятельность всоответствии с законодательством РФ и Положением о Пен­сионном фонде РФ(России), утвержденным постановлением Верховного Совета РФ от 27 декабря 1991 г. № 2122-1 (в ред. федерального закона от 5 августа 2000 г.).

Согласно ст. 2 вышеуказанного Положения денежныесредства этого фонда находятся в государственной собствен­ности, не входят всостав бюджетов других фондов и изъя­тию не подлежат.

Пенсионный фонд имеет в регионах РоссийскойФедера­ции свои отделения.

Пенсионный фонд осуществляет следующие основныефункции[4]:

— получение от плательщиков страховых взносов,необ­ходимых для финансирования выплат государственных пенсий;

— организацию банка данных по плательщикам страхо­выхвзносов в Пенсионный фонд РФ;

— индивидуальный учет поступающих в Пенсионныйфонд РФ от работающих граждан обязательных страховых взно­сов, имея в виду вдальнейшем увеличение размеров госу­дарственных пенсий за счет вносимыхгражданами средств;

— межгосударственное и международноесотрудничество РФ по вопросам, относящимся к компетенции Пенсионного фонда.

Пенсионный фонд РФ подотчетен Федеральному Собра­нию.Денежные средства Пенсионного фонда РФ находятся в государственнойсобственности и не входят в состав феде­рального и территориальных бюджетов.

Руководство Пенсионным фондом РФ осуществляетсяправлением фонда и его исполнительной дирекцией. Состав правления Фондаутверждается Государственной Думой.

Для контроля деятельности исполнительной дирекцииПенсионного фонда РФ, его региональных органов образует­ся ревизионнаякомиссия.

В основе пенсионного обеспечения граждан Россииле­жит пенсионное законодательство, которое включает следу­ющие законы:

1. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Фе­дерации».

2. Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Фе­дерации».

3. Федеральный закон от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

4. Федеральный закон от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовойпенсии в Российской Федерации».

В 2006 г. объем получаемых ПФ доходов ивыполняемых им пенсионных платежей составил 1,1 трлн. руб. За счет средствФонда получают пенсии 38,2 млн. российских пенсионеров. Кро­ме того, в соответствиис действующим законодательством, ПФ России осуществляет пенсионное обеспечениеболее чем 90 тыс. граждан, проживающих в 75 государствах, в том числе 20 тыс.граждан пенсии переводятся по месту их постоянного проживания в 63 государствах.

В настоящее время в системе индивидуального(персонифицированного) учета ПФР зарегистрировано более 62 млн. застрахованныхработников и свыше 38 млн. пенсионеров. С Фондом сотрудничает 4,3 млн.работодателей-страхователей.

Средства ПФ формируются за счет следующихисточников[5]:

1) страховых взносов работодателей, граждан,занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, в том числе фермеровадвокатов (85-90% всех доходов ПФ);

2) ассигнований из бюджета на выплату пенсийвоеннослужащим, социальных пенсий, пособий и компенсаций (5-6%);

3) добровольных взносов физических и юридическихлиц (1-2%);

4) доходов от капитализации средств ПФ и другихпоступлений (2-3%);

5) средств, возмещаемых ПФ Государственным фондомзанятости населения Российской Федерации в связи с назначение досрочных пенсийбезработным (1%);

6) пеней, штрафов, финансовых санкций, а такжебанковских начислений по остаткам средств на счетах региональных ПФ (1%).

Бюджет ПФ формируется в основном за счет страховыхвзносов субъектов пенсионного страхования, к которым относятся:

-  работодатели — предприятия, учреждения,организации;

— крестьянские хозяйства;

— родовые семейные общины малочисленных народовСевера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

-   индивидуальные предприниматели;

-   нотариусы, занимающиеся частной практикой,адвокаты, частные детективы.

За счет средств ПФ осуществляются:

1) выплата трудовых пенсий, в том числегражданам, выезжа­ющим за пределы России;

2) выплата социальных пенсий и пособий (1,5%расходов ПФ). Социальные пенсии — это пенсии людям, не имеющим заработка(например, инвалиды с детства), трудовой книжки: пенсии при потере кормильца.Пособия на детей военнослужащих срочной службы; пособия на детей в возрасте от1,5 до 6 лет; пособия на де­тей одиноким матерям; пособия на детей,инфицированных ВИЧ; а также компенсационные выплаты гражданам, пострадавшим наЧернобыльской АЭС, и др.;

3) выплата пенсий военнослужащим и других государственныхпенсий (МВД, ФСБ), которые финансируются из госбюджета (5% расходов ПФ);

4) содержание аппарата ПФ (0,7%);

5) расходы по доставке пенсий (3,6%),

6) выплата пособий на погребение (0,5%).

ПФ финансирует различные программы по социальной подде­ржкеинвалидов, пенсионеров и детей.

В таблице 1 проанализируем размеры поступлений ирасходов средств Пенсионного фонда РФ за 2005-2007 гг. [15].

Таблица 1

Состав и структура Пенсионного фонда РФ за2005-2007 гг.

2005 2006 2007 млрд. руб. % к итогу млрд. руб. % к итогу млрд. руб. % к итогу Налоговые доходы 644,96 54,78 559,88 46,64 671,86 46,64 Неналоговые доходы 22,78 1,93 41,41 3,45 49,69 3,45 Безвозмездные поступления 509,63 43,29 599,09 49,91 718,91 49,91

Всего доходов

1177,38

100,00

1200,38

100,00

1440,46

100,00

Расходы Пенсионного фонда РФ по обязательно-му пенсионному страхованию 959,12 85,23 1010,12 93,40 1212,15 93,40 Выплата пенсий, финан-сируемых за счет средств федерального бюджета 62,21 5,53 68,69 6,35 82,43 6,35 Выплата пенсий, назна-ченных досрочно гражданам, признанным безработными, пособий 0,84 0,07 0,90 0,08 1,08 0,08

Продолжение таблицы 1

2005 2006 2007 млрд. руб. % к итогу млрд. руб. % к итогу млрд. руб. % к итогу Расходы Пенсионного фонда РФ на дополнитель-ное пенсионное обеспечение 1,79 0,16 1,76 0,16 2,11 0,16 Расходы на осуществле-ние ежемесячной денеж-ной выплаты отдельным категориям граждан 99,76 8,87 0,00 0,00 0,00 0,00 Расходы на мероприятия, связанные с праздно-ванием 60-летия Победы в Великой Отечественной войне 1,58 0,14 0,00 0,00 0,00 0,00 Социальная поддержка Героев Советского Союза, Героев РФ и полных кавалеров ордена Славы, Героев Социалистическо-го Труда и полных кавале-ров ордена Трудовой Славы 0,01 100,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Всего расходов

1125,31

100,00

1081,48

100,00

1297,77

100,00

Среди поступлений в доходную часть бюджетаПенсион­ного фонда РФ подавляющую часть (до 50%) составляют налоговые доходы ибезвозмездные поступления (от 43% до 49%). Неналоговые доходы занимаютнаименьший удельный вес (около 4% всех поступлений).

В расходной части бюджета Пенсионного фонда РФ наибольшийудельный вес занимают расходы по обязательному пенсионному страхованию – от 85до 93% всех расходов.

В 2007 году объем запланированных расходовбюджета Пенсионного фонда РФ оказался выше уровня 2005 года на 172,46 млрд.руб., или на 15,32%. Доходы в 2007 году увеличились на 263,08 млрд. руб., илина 22,34% по сравнению с 2005 годом.

В 2007 году запланировано увеличение размерапенсий, финансируемых за счет средств федерального бюджета на 14,08 млрд. руб.,или на 32,50% по сравнению с 2005 годом.

На рис. 1 представим динамику изменений бюджетаПенсионного фонда РФ за 2005-2007 гг.

/>

Рис. 1. Динамика изменений бюджетаПенсионного фонда РФ

 за 2005-2007 гг. [15].

Как видно из рис. 1 доходы бюджета Пенсионногофонда РФ за 2005-2007 гг. выше его расходов. В 2005 году наблюдается некоторыеповышение расходной части бюджета по сравнению с 2006 годом, что было связано всвязи осуществлением расходов на мероприятия, связанные с празднованием60-летия Победы в Великой Отечественной войне.

Согласно закону «О государственномпенсионном обеспе­чении в Российской Федерации» право на пенсию по госу­дарственномупенсионному обеспечению имеют:

1) федеральные государственные служащие;

2) военнослужащие;

3) участники Великой Отечественной войны;

4) граждане, пострадавшие в результатерадиационных или техногенных катастроф.

Назначаются следующие виды пенсий погосударственно­му пенсионному обеспечению: пенсия за выслугу лет; пенсия постарости; пенсия по инвалидности; социальная пенсия. Финансирование этих пенсийосуществляется за счет средств федерального бюджета. Федеральным государственнымслужа­щим назначается пенсия при наличии стажа не менее 15 лет в размере 45%среднемесячного заработка плюс 3% месячного заработка за каждый год стажа сверх15 лет. Общая сумма пен­сии не может превышать 75% среднего заработка.

Закон «Об обязательном пенсионномстраховании в Рос­сийской Федерации» устанавливает основы обязательногопенсионного страхования, регулирует финансовые правоот­ношения в системеобязательного пенсионного страхования.

Согласно закону бюджет Пенсионного фонда РФ форми­руетсяза счет страховых взносов, сумм пеней и иных финан­совых санкций, доходов отразмещения (инвестирования) вре­менно свободных средств пенсионногострахования, добро­вольных взносов.

Закон «О трудовых пенсиях в РоссийскойФедерации» устанавливает права граждан и порядок назначения трудо­выхпенсий на общих основаниях.

В законе определены виды трудовых пенсий:

1) по старости;

2) по инвалидности;

3) по случаю потери кормильца.

Трудовая пенсия по старости и трудовая пенсия поин­валидности состоят из следующих частей:

1) базовой;

2) страховой;

3) накопительной.

Право на трудовую пенсию имеют мужчины, достигшиевозраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет.

Трудовая пенсия по старости назначается приналичии не менее пяти лет страхового стажа.

На каждое застрахованное лицо Пенсионный фонд РФоткрывает индивидуальный лицевой счет с постоянным стра­ховым номером.

Каждому застрахованному лицу выдается страховоесви­детельство.

Работодатели представляют в органы Пенсионногофон­да РФ сведения о заработке и начисленных взносах застра­хованного лица,которые включаются в лицевой счет застра­хованного лица.

Новая функция Пенсионного фонда РФ позволяет улуч­шитьучет и контроль за правильностью отчислений в него страховых взносовпредприятиями и организациями.

Начиная с 2002 г. в России проводится пенсионная реформа. Задачаэтой реформы — перейти от распределительной государственной пенсионной системык смешанной, распределительно-накопительной. Таким образом, в определенной мерераспределительная система будет сохранена, но она будет дополнена добровольнымпенсионным обеспечением граждан через негосударственные пенсионные фонды. В 2003 г. граждане получили возможность выбора — оставить деньги в Пенсионном фонде России для вложенийв государственные ценные бумаги или передать их частным управляющим<sup/>компаниям.В 2004 г. появилась возможность направлять средства формирующие накопительнуючасть трудовых пенсий, в негосударственные пенсионные фонды[6].

При планировании пенсионной реформы возникает необходимостьучета российской специфики в организации пенсионного обеспечения. Этот вопросисключительно важен в свете того факта, что в мире нет абсолютно одинаковыхпенсионных систем, даже пенсионные системы, в основе которых лежат одни и те жепринципы, характеризуются многообразием национальных особенностей. В Россииотсутствуют какие-либо сверх специфические цели, для достижения которых нужныиз ряда вон выходящие решения. Для правильного построения пенсионной системынеобходимо правильно подобрать имеющиеся в мировой практике и в России подходы,которые в наибольшей степени отвечали бы условиям российской действительности.Во всем мире пенсионные системы, характеризуемые многочисленными национальнымиособенностями, которые обусловлены процессами исторического развития и влияниемтех или иных идей, переживают в настоящее время период осмысления иподвергаются постоянной трансформации, направленной на совершенствованиевозложенных, на них функций. Поэтому слепое заимствование опыта других странпри реформировании системы пенсионного обеспечения в России является достаточнобесперспективным. Более продуктивным представляется анализ этого опыта с цельювыявления подходов, которые позволяют наиболее эффективно решать возложенные напенсионную систему задачи не только в настоящее время, но и в перспективе.Кризис пенсионной системы Росси – это кризис формационного свойства:происшедшие в стране формационные изменения по времени значительно опередилитребуемые институциональные изменения пенсионной системы. Продолжающаясуществовать в прежних формах пенсионная система не соответствует изменившимсяэкономическим, правовым и социальным условиям, и она обречена навоспроизводство кризисных ситуаций, и сама является элементом тормозившимсоциальное и экономическое развитие страны Необходимость реформированияпенсионной системы стала очевидной вскоре после принятия Закона РоссийскойФедерации от 20 ноября 1990г. №340-1 “О государственных пенсиях в РоссийскойФедерации”. В течение 1992 – 1995 гг. объединенными усилиями специалистовМинсоцзащиты России, Минтруда России и Пенсионного фонда России быларазработана Концепция реформы системы пенсионного обеспечения в РоссийскойФедерации, которая в августе 1995 года была одобрена Правительством РоссийскойФедерации. В 1997г. как элемент развития Концепции 1995г., был предложен проектПрограммы пенсионной реформы в Российской Федерации. Суть новых предложенийсводится к внедрению в практику пенсионного обеспечения страховых механизмов вразличных формах: индивидуальных именных накопительных и условно-накопительныхсчетов, профессиональных пенсионных систем. Согласно данной Программепредполагается создать комбинированную (распределительную и накопительнуюпенсионные системы) пенсионную систему, включающую три уровня пенсионногообеспечения граждан) государственное пенсионное страхование – ведущий элементсистемы, по которому выплата пенсий обеспечивается в зависимости от страхового(трудового) стажа, уплаченных взносов в бюджет государственного пенсионногострахования. Источник финансирования – за счет текущих поступлений в Пенсионныйфонд, средства, полученные от направления части обязательных страховых взносовна накопление, и за счет инвестиционного дохода от их размещения. Государственноепенсионное обеспечение – для лиц, которые не приобрели права на пенсию погосударственному пенсионному страхованию, не имеющие достаточного трудовогостажа, — за счет средств федерального бюджета. Дополнительного пенсионногострахования, формируемого по накопительным схемам за счет добровольных взносовработодателей и граждан, а в случаях, установленных законодательствомРоссийской Федерации, — обязательных взносов на профессиональные пенсии,выплачиваемые по условиям труда. Негосударственное пенсионное обеспечение впенсионной системе рассматривается как дополнительное по отношению кгосударственному и может осуществляться как в форме дополнительныхпрофессиональных пенсионных систем отдельных организаций, отраслей экономикилибо территорий, так и в форме личного пенсионного страхования граждан,производящих накопление средств на свое дополнительное пенсионное обеспечение встраховых компаниях или пенсионных фондах. Обе эти формы должны развиваться. Многоуровневаясистема страхует от многих рисков — особенно от общего, обусловленногонеопределенностью в экономике и политике (правительственные или рыночныекризисы, изменения в относительных ценах труда и капитала) — с помощьюдиверсификации типов управления (государственный и частный), источниковфинансирования (капитал и труд) и инвестиционных стратегий (акции и облигации,международные и внутренние инвестиции). Сегодня общепризнано, чтомногоуровневая схема может эффективно разрешать многие проблемы современныхпенсионных систем. Именно этот путь выбрали многие страны при реформировании в90-е годы своих пенсионных схем. К концу истекшего столетия лишь 5 государств(Чили, Боливия, Сальвадор, Мексика и Казахстан) полностью отказались отраспределительной системы и перешли на чисто накопительную. В большинстве странсмешанные, многоуровневые системы включают и накопительные, и распределительныеэлементы. Ряд государств, совершенствуя свои распределительные схемы, ввели вних систему условно-накопительных счетов, обеспечив тем самым более теснуюсвязь накопленных индивидом взносов и его пенсии в рамках старой системы. Дополнительнаяпрофессиональная пенсионная система может быть как с установленными выплатами,так и с установленными взносами, солидарной либо накопительной или использоватьодновременно оба эти принципа. Ее финансирование может осуществляться какисключительно за счет взносов работодателя, так и с участием работников. В тоже время все обязательства по пенсионной системе должны иметь финансовоепокрытие в форме накопленных активов и будущих поступлений взносов (актуарныйбаланс). При финансировании указанных пенсионных систем исключительно за счетвзносов работодателя в ней может быть предусмотрен определенный период времени,в течение которого уволившийся работник, охваченный этой системой, неприобретает пенсионных прав. Такой период не должен быть, однако, оченьпродолжительным. Для работников, продолжительность трудовой деятельностикоторых на предприятии после введения пенсионной системы превышаетустановленный период, необходимо предусмотреть механизм перевода приобретенныхпенсионных прав в случае их увольнения из организации до приобретения права напенсию. В частности, для организаций, имеющих такие пенсионные системы, мог быбыть установлен предел заработка для взимания взносов на государственноепенсионное обеспечение. Кроме того, в качестве возможного решения взносы,отчисляемые организациями на финансирование профессиональных пенсионных систем,должны исключаться из их налогооблагаемой базы. Вместе с тем в целяхобеспечения справедливой распределительной политики представляется необходимымустановить предел взносов на выплату пенсий, которые не учитываются приопределении налогооблагаемой базы. Общий предел взносов, взимаемых надополнительное профессиональное пенсионное обеспечение, мог бы быть установленна уровне тарифа взносов, взимаемых на государственное пенсионное обеспечение. Посколькубольшая часть активов профессиональных пенсионных систем будет использоватьсяна накопление и инвестироваться в развитие экономики, то представляетсяцелесообразным также освободить от прямого налогообложения инвестиционный доходпрофессиональных пенсионных фондов. Вместе с тем следовало бы ввестиналогообложение пенсий, выплачиваемых по дополнительным профессиональнымпенсионным системам. Таким образом предполагается, что в нынешнююраспределительную систему будут постепенно вживляться элементы накопительнойсистемы с тем, чтобы в среднесрочной перспективе распределительный инакопительный элементы существовали в государственной пенсионной системе напаритетных началах. При этом длительность этапов формирования накопительнойсистемы и последовательность перераспределения обязательств были определены сучетом того, чтобы не привести существующую пенсионную систему к финансовойдестабилизации. Факторами обеспечивающими стабилизацию финансового положенияпенсионной системы в переходный период, будут служить — более жесткая привязкаразмера пенсионных выплат к величине поступлений в Пенсионный фонд; учетожидаемой продолжительности жизни пенсионера при назначении пенсии истимулировании более позднего выхода на пенсию через системуусловно-накопительных и именных накопительных счетов; обеспечение более четкогоразграничения обязательств по финансированию страховых пенсий и другихпенсионных выплат между Пенсионным фондом России и другими источниками, включаяфедеральный бюджет и социальные внебюджетные фонды. Увеличение сбора страховыхвзносов в результате внедрения системы условно-накопительных и именных накопительныхпенсионных счетов, для повышения финансовой устойчивости пенсионной системыпредлагается провести ряд дополнительных мероприятий: повысить собираемостьпенсионных взносов, главным образом за счет расширения базы плательщиков изначительного повышения доли отчислений, уплачиваемой непосредственно работником,оптимизировать технику доставки пенсий, используя современные технологии, чтодолжно привести к ускорению оборачиваемости пенсионных средств, уменьшениюзадержек с выплатой пенсий, сокращению расходов на доставку. Также необходимопровести серию комплексных расчетов и дополнительных исследований вариантовдальнейшего реформирования пенсионной системы и по их результатам пересмотретьосновные параметры переходного периода – его начало и окончание,последовательность дальнейших шагов, ставки отчислений, направляемых нафинансирование накопительных пенсий и при разработке законодательных актов основыватьсяна результатах этих исследований.

/>1.2.Развитие негосударственных пенсионных фондов в России

Новая пенсионная система, действую­щая в России с2002 года, принципиально изменила порядок формирования пенсии, которая теперьсостоит из трех частей: базовой, страховой и накопительной. Базо­вая частьявляется фиксированной, она ус­танавливается государством и не зависит от стажаработы и зарплаты застрахованного лица. А еще две части пенсии (страховая инакопительная) уже зависят только от суммы страховых взносов, уплаченных за Васработодателем. Однако в силу раз­личных причин коэффициент замещения (отношениеполучаемой пенсии к заработ­ку), который в настоящее время составляет менее 30%от средней заработной платы, в перспективе будет снижаться и, по оценкеспециалистов, к 2015 году может составить около 15%. При этом, чем выше Вашдоход, тем ниже коэффициент заме­щения[7].

Нормальный коэффициент замещения, позволяющийчеловеку сохранить привычный уровень жизни — отдыхать, хорошо одеваться ипитаться, рекомендован Международной организацией труда. Он составляет 40-60%.В странах ЕЭС ус­тановлены более высокие требования — 70%. Однако такой высокийуровень ко­эффициента обеспечивается не только за счет государственнойпенсионной систе­мы. Довести доходы пенсионеров до тако­го высокого уровняпризваны негосудар­ственные пенсионные фонды.

/>/>/>/>Некоторыескептики вообще сомнева­ются в необходимости самостоятельного накопления надополнительную пенсию, ссылаясь на то, что при средней продол­жительности жизнимужчин — 57 лет — по­требность в самой пенсии отпадает. Одна­ко следует знать,что средняя продолжи­тельность жизни считается с учетом смерт­ности в детскомвозрасте, от потребления алкоголя и наркотиков, погибших в авари­ях, природныхи техногенных катастрофах и т.п. При этом, по статистике, средняя продолжительностьжизни у мужчин, до­живших до 60 лет, составляет 74 года, а у женщин, дожившихдо такого же возрас­та, -78 лет.

/>/>/>/>Сейчассуществует несколько инструментов накопления средств: можно пользоватьсяуслугами, предлагаемыми банками, паевыми инвестиционными фондами,негосударственными пенсион­ными фондами.

Если целью является получение гарантированногодохода от вложенных средств по истечении конкретного перио­да времени, то,несомненно, в этом случае следует воспользоваться услугой банков­ского вклада.

Если необходимо получить более высо­кий, нежелибанковский, процент и есть готовность рисковать своими вложениями, то подойдетпаевой инвестиционный фонд.

Если цель – иметь надежный источник постоянногодохода в течение длительного периода времени после завершения трудовойдеятельности, то непре­менно надо воспользоваться услугой него­сударственногопенсионного фонда (НПФ). Сохранность пенсионных накоплений в НФП обеспечиваетсячерез законодательное регулирование их деятельности и действующую жесткуюсистему контроля со стороны государства.

Создание и развитие пенсионных фондов — новоеявление на рынке ссудных капиталов, на рынке ценных бумаг и в целом в кредитнойсистеме государства[8].

Основа пассивных операций пенсионных фондов — ресурсы, поступающие от корпораций, предприятий, а также взносы рабо­чих ислужащих, обычно составляющие 20-30% всех поступлений. Доля взносов существенноколеблется по различным корпораци­ям, предприятиям и странам. Чем мощнее ибогаче корпорация, тем меньше доля взносов рабочих и служащих. Капитал пенсион­ныхфондов формируется в основном за счет взносов предприни­мателей, рабочих ислужащих, аккумулируемых, как и при стра­ховании жизни, на довольно длительныесроки — 10 и более лет. Пенсионные фонды обладают долгосрочными денежными сред­ствамии вкладывают их в правительственные и частные ценные бумаги. Почти 80% активовпенсионных фондов составляют цен­ные бумаги частных корпораций. При этом свыше30% активов приходится на обыкновенные акции, что позволяет пенсионным фондамактивно влиять на политику корпораций. Кроме того, пенсионные фонды вкладываютденежные средства в акции соб­ственных корпораций, главным образом вобыкновенные акции.

Пенсионные фонды, управляемые банками, широкоиспользу­ются последними для приобретения больших пакетов акций круп­ныхкорпораций, за что коммерческие банки получают значитель­ные комиссионные. Этопозволяет сконцентрировать в руках не­скольких фондов большую часть ценныхбумаг, особенно акций.

Развитие частных пенсионных фондов в Россииначалось с принятия Закона РФ «О негосударственных пенсионных фондах» от 16сентября 1992г. № 1077 г. Однако практически фонды ста ли официальнодействовать лишь с 1994г.

Федеральным законом «О негосударственныхпенсионных фон­дах» от 10 января 2003 г. № 14-ФЗ негосударственныйпенсионный фонд определяется как особая организационно-правовая форманекоммерческой организации социального обеспечения. Исключи­тельными видами деятельностинегосударственных пенсионных фондов являются деятельность по негосударственномупенсионному обеспечению, деятельность в качестве страховщика по обязательно­мупенсионному страхованию и деятельность в качестве страховщи­ка попрофессиональному пенсионному страхованию.

Частный пенсионный фонд согласно законуобразуется как некоммерческая организация, аккумулирующая пенсионные взносы ипроизводящая пенсионные выплаты в соответствии с условиями договора. Дляприроста собранных средств пенсионный фонд должен передавать их специальномуучреждению (комиссии) по управлению активами пенсионного фонда (КУАПФ). Заисключением заранее оговоренной доли в виде комиссионных, весь получаемыйкомиссией доход используется исключительно на определенные уставом фонда цели(в основном на выплату пенсий). В этом проявляется некоммерческий характернегосударственного пенсионного фонда (НПФ). Частные пенсионные фонды непользуют разные схемы пенсионных выплат: выплата пожизненной пенсии; пенсионныевыплаты в течение оговоренного ряд лет, но не менее пяти; единовременнаявыплата части пенсионной суммы и гарантированный размер пенсионных выплат втечение оговоренного периода (ряд лет). При этом фонды используют варианты снаследованием пенсионных сумм[9].

Успешная стратегия развития негосударственногопенсионно­го фонда требует правильного выбора регионов, типов предприя­тий испецифического контингента для индивидуального охвата. В соответствии с этимизадачами должна строиться и организа­ционная структура негосударственногопенсионного фонда. Это резко расширяет и одновременно осложняет спектрдеятельнос­ти. Негосударственные пенсионные фонды России должны вы­полнятьследующие несвойственные им функции:

— приобретение в пользу клиента фонда акцийпредприятий и предоставление ему для этого беспроцентной ссуды;

— выдача беспроцентных ссуд на приобретениенедвижимости (дачи, квартиры);

— повышение защищенности клиента от безработицы;

— открытие и содержание специальных магазинов,ведущих продажу по сниженным ценам, для пожилых и малоимущих кли­ентов.

В настоящее время в России функционируют 250негосудар­ственных пенсионных фондов, 100 из них оцениваются как дос­таточносильные.

Согласно закону «О пенсионных фондах» (2003 г.) пенсионные резервы инвестируются негосударственными пенсионными фон­дами исключительно в целях их сохранения иприроста. НПФ обязаны заботиться о безопасности вкладов в интересах участни­ков.Анализ же статистики позволяет говорить о том, что НПФ стабильно показываютвысокий процент инвестирования в акции и облигации российских компаний.Суммарный объем инвести­рования в акции и облигации российских компанийдостигает у некоторых НПФ почти 80% (НПФ «ГАЗФОНД»), что делает порт­фели этихфондов достаточно рискованными. Несмотря на существующие ограничения навложения в один вид финансовых ак­тивов, утвержденный Инспекцией НПФ особыйпорядок инвес­тирования, действующий для достаточно большого количества фондов,позволяет им проводить несбалансированную политику. Серьезные отклонения отнорм инвестирования могут наблюдать­ся у НПФ и по векселям, государственнымоблигациям федераль­ного уровня. И, тем не менее, негосударственные пенсионныефон­ды демонстрируют достаточно стабильный рост.

В ближайшее время ожидается значительноеувеличение чис­ла негосударственных пенсионных фондов на российском рынке.Статистика говорит об увеличении числа управляющих компаний, ориентированных нена создание паевых инвестиционных фон­дов, а на работу с пенсионными резервами.Успешное функцио­нирование негосударственных пенсионных фондов позволит Рос­сииперейти к системе сбалансированного пенсионного обеспе­чения.

 

/>/>2. Основные направления по совершенствованиюпенсионного обеспечения в России

/>2.1. Обобщениезарубежного опыта организации пенсионного фонда

В социально ориентированных промышленноразвитых странах государством устанавливается минимальный уровень пенсионного(как, впрочем, и других видов социального) обеспечения. Он несо­поставимо ниже уровня,получаемого по системам пенсионного стра­хования, каксолидарно-распределительным, так и накопительным. При этом для пенсионногообеспечения стран с рыночной эконо­микой характерно сочетание базовых,обязательных систем, обес­печивающих всем жителям или большинству экономическиактив­ного населения возмещение доходов при выходе на пенсию, и до­полнительныхсистем, предназначенных для того, чтобы гаранти­ровать добавочный доход привыходе на пенсию для отдельных про­фессиональных групп.

Дополнительная система пенсионного обеспеченияхарактеризу­ется большим количеством модификаций, зависящих от конкретныхусловий каждой страны, и строится на обязательных или доброволь­ных принципахвнесения взносов. Возникновение дополнительных пенсионных систем объясняетсяспецифическими недостатками базовых национальных систем, построенных как поуравнительному, так и по компенсационному принципу.

В Великобритании, Ирландии, Даниидополнительные системы носят обязательный характер и связаны с оплатой труда завесь пе­риод трудовой деятельности. В Португалии, Германии и Бельгии, гдеразмер пенсии зависит от страховых взносов, производимых в течение всей жизни,дополнительные системы носят добровольный характер.

Во многих странах не существуетзаконодательных актов, обя­зывающих наемных работников вступать вдополнительные системы. Как правило, они являются результатом коллективныхсоглашений между работодателями и работниками. Тем не менее, в Нидерландах,например, где дополнительная система носит добровольный харак­тер, онаохватывает 80% населения[10]. Распределительнаясистема является полным антиподом накопи­тельной пенсионной системы. Онахарактеризуется тем, что пенси­онеры получают деньги на свое содержание отдругого поколения работников, пришедших им на смену. Следовательно, уровень бла­гополучияпенсионеров будет целиком и полностью зависеть от эко­номического благополучияименно этого поколения, на которое они уже никак не могут повлиять. Поэтомуможет показаться, что вторая модель более зависима от изменений в экономическойсфере или от социально-политической ситуации. Однако ни в первом, ни во вто­ромслучае не удастся избежать непосредственного влияния общей экономическойситуации, поскольку главная задача накопительной системы пенсионногообеспечения заключается не в том, чтобы боль­ше собрать, а в том, чтобы надежносохранить и по возможности преумножить средства.

В большинстве стран мира действуют сме­шанныесистемы, которые содержат элементы как накопительной, так и распределительнойсистемы, причем, как правило, элементы распределительной системы преобладают.

Например, система фи­нансирования обеспеченияпенсионеров в Германии содержит элементы как одного, так и другого способа. Онаназывается «системой трех уров­ней». Первый уровень (около 80% всех пенсионныхвыплат, в ос­новном финансируемых распределительным способом) охватывает,прежде всего, обязательное пенсионное страхование всех работников по найму. Этоозначает, что этим людям при достижении пенси­онного возраста должна бытьпредоставлена пенсия, которая обычно достаточна, чтобы обеспечить уровень жизнив соответствии с за­просами пожилого человека. Второй и третий уровни, а именнопен­сионное обеспечение из фондов предприятий и частные пенсионные накопления,финансируются накопительным способом. Пенсия от предприятия или индивидуальныепенсионные накопления являются дополнением к государственной пенсии. Пенсиивторого и третьего уровней составляют в настоящее время приблизительно 10%всего объема выплачиваемых пенсий. Концепция трех уровней, основанная накомбинации положительных черт распределительного и на­копительного способов,хорошо себя зарекомендовала.

Французская пенсионная система является однойиз старейших в мире. Эту систему сейчас называют системой распределения, когдасоциальные взносы работодателей и работающих, собранные в течение года,распределяются среди пенсионеров в том же году. Эта система носитгосударственный централизованный характер, т.к. ее невозможно создать на уровнепредприятий или отраслей, обеспечивая социальную защиту наиболее бедных слоевнаселения.

В целом организация пенсионного обеспечения воФранции довольно сложна: в стране действуют более сотни базовых и свыше трехсотдополнительных режимов выплаты пенсий. Рассмотрим пять важнейших типов режимов[11]:

1. Базовые режимы для наемных работников промышленности,торговли и сельского хозяйства. Пенсии по старости по общему режимуфинансируются за счет взносов предпринимателей, которые составляют в среднем8,2% выплачиваемой заработной платы.

2. Для работников отдельных отраслей (военных,государственных чиновников, моряков, шахтеров, железнодорожников и др.)действуют специальные системы пенсионного обеспечения. В целом пенсиигосударственных служащих (кроме управленческих кадров) на 20% выше, чем наемныхработников частного сектора. Это объясняется тем, что взносы работодателей навыплату пенсий по специальным режимам также существенно выше.

3. Помимо базовых, во Франции действуют обязательные режимыпенсионного обеспечения, большая часть которых сосредоточена в рамках АРРКО –для всех категорий трудящихся и АЖИРК – для административно-управленческихкадров.

4. Обязательные базовые режимы для работников, не относящихсяк категории лиц наемного труда, действуют под эгидой отраслевых национальныхкасс по выплате пенсий. Размеры взносов определяются в каждой отраслевой кассеспециальными соглашениями.

5.  ВоФранции в последнее время начинают использоваться и различного родадобровольные режимы: в рамках отдельных предприятий, отраслевых пенсионныхкасс, страховых компаний, касс взаимопомощи и т.д., которые являются первымиростками новой для Франции, но, преобладающей, например, в США иВеликобритании, либеральной модели пенсионного обеспечения. В этом случаедействует так называемый «страховой принцип», в соответствии с которымработающие в течение всей трудовой жизни вносят средства в частные пенсионныефонды или страховые компании, а по достижении пенсионного возраста получают отних пособия.

Опыт Франции в областипенсионного обеспечения позволяет извлечь полезный урок: любое механическоезаимствование моделей социальной защиты населения, даже хорошозарекомендовавших себя в других странах, без учета конкретныхсоциально-экономических и политических условий нежелательно и невозможно. Еслидаже Франция с ее достаточно устойчивой экономикой и развитой инфраструктуройсчитает для себя не приемлемым поспешное реформирование пенсионной системы, тотем более осмотрительной и взвешенной должна быть политика российских властей вобласти социального реформирования, в том числе и пенсионного обеспечения.

Пенсионное обеспечение – однаиз серьезнейших проблем, которые постоянно находятся в поле зренияправительства любой из развитых стран. Обострение внимания к этому аспектусоциальной политики связано с общими для большинства государств причинами:демографическими изменениями, выражающимися в увеличении продолжительностижизни и постарении населения; ростом «пенсионной нагрузки» на работающеенаселение, которая подошла во многих случаях к грани, за которой любаяэкономическая деятельность становится нецелесообразной, расширением теневогорынка труда, занятые в котором, по сути дела, являются иждивенцами во всякомгосударстве.

Существующая система тарифовпенсионного страхования по старости, инвалидности и потери кормильца, по мнениюзаконодателей различных развитых стран, не отвечает требованиям современногоразвития социального страхования и обеспечения.

Реформы пенсионных систем уженачались в Германии, США, Италии, Франции, Японии, Венгрии, Польше, Чехии. Онисводятся к различным комбинациям следующих мер:

­  плавноеповышение пенсионного возраста;

­  снижениеразмеров отдельных видов пенсий;

­  увеличениеразмеров страховых взносов и периодов страхования;

­  обособлениеинститутов социального страхования социальной помощи;

­  ограничениепрактики досрочного выхода.

В отличие от России,практически во всех странах Западной Европы, в США, Японии, Австралии широкодействуют негосударственные социальные фонды, которые помогают полнее охватитьразличные слои населения при осуществлении, пенсионного, медицинского,социального страхования и обеспечения. На наш взгляд, причиной этому являетсяпринятая там нормативная база, создавшая благоприятные предпосылки становленияи развития данных фондов.

Принципы формирования пенсионногофонда в России и за рубежом во многом отличаются друг от друга. Сумма взносовработников на пенсионное страхование в России является самой низкой (1% от ФОТ)в сравнении с платежами, уплачиваемыми застрахованными лицами в странахрыночной экономики. Вместе с тем, для российских работодателей тарифпенсионного страхования с 1 января 2005 года установлен в размере 20% от ФОТ,что ставит Россию по этому показателю на первую позицию по отношению ко всемразвитым странам мира. Однако такие результаты, исходя из российскойдействительности, не способствуют, на наш взгляд, ни достойной социальнойподдержке населению ни столь важному сейчас  снижению налогового бременипредприятиям.

/>/>2.2. Недостатки и пути улучшенияпенсионного обеспечения в России

В настоящее времягосударственная пенсионная система РФ переживает кризис, который находитотражение в мини­мальном размере пенсии по отношению к прожиточному минимумунетрудоспособного населения и по отношению к высоким страховым тарифам. Длярешения проблем кризисного состояния возможны два пути: увеличение поступленийв Пенсионный фонд РФ или совершенствование (реформирование) пенсионной системы.

Решение проблемы по первомупути является проблематичным, так как в стране сложилось неблагоприятноесоотношение численности плательщиков пенсионных взносов и пенсионеров из-зауменьшения численности занятых в народном хозяйстве, а также уклонения отуплаты налогов значительного числа налогоплательщиков.

Второй путь — реформированиепенсионной системы может оказаться более сложным, но более приемлемым приналичии определенных условий: достижение заданных целей и определение основныхэтапов.

Цель пенсионной реформыдолжна  включать решение проблем:  создание предпосылок для устойчивогоразвития пенсионного обеспечения на основе государственного пенсионногострахования; совершенствование системы управления пенсионным обеспечением.

Основными этапамиреформирования должны быть следующие:

1) оптимизация размератрудовых и социальных пенсий,  выплачиваемых тем пенсионерам, которые несформировали достаточных пенсионных сбережений;

2) разработка схемобязательных пенсионных взносов работающего населения, которые будутнакапливаться на наличных пенсионных счетах в негосударственных пенсионныхфондах;

3) внесение добровольныхпенсионных сбережений насе­ления в негосударственные пенсионные фонды.

Реализация первого этапаначалась с введения в действие Федерального закона «Об индивидуальном(персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного стра­хования»,который позволяет установить непосредственную связь между объемом страховыхвзносов каждого гражданина в пенсионную систему и размером назначаемой пенсии[12].

Второй этап предполагаетразвитие негосударственного пенсионного обеспечения, которое являетсядополнительным к государственному, и осуществляется в форме дополнительныхпрофессиональных пенсионных систем отдельных пред­приятий, отраслей экономики,территорий, а также в форе пенсионного страхования граждан, осуществляющихнакопление средств на дополнительное пенсионное обеспечение.

На третьем этапе внесениедобровольных пенсионных сбережений в  негосударственные пенсионные фондызависит от финансовой стабильности экономики.

Из обобщения всегорассмотренного выше вытекает, что схема пенсионного обеспечения РФ требуетдальнейшего реформирования в соответствии с мировыми стандартами.

Для развития отечественной пенсионной системытребуется создать новую институциональную базу, что предлагает определениемакроэкономических пропорций и механизмов перераспределения для каждогоинститута пенсионной системы на основе установления Федеральных социальныхстандартов. При этом должно быть обоснование оптимальной доли валового внутреннегопродукта, используемое на пенсионное обеспечение, как в целом, так и поотдельным пенсионным институтам на долгосрочную перспективу с учетомсовершенствования механизмов, их связи с системой заработной платы и доходов,условиями найма и возрастом выхода на пенсию.  Здесь государство должнопроводить активную политику в сфере занятости в создании рабочих мест,поощрении малого бизнеса, разработку действенных механизмов делегированияполномочий региональных, государственных структур гражданского общества,повышение открытости прозрачности информационного обеспечения.

С пенсионной реформой в нашей странепроисходят  значительные изменения. Например, взносы на страховую  частьтрудовой пенсии поступают  в общий расходный «котел» Пенсионного фонда РФ.Размер страховой части пенсии индексируется с учетом темпов инфляции. Взносы нанакопительную часть учитываются отдельно, постоянно инвестируются и прирастаютдо выхода работника на пенсию. Но в соответствии с российским законодательствомпенсионные накопления размещает в госбумаги сам Пенсионный фонд РФ. По нашемумнению, работники должны сами выбирать пенсионные фонды, управляющие ихнакоплениями и, возможно, некую часть накоплений получать до выхода на пенсию(например, на приобретение жилья, образование детей и так далее).

Необходимо понимать, что пенсионноеобеспечение является ядром всей системы социальной защиты населения,затрагивающим интересы практически каждого гражданина. От того, насколькопрозрачны будут схемы пенсионных отчислений, понятен порядок исчисления пенсий,зависит общий настрой общества на проведение или отторжение реформ. Вместе стем неразбериха в обязательном пенсионном страховании только нарастает.

Отчисления в федеральный бюджет на пенсионноестрахование в составе единого социального налога имеют обезличенный характер.Для персонификации сведений страхователи отчитываются о размерах отчислений настраховую и накопительную части трудовой пенсии каждого работника. Страховыевзносы на страховую и накопительную части трудовой пенсии в Пенсионныйфонд РФ определяются на основании тарифа, т.е. определенной ставки наединицу измерения базы для его начисления.

Нестабильность законодательства о пенсионномстраховании и обеспечении действует в обществе всегда деморализующее

Таким образом, к основнымнаправлениям укрепления доходной базы Пенсионного фонда  РФ можно отнести:продолжение совершенствования системы пенсионного обес­печения, основанной нанакопительном страховании.

Что касаетсянегосударственных пенсионных фондов, то к ним существует недоверие многих граждан,поскольку эти фонды еще не зарекомендо­вали себя как надежные, добросовестные ивыгодные населению финансовые посредники. Многие потенциальные клиенты спра­шивают:какие они могут получить гарантии, вкладывая свои деньги в пенсионный фонд?Убедительный ответ на этот вопрос важен для пенсионных фондов уже сегодня, ноон станет крити­чески важным завтра, когда пенсионные фонды, расширяясь,перенесут центр тяжести своей работы по росту клиентуры с пред­приятий наиндивидуальных клиентов.

При ответе на этот вопрос недостаточно, как эточасто делает­ся, ссылаться на открытый характер деятельности фонда и на высокиеморальные качества его работников, хотя и то и другое крайне важно для успехапенсионного дела. Дополнительно должны быть выполнены два основополагающихусловия[13]:

— индивидуальный вклад и прибыль с него (доопределенной величины) каждого клиента негосударственного пенсионного фондадолжны быть застрахованы независимой и солидной стра­ховой компанией. Иначеговоря, страхованию подлежат не только инвестиционные риски фонда, но ииндивидуальные вложения клиентов. С этой проблемой уже столкнулись коммерческиебанки России. Очень скоро она станет актуальной и для пенси­онных фондов;

— темпы инфляции должны быть относительноневысокими (менее 5% в месяц). В этом случае накопители длинных денег,основными поставщиками которых на рынок являются негосударственные пенсионныефонды, способны при умелом ведении дела принести доход, сравнимый по величине сприбылью, получаемой от эффек­тивного использования в производстве достиженийнаучно-техни­ческого прогресса или, в более общем плане, с инновационной сверх­прибылью.При этом большая часть этой прибыли попадает в силу самой структуры пенсионногофонда в руки клиентовфонда.

Средняя пенсия на 1января 2008 года составит в России 3276 рублей, или 103,6%от прожиточного минимума пенсионера. При этом социальные пенсии возрастутна 21,7%, но еще не достигнут прожиточного минимума пенсионера(72%). Такие цифры зафиксированы в законе «О бюджете Пенсионного фонда РФна 2007 год», единогласно одобренном Советом Федерации.
Глава Пенсионного фонда РФ Геннадий Батанов заявил на заседании КомитетаГосдумы РФ по проблемам Севера и Дальнего Востока, что пенсии северянрастут опережающими темпами по отношению к среднероссийскимпоказателям. Так, по последним данным, сообщает Север-Пресс, в 2006году средняя «северная» пенсия составила 4060 рублей, а российская —3087 рублей. На начало 2007 года, по прогнозам, пенсии северян увеличатсяеще на 617 рублей и составят 4677 рублей, в то время какв среднем по стране — 3556 рублей.

Председатель КомитетаГосдумы по проблемам Севера и Дальнего Востока Валентина Пивненко,привела цифры, свидетельствующие, что положение с пенсионным обеспечениемсеверян далеко от благополучного. По ее данным, соотношение пенсиии прожиточного минимума на Ямале составляет 100%, в ХМАО —99,2%, в Якутии — 95,8%, а в Корякии — 42,8%.

По словам председателяГосдумы РФ Бориса Грызлова, размер пенсий россиян должен превысить уровеньпрожиточного минимума в первом полугодии 2008 года. Об этом он заявилжурналистам в связи с принятием бюджета на 2007 год. «Мыпонимаем, что пенсия не может быть ниже прожиточного минимума. Эту задачумы ставим и, надеюсь, что в 2008 году, думаю, на рубеже первогополугодия, эта задача по стране в целом будет реализована», —сказал Борис Грызлов.

Однако остаются опасения,что пенсии северян окажутся ниже регионального прожиточного минимума, который,как известно, в силу природно-климатических и географических причинсущественно превышает среднероссийский. В связи с этим профильный КомитетГосдумы подготовил новую редакцию закона «О гарантиях и компенсациях длялиц, работающих и поживающих в районах Крайнего Севераи приравненных к ним местностях», а также поправкив Трудовой кодекс РФ. Эти документы в ближайшее время будутрассмотрены экспертным советом фракции «Единая Россия», после чего их официальновнесут в Госдуму.
В начале 2007 года Совет Федерации планирует провести парламентские слушанияпо проблемам дефицита ПФР. «Надо менять сам принцип пенсионногообеспечения, — сказал председатель СФ Сергей Миронов, — иначе пенсииостанутся мизерными и бедность будет победить невозможно» [16].

/>/>ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Самым крупным из социальныхвнебюджетных фондов явля­ется Пенсионный, осуществляющий свою деятельность всоответ­ствии с законодательством Российской Федерации и Положением оПенсионном фонде для государственного управления пенсион­ным обеспечением.Сегодня в России пенсию получают 38,3 млн. человек. В рамках программсоциальной защиты оказывается адресная материальная помощь престарелым инетрудоспособным гражданам. На выплату пенсий и пособий населению используетсяосновная часть всех средств Пенсионного фонда.

В настоящее время вдеятельности Пенсионного фонда существуют определенные проблемы, в частностиминимальный размер пенсий по отношению к прожиточному минимумунетрудоспособного населения неуклонно снижается. Вариант уменьшения этогоразрыва за счет увеличения поступлений в Пенсионный фонд РФ также не являетсяоправданным, так как увеличение страховых тарифов, прежде всего, повлияет надеятельность законопослушных работодателей, численность которых будет неуклонноснижаться. Тариф страховых взносов на цели пенсионного обеспечения и такдостаточно высок, что может привести к неблагоприятному соотношению численностиплательщиков страховых взносов и пенсионеров.

Поэтому, на сегодняшний деньназрела необходимость реформы пенсионной системы, в рамках которой минимальныйразмер пенсии был бы доведен до уровня прожиточного минимума, размеры пенсийдифференцировались в зависимости от прошлого трудового вклада пенсионера, авзносы, уплачиваемые работодателями в Пенсионный фонд РФ, в составе единогосоциального налога были бы ограничены.

Пенсионному обеспечению более100 лет. За это время в мировой практике разработаны различные моделипенсионных систем. Социальная модель предоставляет пенсионерам определенныйминимум средств независимо от трудового вклада: стажа работы, уровня оплаты,суммы страховых взносов и т.д. Другие модели пенсионной системы считаютсятрудовыми пенсиями. Первая устанав­ливает зависимость величины пенсии оттрудового стажа, оплаты труда, суммы страховых платежей. Вторая предполагаетформиро­вание пенсии по накопительному принципу: страховые взносы за­числяютсяна пенсионный счет в лицензированную финансовую компанию, которая дляувеличения этих средств размещает их на финансовом рынке.

/>/>/>/>Понакопительной системе каждый человек формирует пен­сию сам, т.е. его взносыидут не на оплату пенсии другому, а на индивидуальный счет специализированнойстраховой компании. Государство лишь контролирует деятельность компании иобеспечивает правовые гарантии для пенсионных накоплений.

Для развития отечественной пенсионной системытребуется создать новую институциональную базу, что предлагает определениемакроэкономических пропорций и механизмов перераспределения для каждогоинститута пенсионной системы на основе установления Федеральных социальныхстандартов. При этом должно быть обоснование оптимальной доли валовоговнутреннего продукта, используемое на пенсионное обеспечение, как в целом, таки по отдельным пенсионным институтам на долгосрочную перспективу с учетомсовершенствования механизмов, их связи с системой заработной платы и доходов,условиями найма и возрастом выхода на пенсию.  Здесь государство должнопроводить активную политику в сфере занятости в создании рабочих мест,поощрении малого бизнеса, разработку действенных механизмов делегированияполномочий региональных, государственных структур гражданского общества,повышение открытости прозрачности информационного обеспечения.

/>/>СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙЛИТЕРАТУРЫ

 

/>1. Федеральныйзакон «О негосударственных пенсионных фондах» от 10 января 2003 г. № 14-ФЗ. // Российская газета, 2003, №79.

2. Гражданский Кодекс Российской Федерации (части первая,вторая и третья) (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 года, 24 октября1997 года, 8 июля, 17 декабря 1999 года, 16 апреля, 15 мая 2001 года, 21 марта2002 года). – Система Консультант Плюс, 2007.

/>/>/>/>/>/>/>/>3. Федеральный закон от 21 марта2005 года N 18-ФЗ
 «О средствах федерального бюджета, выделяемых Пенсионному фонду РоссийскойФедерации на возмещение уплаты страховых взносов за период ухода за ребенком додостижения им возраста полутора лет и период прохождения военной службы попризыву». – Система Гарант, 2007.4.  Федеральныйзакон от 28 декабря 2004 г.N 184-ФЗ «О бюджете Пенсионного фонда Российской Федерации на 2005год». – Система Гарант,2007.

5.  Банки и небанковскиекредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.:Вузовский учебник, 2005.

6.  ВахринП.И., Нешитой А.С. Финансы. — М.: ИКЦ «Маркетинг», 2004.

7. Капкаева Н.З., Журкина Н.С. Государственные целевыебюджетные и внебюджетные фонды. — Казань: Изд-во КГФЭИ, 2003.

8. Кураков Л.П. Словарь-справочник по экономике. – М.: ГелиосАРВ, 2004.

9.  Маркарьянц С. Социальное обеспечениенаселения: опыт Японии // Проблемы теории и практики управления, 2004, № 4.

10. Марков А.П. Пенсионная система Франции // Вопросыэкономики,  2004, № 9.

11. Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы:Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 275-276.

12. Обеспеченная старость – это реально //Комсомольская правда, 2006, 17-24 августа.

13. ПастуховБ.И., Климов Р.Н. Состояние и перспективы развития законодательной базыстрахования в России // Финансы, 2004, №4.

14. Финансы:Учебник / Под ред. д.э.н., проф. В.П. Литовченко. – М.: Издательско-торговаягруппа «Дашков и Ко», 2004.

15. ШмаковаИ.В., Тишинский Н.А. Реформирование пенсионного обеспечения в РФ // Финансы,2005, №3.

16.  Щуров О. К. Пенсии не должны быть нижепрожиточного уровня// Интернет-газета «Вслух.ру» , 2006,12 ноября.