Реферат: Разработка бизнес плана издательского центра

Министерство образования Республики Беларусь

 

Белорусский государственный технологический университет

Кафедраэкономики

курсовая работа

По дисциплине: Организация полиграфического производства

Разработка бизнес-плана ИЗДАТЕЛЬСКОГО ЦЕНТРА

Выполнил

Проверил

Минск 2002

Содержание

Введение

1.Резюме

2. Характеристикапредприятия и стратегия развития

2.1. Описание предприятия

2.1.1. История создания

2.1.2. Выпускаемая продукция

2.1.3. Характеристика имеющихсяосновных производственных фондов и технологий

2.1.4. Загрузка производственныхмощностей

2.1.5.Основные показатели хозяйственной деятельности за предшествующий период.

2.2.Стратегия развития

3. Описаниепродукции

4. Анализрынка сбыта. Стратегия маркетинга

5.Организационный план

5.1. Организационная схемауправления предприятием

5.2.Баланс рабочего времени

5.3.Расчет списочной явочности рабочих; тарифный, часовой, дневной, годовой фонд ЗПрабочих

5.4.Расчет численности и фонда оплаты труда ИТР

6.Производственныйплан

1.1. Расчет производственной мощности.Баланс рабочего времени ведущего оборудования

6.2.Расчет текущих издержек на производство продукции

6.2.1.Расчет материальных затрат и топливно-энергетических ресурсов

6.2.2.Расчет амортизационных отчислений

6.2.3.Расчет смет общепроизводственных расходов

7.Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности

7.1.Расчетприбыли от реализации продукции

7.2.Расчет балансовой и чистой прибыли

7.3. Расчет рентабельности

2.4. Основные экономическиепоказатели работы печатного участка29

8.Инвестиционныйплан

ЗаключениеСписокиспользованных источников

ведение

Результатомиздательско-полиграфического производства является продукция, служащаяудовлетворению потребностей людей в информации, выполняющая экономические,политические, культурно-просветительские функции и включающая в себя довольноширокий ассортимент изданий.

Бизнес-план представляет собой документ (программа), вкотором формируются цели предприятия, дается их обоснование, определяются путидостижения, необходимые для реализации средства и конечные финансовыепоказатели работ.

Целью разработки бизнес-плана является необходимостьспланировать хозяйственную деятельность предприятия на ближайший  и отдаленныйпериоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получениянеобходимых ресурсов, а также обеспечить эффективное использованиематериальных, энергетических, трудовых и финансовых ресурсов.

Составление бизнес-планапомогает решить следующие задачи:

1) определитьконкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этихрынках, сформулировать долговременные и краткосрочные цели предприятия,стратегии и тактики их достижения;

2) выбрать состав и определить показатели товаров иуслуг, которые будут предлагаться предприятием, оценить издержки по их созданиюи реализации;

3) оценитьсоответствие кадров и условий для мотивации их труда требованиям по достижениюпоставленных целей;

4) определитьсостав маркетинговых мероприятий фирмы по изучению рынка, рекламе,стимулированию продаж, ценообразованию, каналам сбыта;

5) оценить материальноеи финансовое положение предприятия, предусмотреть возможные трудности,препятствующие реализации бизнес-плана;

6) привлечь потенциальныхинвесторов.

Главное достоинствобизнес-планирования заключается в том, что бизнес-план показывает перспективуразвития предприятия, то есть, в конечном счете, отвечает на вопрос, стоит ливкладывать деньги в дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затратысил и средств.

Качественный план требует периодического уточнения, т.к.нельзя создать раз и навсегда единую рациональную систему планирования. Чтобыплан был полезным, он должен выполнять роль помощника в управлении, но никак неглавного действующего лица в бизнесе. Поэтому план – не цель, а возможноесредство достижения цели.

При выполнении курсовойработы используются общие сведения о предприятии, рынках сбыта, заказчиках,штатном расписании работающих, имеющемся оборудовании и применяемыхтехнологиях, а также стоимостные выражения предыдущих материалов.

1.Резюме

В предложенном бизнес-планеприводится описание основных мероприятий  РУП «Издательский центр БГУ», направленных на обеспечение эффективногофункционирования  производств по выпуску продукции, даны расчеты экономическойэффективности и окупаемости затрат инвестиционного плана.

Âöåíòðåïëàíèðóåòñÿïðîâåñòèìåðîïðèÿòèå,íàïðàâëåííûåíàðåêîíñòðóêöèþïå÷àòíîãîó÷àñòêà.Ñóòü ýòîãîìåðîïðèÿòèÿçàêëþ÷àåòñÿâóâåëè÷åíèèÎÏÔ — ïîêóïêåðèçîãðàôà.Ýòîïîçâîëèòîáåñïå÷èòüâîçìîæíîñòüóâåëè÷åíèÿîáúåìàïðîèçâîäñòâà,óìåíüøèòüñåáåñòîèìîñòü.Ïðîâåäåíèåðåêîíñòðóêöèèäàåò ýêîíîìè÷åñêèéýôôåêò,âûðàæàþùèéñÿâ ðîñòåïðîèçâîäèòåëüíîñòèòðóäà, âóâåëè÷åíèèêîýôôèöèåíòàèñïîëüçîâàíèÿîáîðóäîâàíèÿïî ìîùíîñòè,à òàêæåóâåëè÷åíèÿ÷èñòîéïðèáûëè.Ñëåäóåòîòìåòèòü,÷òî â ðåçóëüòàòåïðîâåäåíèÿìåðîïðèÿòèéïîðåêîíñòðóêöèèïå÷àòíîãîó÷àñòêà íåïðîèñõîäèòñîêðàùåíèåøòàòîâ. Ýòîòîæå ìîæíîðàñöåíèâàòüâ íûíåøíåì ýêîíîìè÷åñêîìïîëîæåíèèêàêïîëîæèòåëüíûéñîöèàëüíûéýôôåêò.

Âíèæåèçëîæåííûõðàçäåëàõäàííîãî áèçíåñ-ïëàíàïðèâîäÿòñÿðàñ÷åòûýêîíîìè÷åñêèõïîêàçàòåëåéèðåçóëüòàòûîò ìåðîïðèÿòèéïîðåêîíñòðóêöèèïå÷àòíîãîó÷àñòêà.

Основныетехнико-экономические показатели проектируемого цеха приведены в табл. 1.1.

 

Таблица 1.1

 

Основные экономические показателипроектируемого участка

Наименование показателей

Показатели

до реконструкции после реконструкции

1. Объем производства продукции, тыс. л.- отт.

40 50

2. Коэффициент интегральной загрузки

0,45 0,49

3. Себестоимость единицы продукции, руб.

14.5 11.6

4.Прибыль, тыс. руб.

¾ 48 061

2.Характеристикапредприятия и стратегия развития

 

2.1.Описаниепредприятия

 

«Издательский центр БГУ»- республиканское унитарноепредприятие, которое специализируется на выпуске бланочной продукции,учебно-методических изданий, издание картографической продукции.

2.1.1.История создания

 

Èçäàòåëüñêàÿäåÿòåëüíîñòüâ БелорусскомГосударственном Унèâåðñèòåòåáåðåòíà÷àëî ñ 25íîÿáðÿ 1921 ã.,êîãäà áûëèçäàííàó÷íûéæóðíàë «ÏðàöûÁåëàðóñêàãàäçÿðæà¢íàãàóí³âåðñ³òýòࢠÌåíñêó».

ÑîãëàñíîïîñòàíîâëåíèþÖÊ ÊÏÁ âóíèâåðñèòåòåáûëàñîçäàíà òèïîãðàôèÿÁÃÓ, êîòîðàÿ 7íîÿáðÿ 1947 ã.âûïóñòèëàïåðâûé íîìåðóíèâåðñèòåòñêîéãàçåòû «Çàñòàë³íñê³ÿêàäðû». Ëåòîì 1954ã. áûëîñîçäàíîèçäàòåëüñòâîÁåëîðóññêîãîãîñóäàðñòâåííîãîóíèâåðñèòåòà. ôåâðàëå 1962 ã.íà åãî áàçåîáðàçîâàíîèçäàòåëüñòâî«Âûøýéøàÿøêîëà». Ñÿíâàðÿ 1984 ã.èçäàòåëüñòâîÁÃÓ áûëîïðåîáðàçîâàíîâèçäàòåëüñòâî«Óíèâåðñèòåòñêîå»è ïåðåäàíî ââåäåíèåÃîñóäàðñòâåííîãîêîìèòåòà ïîäåëàìèçäàòåëüñòâ,ïîëèãðàôèèè êíèæíîéòîðãîâëè.  1987ã. â óíèâåðñèòåòåâíîâüñîçäàíàðåäàêöèîííî-èçäàòåëüñêàÿãðóïïà ïîïîäãîòîâêå èâûïóñêóìàëîòèðàæíîéâåäîìñòâåííîéëèòåðàòóðû.

Ñöåëüþîáåñïå÷åíèÿó÷åáíîãîïðîöåññà íåîáõîäèìîéó÷åáíî-ìåòîäè÷åñêîéëèòåðàòóðîéâ èþëå 1997 ã.ïðèêàçîìðåêòîðà áûëñîçäàíÈçäàòåëüñêèéöåíòð (íàáàçåòèïîãðàôèèÁÃÓ,ðåäàêöèîííî-èçäàòåëüñêîéãðóïïû,êîïèðîâàëüíî-ìíîæèòåëüíîãîó÷àñòêà èðåäàêöèèãàçåòû«Áåëàðóñê³óí³âåðñ³òýò»).

Ñèþëÿ 2002ã. öåíòðâñîîòâåòñòâèèñ ðåøåíèåì Ó÷åíîãîñîâåòà ÁÃÓïîëó÷èëïðàâà þðèäè÷åñêîãîëèöà.Ðåäàêöèîííûéîòäåë è îòäåëíàáîðà èâåðñòêèïðåîáðàçîâàíûâ Óïðàâëåíèåðåäàêöèîííî-èçäàòåëüñêîéðàáîòû.

 

2.1.2. Выпускаемаяпродукция

 

Îñíîâíûìèçàäà÷àìè«Èçäàòåëüñêîãîöåíòðà ÁÃÓ»ÿâëÿþòñÿ:

-    ïîäãîòîâêàè èçäàíèåó÷åáíîé,íàó÷íîé, ó÷åáíî-ìåòîäè÷åñêîé,ñïðàâî÷íîé,ýíöèêëîïåäè÷åñêîéè èíîéëèòåðàòóðûäëÿ óíèâåðñèòåòà,ëèöååâ,ãèìíàçèé,øêîë è èíûõó÷åáíûõçàâåäåíèé èþðèäè÷åñêèõëèö;

-    èçãîòîâëåíèåáëàíî÷íîé èèíîéáóìàæíî-áåëîâîéïðîäóêöèè;

-    ïå÷àòüðàçëè÷íîãîðîäàèçäàíèé;

-    èçãîòîâëåíèåïå÷àòíîé,ýòèêåòî÷íîéïðîäóêöèè, îðèãèíàë-ìàêåòîâèýëåêòðîííûõèçäàíèé;

-    ðàçðàáîòêàè èçäàíèåêàðòîãðàôè÷åñêîéïðîäóêöèèäëÿó÷åáíîãîïðîöåññà;

-    ðîçíè÷íàÿòîðãîâëÿïå÷àòíîéïðîäóêöèåé.

Âñîîòâåòñòâèèñ çàäà÷àìèöåíòðâûïîëíÿåòñëåäóþùèåôóíêöèè:

-    ôîðìèðîâàíèåâñîîòâåòñòâèèñ óñòàíîâëåííûìâ âóçåïîðÿäêîìñîâìåñòíî ñÐåäàêöèîííî-èçäàòåëüñêèìñîâåòîìóíèâåðñèòåòàãîäîâûõ èïåðñïåêòèâíûõòåìàòè÷åñêèõïëàíîâèçäàíèÿëèòåðàòóðûíà îñíîâåàíàëèçàîáåñïå÷åííîñòèó÷åáíîãî ïðîöåññàíåîáõîäèìîéëèòåðàòóðîé;

-    ïðîâåäåíèåðåäàêòèðîâàíèÿè êîððåêòóðûðóêîïèñåé;

-    âûïîëíåíèåðàáîò ïîïîäãîòîâêåîðèãèíàë-ìàêåòîâ;

-    îðãàíèçàöèÿðåöåíçèðîâàíèÿðóêîïèñåé;

-    ìåòîäè÷åñêàÿèêîíñóëüòàòèâíàÿðàáîòà ñôàêóëüòåòàìè,êàôåäðàìè,áèáëèîòåêîéè äðóãèìèïîäðàçäåëåíèÿìèóíèâåðñèòåòàïî âîïðîñàìâûïóñêàëèòåðàòóðû;

-    ïîäãîòîâêàðóêîïèñåé èñîîòâåòñòâóþùèõäîêóìåíòîâäëÿïîëó÷åíèÿãðèôîâ ÌèíîáðàçîâàíèÿÐåñïóáëèêèÁåëàðóñü,Íàó÷íî-ìåòîäè÷åñêîãîöåíòðàó÷åáíîéêíèãè è ñðåäñòâîáó÷åíèÿÌèíèñòåðñòâàîáðàçîâàíèÿÐåñïóáëèêèÁåëàðóñü.

2.1.3.Характеристикаимеющихся основных производственных фондов и технологий

 

В структуру центра входят4 отдела: маркетинга, допечатной подготовки, полиграфии и реализации, и 2сектора: редакционный и картографии.

Îòäåëäîïå÷àòíîéïîäãîòîâêè îñíàùåí ñîâðåìåííîéêîìïüþòåðíîéè öâåòîäåëèòåëüíîéòåõíèêîé,ïîçâîëÿþùåéîñóùåñòâëÿòüèçãîòîâëåíèåèöâåòîäåëåíèåîðèãèíàë-ìàêåòîâêíèã èïîëíîöâåòíûõèçäàíèé.

 Ïå÷àòíûéó÷àñòîêîñíàùåíñëåäóþùèìîáîðóäîâàíèåì:

1. Двухкрасочная офсетнаяпечатная машина Polly-226A;

2. Офсетная печатнаямашина Ромайор-313;

3. Офсетная печатнаямашина Ромайор-310.

Отпечатанная продукцияотправляется на брошюровочно-переплетный участок. Этот участок оснащенследующим оборудованием:

1. Трехножевая резальнаямашина 3БРТ-125/450 предназначена для обрезки стрех сторон книжно-журнальной ибеловой продукции.

2. Одноножеваярезальная машина Perfektaпредназначена для разрезки и обрезки бумаги, а также готовой продукции.

3. Ротационнаялисторезальная ЛР машина предназначена для поперечной разрезки рулонной бумагина листы.

4. Фальцевальная машинапредназначена для складывания отпечатанных листов в тетради заданных формата иконструкции с правильной последовательностью страниц, а также для складываниябеловых товаров, форзацев.

5. Вертикальная подборочнаямашина ВТ-10 и подборочно-брошюровочная ВТ-12, которая используется какпоточная линия.

6. Ниткошвейная машина БНШ-6предназначена для сшивания нитками сфальцованных листов (тетрадей) в книжныеблоки простыми и переставными переплетными стежками на марле и простымиброшюровочными стежками без марли.

7. Проволкошвейная одноаппаратная машина БШП-4 предназначендля сшивания проволочными скобами журналов, брошюр, блокнотов втачку ивнакидку.

8. Клеевой аппарат Термобиндерпредназначен для приклейки крышек к книжным блокам.

9. Ламинатор используется дляпокрытия книжных крышек пленкой.

10. Ручной позолотный прессПЗ-1 предназначен для бескрасочного углубленного тиснения и печати переплетныхкрышек фольгой, металлами, сухими и твердыми красками. Этот пресс такжеможетбыть использован для рельефного тиснения на картоне, коже.

11.Универсальнаяперфорировально-биговальная машина предназначена для образования линий отрывана бумаге путем перфорации; перфорации отверстий для вставки спиралей приспиральном скреплении алфавитов, записных книжек, бигования картона иобложечной бумаги.

2.1.4. Загрузкапроизводственных мощностей

 

Я считаю, что спереходом на хозрасчет и получением права юридического лица у Издательскогоцентра появились новые перспективы развития. Для того, чтобы производственныемощности были постоянно загружены, и таким образом обеспечивалась прибыль,стабильная зарплата для работников, должна работать эффективно службамаркетинга. В ее функции входит обеспечение Издательского центра постояннымпотоком заказов, сбыт готовой продукции. Качество печати в Издательскомцентре   оценивается заказчиками высоко.

 

2.1.5.Основныепоказатели хозяйственной деятельности за предшествующий период

Таблица 2.1.5.

Показателидеятельности предприятия

Показатели Значение за 2000 г. Значение за  2001 г. Объем реализованной продукции в стоимостном выражении 2 348 612 млн. р. 193 474 тыс. р. Объем реализованной продукции в натуральном выражении, тыс. л.-отт. 1059,6 1936,9 Прибыль от реализации продукции 979 млн. р. 1031,2 тыс. р. Рентабельность продукции, % 16,1 15,8 Численность работающих на участке 8 8

2.2.Стратегияразвития

В настоящее время «Издательский центр БГУ» являетсяпредприятием с расширенным комплексом услуг и полным полиграфическим цикломпроизводства, что позволяет выполнять различные заказы с высоким качествомпродукции.

В связи с сокращением числа крупнотиражных заказов, чтоявляется характерной проблемой для любого предприятия, следует выработатьгибкую систему производства и наладить эффективную работу по малотиражным заказам.

К внутрипроизводственным задачам относится улучшениеусловий труда и постепенное обновление ОПФ.

С получением права издательской деятельности «Издательскийцентр БГУ» получил возможность выпускать свою собственную продукцию, чтопозволяет расширить ассортимент изданий.

3.Описание продукции

Деятельность«Издательского центра БГУ» ориентировано на выпуске учебно – методическихпособий, книг, картографических изданий, журналов, бланочной продукции,этикеток. Но все же основнойпродукцией являетсяподготовка ииздание учебной, научной, учебно-методической, справочной,ýíöèêëîïåäè÷åñêîéè èíîéëèòåðàòóðûäëÿóíèâåðñèòåòà,ëèöååâ,ãèìíàçèé,øêîë è èíûõó÷åáíûõçàâåäåíèé.Äàííûéçàêàç ÿâëÿåòñÿïåðèîäè÷åñêèìâ ñâÿçè ñîáíîâëåíèåìó÷åáíûõïîñîáèé èâîçìîæíûìèïåðåèçäàíèÿìè.

Äëÿïðèâëå÷åíèÿíîâûõçàêàçîâñëåäóåò îáåñïå÷èòüêîíêóðåíòîñïîñîáíîñòüâûïóñêàåìîéïðîäóêöèè.Ýòîäîñòèãàåòñÿâ öåíòðåîáåñïå÷åíèåìæåñòêèõòðåáîâàíèéê êà÷åñòâóïðîäóêöèè.

4.Анализ рынков сбыта, стратегия маркетинга

Главной целью любого предприятия является получение прибылии решение социальных проблем путем своевременной и выгодной реализацииизготовленного товара. Для достижения этой цели предприятиям приходитсяустанавливать и реализовывать свои конкурентные преимущества, производитьконкурентоспособную продукцию и определять свою нишу на рынке, ориентируядеятельность на конкретную группу потребителей.

Формирование рыночной стратегии предприятия начинается санализа конъюктуры.

Конъюктура – это сложившаяся экономическая ситуация, включающаяв себя соотношения между спросом и предложением, движение цен и товарныхзапасов. Конъюктуру необходимо изучать и прогнозировать. Иначе товар не продашьпо наиболее выгодным ценам, не справишься с маневрированием ресурсами иизменением выпуска товаров.

В настоящее время рынокполиграфических услуг достаточно насыщен, поэтому предприятия стремятсяпроизводить качественную, способную конкурировать, продукцию. Высокое качествопродукции позволяют производителям продукции привлечь постоянных клиентов.

Маркетинговойдеятельностью в «Издательском центре БГУ»занимается отдел маркетинга и сбыта готовой продукции.В их функции входит обеспечение Издательского центра постоянным потоком заказови своевременный сбыт готовой продукции.

Так как центр выпускает продукцию по заказам другихиздательств, учебных заведений, основными путями привлечения дополнительныхзаказчиков являются повышение качества выпускаемой продукции, сокращение сроковпрохождения издания в производстве, а также снижение затрат на единицу продукции(а следовательно, снижение отпускной цены предприятия).

Мнекажется, что центру в целях привлечения дополнительных заказовнеобходимо участвовать в различных полиграфических выставках, подтверждая своюспособность выпускать продукцию высокого качества, проводит рекламныемероприятия, размещая соответствующие объявления в средствах массовойинформации и рекламных изданиях. А также для повышения оперативности выпуска продукции, качестваполиграфического исполнения, снижения себестоимости использовать наиболее новоеоборудование и технологию производства.

5.Организационныйплан

5.1.Организационнаясхема управления предприятия

В структуру центра входят4 отдела: маркетинга, допечатной подготовки, полиграфии и реализации, и 2сектора: редакционный и картографии.

ÎðãàíèçàöèîííàÿñòðóêòóðàÐÓÏ«Èçäàòåëüñêèéöåíòð ÁÃÓ»

/> 

В разделе организационныйпланприводитсяинформация, характеризующая организацию работы печатного участка: определяетсяпотребность в кадрах и определяется их численность, решаются вопросыорганизации оплаты труда.

Расчет потребности втрудовых ресурсах производится в следующем порядке: 1) составляются балансрабочего времени одного среднесписочного рабочего; 2) рассчитываютсячисленность и фонд заработной платы рабочих; 3) рассчитываются численностьи фонд заработной платы ИТР, служащих и МОП; 4) определяют производительностьтруда.

5.2. Баланс рабочеговремени

 

Баланс рабочего времениустанавливает число дней в году, подлежащих отработке одним среднесписочнымрабочим. Расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочегосведен в табл. 5.2.

Таблица 5.2.

Баланс рабочеговремени одного среднесписочного рабочего

 

Наименование показателей

Значение

1. Календарный фонд времени в днях

365

2. Нерабочие дни, всего

113

3. Номинальный фонд времени в днях

252

4. Неявок на работу, всего, в т. ч.:

4.1. отпуска очередные и дополнительные

4.2. отпуска по учебе

4.3. отпуска в связи с родами

4.5. по болезни

4.6. прочие неявки, разрешенные законом

32

23

1

2

4

2

5. Эффективное число дней в году

220

6. Номинальная продолжительность рабочего дня, ч

8

7. Планируемые внутрисменные потери, ч

0,1

8. Продолжительность рабочего дня с учетом планируемых потерь, ч

7,9

9. Эффективный фонд времени, ч

1738

 

На основе балансарабочего времени для определения списочного состава рабочих необходиморассчитать коэффициент перехода />,который определяется по формуле (1):

/>,

где Тном — номинальный фонд времени одного среднесписочного рабочего;

Тэфф — эффективный фонд времени одного среднесписочного рабочего.

Подставив данные из табл.5.2. в формулу (1), можно найти Кпер:

/>

5.3.Расчет списочной явочности рабочих; тарифный, часовой, дневной, годовой фонд ЗПрабочих

Наосновании норм предприятия и значения коэффициента перехода производится расчетсписочной численности рабочих, который представлен в табл. 5.3.

Таблица 5.3.

Списочная численность рабочихпечатного цеха

 

Наименование профессии

Тарифные

разряды

Явочное число рабочих в смену

Сменность

работы

Явочное число рабочих в сутки

Коэффициент перехода

Списочное число рабочих

1. Основные производ. рабочие:

печатник

печатник

печатник

печатник

6

6

6

6

1

1

1

1

1

1

1

1

1

1.14 5

2. Вспомог. рабочие основного производства:

ремонтник

4 1 1 1 1.14 2

ВСЕГО:

5 5

7

 Списочная численностьрабочих находим по формуле:

Чспис.=Чявочн.*Кпер,

 где Чявочн –явочное число рабочих в смену,

Кпер –коэффициент перехода.

Расчет годового фондазаработной платы рабочих представлен

в табл. 5.3.1.

Таблица 5.3.1.

Расчет фонда оплатытруда

Наименование профессий

Ра­з­ряд

Списоч­ная числен­ность

Эффективный фонд времени одного рабочего, ч

Часовая тарифная ставка, р

Тарифный фонд, тыс. р

Доплаты к тарифному фонду, тыс. р

Часовой фонд, тыс. р

Доплата к часовому фонду, тыс. р.

 

Дневной фонд, тыс.р.

Доплата к дневному фонду, тыс.р.

Годовой фонд оплаты труда, тыс. р

1. Основ­ные производственные рабочие:

печатник

печатник

печатник

печатник

6666

5

5

5

5

1738 2,17 18857 7 542 26 399 126 26 525 2917,7 29442,7

2. Вспомо­гательные рабочие основного производства:

ремонтник

4 2 1738 1,57 5457 2182 7639 126 7765 854,15 8619,15

ИТОГО:

38061,85

Тарифный фондопределяется как:

/>,

где ri – количество рабочих i-го разряда;

 Тэф –эффективный фонд рабочего времени;

 Сi – часовая тарифная ставка.

Доплата к Фт:40% Фт

Часовой фонд Фч:Фт + доплата к Фт

Дневной фонд Фд:Фч + доплата к Фч

Доплата Фд:11% Фд

Годовой фонд: Фд +доплата к Фд

5.4.Расчет численности и фонда оплаты труда ИТР

Численность и фондзаработной платы ИТР определяется в соответствии со штатным расписаниемпредприятия и должностными окладами.

Печатный участок ÐÓÏ«Èçäàòåëüñêèéöåíòð ÁÃÓ»âîçãëàâëÿåò ìàñòåð.Îí ðóêîâîäèòâñåìèâèäàìèäåÿòåëüíîñòèó÷àñòêà èîðãàíèçóåòðàáîòó ó÷àñòêà.

×èñëåííîñòüè ôîíäçàðàáîòíîéïëàòû ÈÒÐ îïðåäåëÿåòñÿâñîîòâåòñòâèèñî øòàòíûì ðàñïèñàíèåìïðåäïðèÿòèÿèäîëæíîñòíûìèîêëàäàìè.

Расчет численности ифонда заработной платы для данных категорий работников сведен в табл. 5.4.

Таблица 5.4.

Расчет штатов и фондаоплаты труда ИТР

 

Наименование должности

Категория работников

Количество штатных единиц

Месячный должностной оклад, тыс. р

Годовой фонд оплаты труда, тыс. р.

По окладу премия

Мастер

ИТР 1 240 2 880 1 296 ИТОГО:

4 176

Расчет трудовых затратпредставлен в табл. 5.4.1.

Таблица 5.4.1.

Затраты на трудовыересурсы

 

Показатели

Значение, тыс. р.

1. Численность работающих, в т. ч.:

рабочие

ИТР

8

7

1

2. Годовой фонд оплаты труда, тыс. р.

42 237,85

3. Среднегодовая заработная плата одного работника, тыс. р.

5 279,73

6.Производственный план

6.1.Расчетпроизводственной мощности. Баланс рабочего времени ведущего оборудования

Исходным пунктомпланирования производственной программы предприятия является производственнаямощность.

Производственной мощностью предприятия называют максимальновозможный годовой выпуск продукции в установленной планом номенклатуре приполном использовании оборудования, площадей, учете достижений технологии,организации производства и труда и обеспечение высокого качества продукции.

Вобщем виде производственная мощность М рассчитывается по формуле (6.1.):

М=/>nПТэф,(6.1.)

где n — количество единиц ведущегооборудования;

Тэф — годовойэффективный фонд времени, ч;

   П — часоваяпроизводительность ведущего технологического оборудования, ед. продукции/ч.

К ведущему оборудованиюотносится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкиетехнологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов.Ведущим оборудованием печатного цеха являются печатные машины.

Ведущее оборудованиепечатного участка РУП «Издательский центр БГУ» и его производительность указаныв табл. 6.1.

 

Таблица 6.1.

Ведущее оборудованиепечатного участка РУП «Издательский центр БГУ»

 

Наименование оборудования

Часовая производительность,

тыс. отт/ч

Количество единиц однотипного оборудования

1. Четырехкрасочная офсетная печатная машина Polly-226A

14 1

2. Офсетная печатная машина Ромайер-313

8 1

3. Офсетная печатная машина Ромайер-313

8 1

Эффективный фонд времениработы оборудования Фэф.об. определяется на основе баланса времениработы ведущего оборудования в планируемом году. Продолжительность капитальныхи текущих ремонтов взята из годового плана ППР печатного участка РУП «Издательский центр БГУ». Балансвремени работы ведущего оборудования приведен в табл. 6.1.1.

Таблица 6.1.1.

Баланс рабочеговремени ведущего оборудования

 

Показатели

Дни

Часы

1. Календарный фонд времени

365 2920

2. Выходные и праздничные дни

113 904

3. Режимный фонд времени

252 2016

4. Планируемые остановки цеха:

а) капитальный ремонт;

б) текущий ремонт;

в) внутрисменные простои.

Всего простоев

34,25

8,75

18

61

274

70

144

488

5. Эффективный фонд времени

191 1528

6. Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования

0,52

Коэффициент экстенсивной загрузкиоборудования:

/>

Подставив полученные данные в формулу (6.1.), можноопределить годовую производственную мощность М каждой машины, а затем,просуммировав произведения производственной мощности однотипных машин наколичество этих машин, рассчитать годовую производственную мощность Мгодвсего печатного участка.

М1=1*14*1528=21392 тыс.отт/ч.

М2=2*8*1528=24448 тыс.отт/ч.

Мгод=21392+24448=45840 тыс.отт/ч.

Коэффициент интенсивной загрузки:

/>

Коэффициент интегральной загрузки:

/>

6.2.Расчет текущих издержек на производство продукции

6.2.1.Расчет материальных затрат и топливно-энергетических ресурсов

В данном разделе определяется потребность печатного участкав материальных и топливно-энергетических ресурсах (в натуральном и стоимостномвыражении), которые необходимы для выполнения производственной программы.

Потребность в сырье, материалах в натуральном выраженииопределяется как произведение объема производства продукции на норму сырья,материалов на единицу продукции. Стоимость сырья и материалов, необходимых дляпроизводства всего выпуска продукции, определяется умножением их годовойпотребности на планово-заготовительные цены.

По аналогии с расчетом потребности и стоимости энергии натехнологические нужды на основании удельных норм расхода, стоимости единицыэнергоресурсов и годового выпуска продукции.

Расчет потребности печатного участка в материалах иэнергоресурсах представлен в табл. 6.2.1.

Таблица 6.2.1.

Расчет потребности вматериалах и энергоресурсах

 

Наименование материалов и энергоресурсов

Удельная норма расхода на 1000 лист-отт.

Планируемый объем производимой продукции в натуральном выражении, тыс. лист-отт.

Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции

Цена единицы материалов и энергоресурсов

Годовая потребность в материалах и энергоресурсах в стоимостном выраже­нии, тыс. р.

1. Бумага

1,04 тыс. лист 40 000

41,6

тыс. лист.

0,2 тыс. р/лист 8,32

2. Краска

0,153 кг 6,12 кг 6,6 тыс.р/кг 40,392

3. Вода

0,013 м3

0,52 м3

0,132 тыс. р/м3

0,6864

4.Электро­энергия

4,419 кВТч 176,76 кВтч 0,0343 тыс.р/кВТч 6,062

5. Тепловая энергия

0,030 Гкал 1,2 Гкал 13,357 тыс.р/Гкал 16,028 ИТОГО:

70,871

6.2.2.Расчет амортизационных отчислений

Для расчета себестоимостипродукции печатного участка необходимо рассчитать амортизационные отчисления,составить смету общепроизводственных расходов и плановую калькуляциюсебестоимости продукции.

Расчет амортизационныхотчислений произведен на основании стоимости основных производственных фондов(ОПФ) и норм амортизации. Расчет приведен в табл. 6.2.2.

Таблица 6.2.2.

Расчет суммыамортизационных отчислений

 

Элементы ОПФ

Стоимость ОПФ, млн. р.

Амортизационные отчисления

Норма, % сумма, млн. р. 1. Здание 438 2,4 10,512 2. Машины и оборудование 960 10 96

6.2.3.Расчет смет общепроизводственных расходов

Таблица 6.2.3.

Сметаобщепроизводственных расходов

 

Наименование статей расходов

Величина расходов, тыс. р

Примечание

ЗАТРАТЫ НА СОДЕРЖАНИЕ И РЕМОНТ ОБОРУДОВАНИЯ

1. Амортизация оборудования

96 000

2. Затраты на содержание и эксплуатацию

2.1. Зарплата ремонтника 8 619,15 2.2. Отчисления от ЗП 3 447,66 2.3. Сопутствующие материалы 48 000

3. Затраты на ремонт оборудования

3.1. Запчасти и комплектующие 288 000 3.2. ЗП ремонтника 8 619,15 3.3. Отчисления от ЗП 3 447,66

ЗАТРАТЫ НА СОДЕРЖАНИЕ ЗДАНИЙ И УПРАВЛЕНЧЕСКОГО ПЕРСОНАЛА

1. Амортизация зданий и сооружений

10 512

2. ЗП ИТР

4 176

3. Отчисления от ЗП

1 670,4

4. Затраты на содержание и эксплуатацию здания

4 380

5. Ремонт зданий и сооружений

2 190

6. Затраты на испытания и

 проведения опытов

422,3

7. Затраты на технику безопасности

2 111,8

8. Прочие расходы

509,25

НЕПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ

1. Затраты, связанные с непроизводственной работой

1,104

2. Компенсации от хищений и брака

422,3

3. Прочие затраты

8,46

ИТОГО:

482 537

На основе предыдущихрасчетов в табл. 6.2.4.составляется плановая калькуляция себестоимостипродукции.

Таблица 6.2.4.

Плановая калькуляциясебестоимости продукции

 

Статьи расходов

Сумма расходов на годовой выпуск, тыс. руб.

Затраты на 1 л.-от. продукции, тыс.руб.

1. Сырье и материалы

49,3984 0,001206

2. Топливо и энергия на технологические цели

22,091 0,004449

3. Заработная плата основных производственных рабочих

29 442,7 0,736

4. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды

11 777,08 0,294

5. Общепроизводственные расходы

482 537 12,06

6. Общехозяйственные расходы

44 164,05 1,04

7. Коммерческие расходы

12 774,4 0,319

ИТОГО полная себестоимость

580 802,8

14,5

7.Прогнозирование финансово-хозяйственной

 деятельности

7.1.Расчетприбыли от реализации продукции

Производим расчет прибыли от реализации продукции. Дляэтого рассчитаем планируемую прибыль:

П=С*Р,

  где С – себестоимость 1 единицы продукции;

П – планируемая прибыль;

Р – планируемая рентабельность продукции 22%.

П =14,5*0,22= 3,19 тыс. р.

Оптовая цена продукции:

Цопт.=С+П

Цопт.=14,5+3,19=17,69 тыс. р.

Рассчитываем отпускнуюцену продукции:

Цотп.= Цопт+ Нм + Нр +НДС,

   где Цопт. –оптовая цена продукции;

  Нм – местныйналог (2,5 %);

  Нр –республиканский налог (2 %);

  НДС – налог надобавленную стоимость (20 %).

Местный налог Нм: 

/>

Нм = />тыс. р.

Республиканский налог Нр:

/>

/>тыс. р.

Налог на добавленнуюстоимость:

/>

/>тыс. р.

Следовательно, отпускная цена продукции будет равна:

Цотп.= Цопт+ Нм + Нр +НДС = 17,69+0,45+0,37+3,702=22,212 тыс. р.

7.2.Расчет балансовой и чистой прибыли

Балансовая прибыль:

Пбал. = Преал.продукцV.,

  где Преал.продукц.  - планируемая прибыль отреализации единицы продукции;

   V – объем производства.

Пбал. = 3,19*40000 = 127 600 тыс. р.

Чистая прибыльопределяется как разница между налогооблагаемой прибылью и начисленного налогана прибыль.

Налогооблагаемая прибыль– это разница между балансовой прибылью и налога на недвижимость минус прибыль,которая не облагается налогом. Налог на недвижимость составляет 1% от стоимостиОПФ./>

/>

Ннедв. = />тыс. р.

Налогооблагаемая прибыль:

Пналогообл. =Пбал. – Ннедв.

Пналогообл.=127 600 – 13980 = 113 620 тыс.р.

Налог на прибыльсоставляет 24% от суммы налогооблагаемой прибыли, т. е.

Нна приб. = />

/>тыс. р.

Тогда чистая прибыльбудет равна:

Пчист. = Пналогообл.– Нна приб.

Пчист. =113620 – 27268,8 = 86351,2 тыс. р.

7.3. Расчет рентабельности производства

Рентабельность производства определяется, как отношениечистой прибыли к сумме величины ОПФ:

/>

/>

7.4.Основныеэкономические показатели работы

печатногоучастка

Основные экономическиепоказатели работы печатного участка, по­лученные на основании проведенных ранеевычислений, сведены в табл. 7.4.

Таблица 7.4.

Сводная таблицаосновных экономических показателей

работы печатногоучастка

Наименование показателей, ед. изм.

Значение, тыс. р.

1.Объем производства продукции, тыс. лист.-оттисков

40 000

2. Численность работающих, чел.

8

3. Годовой фонд заработной платы, тыс. р.

42 237,85

4.Среднегодовая заработная плата работника, тыс. р.

5 279,73

5.Себестоимость единицы продукции, тыс. р.

14,5

6. Чистая прибыль, тыс. р.

86351,2

7. Рентабельность производства %

6,1

8.Коэффициент интегральной загрузки

0,45

8.Инвестиционный план

Инвестиции – вложения средств с целью сохранения иувеличения капитала, получения дохода.

По экономической сущности и целям инвестиции подразделяютсяна реальные и финансовые.

Реальные инвестиции — это вложение средств в приобретении(аренду) земли, основные фонды и оборотные средства, нематериальные и другиеактивы.

Финансовые инвестиции – это покупка ценных бумаг различныхэмитентов.

Для «Издательского центра БГУ» предметом конкуренцииявляется себестоимость производимой продукции и сроки ее изготовления. Поэтомудля того, чтобы предприятие выстояло в жесткой конкурентной борьбе, необходиморасширять его технологические возможности. Это в свою очередь позволитсократить длительность производственного цикла, приведет к снижениюсебестоимости и позволит расширить ассортимент производимой продукции.

Для увеличения объема производства печатного участка,следовательно увеличение прибыли, предлагаю РУП «Издательский центр БГУ»вложить инвестиции на покупку ОПФ ¾ ризографа – М6300.

Ризограф сочетает в себе четкость воспроизведенияпечатной машины и удобные функции копировальной машины. Он являетсявысококачественным печатающим устройством.

Ризография печатает на всех форматах: от А6(почтовая открытка) до А3. При этом может использоваться различные сортабумаги. Ризография позволяет вести печать в текстовом, фото и растровом режиме,а также увеличивать и уменьшать изображения оригинала. С помощью ризографамогут быть напечатаны копии с использованием 6 цветов.

Произведем расчет годовойэкономии от вложенных инвестиций и их окупаемость.

Стоимость инвестиций 4180 тыс. р.

 

Таблица 8.1.

Ведущее оборудованиепечатного участка РУП «Издательский центр БГУ»

 

Наименование оборудования

Часовая производительность,

тыс. отт/ч

Количество единиц однотипного оборудования

1. Четырехкрасочная офсетная печатная машина Polly-226A

14 1

2. Офсетная печатная машина Ромайер-313

8 1

3. Офсетная печатная машина Ромайер-313

8 1

4. Ризограф — М6300

4 1

Эффективный фонд времени работы оборудования Фэф.об.определяется на основе баланса времени работы ведущего оборудования впланируемом году. Из ранее приведенных расчетов, Фэф.об =191 деньили 1528 часов.

Тогда производственная мощность будет равна:

М1=1*14*1528=21392 тыс.отт/ч.

М2=2*8*1528=24448 тыс.отт/ч.

М3 = 1*4*1528 = 6112 тыс.отт/ч.

Годовая производственная мощность:

Мгод=21392+24448 + 6112 = 51952 тыс.отт/ч.

Коэффициент интенсивной загрузки:

/>

Коэффициент интегральной загрузки:

/>

Расчет потребности печатного участка в материалах иэнергоресурсах представлен в табл. 8.2.

 

Таблица8.2.

Расчет потребности вматериалах и энергоресурсах

 

Наименование материалов и энергоресурсов

Удельная норма расхода на 1000 лист-отт.

Планируемый объем производимой продукции в натуральном выражении, тыс. лист-отт.

Потребность в материалах и энергоресурсах на весь выпуск продукции

Цена единицы материалов и энергоресурсов

Годовая потребность в материалах и энергоресурсах в стоимостном выраже­нии, тыс. р.

1. Бумага

1,04 тыс. лист 50 000

52

тыс. лист.

0,2 тыс. р/лист 10,4

2. Краска

0,153 кг 7,65 кг 6,6 тыс.р/кг 50,49

3. Вода

0,013 м3

0,65 кВтч

0,132 тыс. р/м3

0,858

4.Электро­энергия

4,419 кВТч 220,95 Гкал 0,0343 тыс.р/кВТч 7,578

5. Тепловая энергия

0,030 Гкал

1,5 м3

13,357 тыс.р/Гкал 20,035 ИТОГО:

89,361

Из расчетов следует, что потребности в материалах иэнергоресурсах увеличились на 18,49 тыс. р., т. е. 89,361-70,871=18,49тыс. р.

Таблица 8.3.

Расчет суммыамортизационных отчислений

 

Элементы ОПФ

Стоимость ОПФ, тыс. р.

Амортизационные отчисления

Норма, % сумма, тыс. р. 1. Здание 438 000 2,4 10 512 2. Машины и оборудование 964 180 10 96 418

 Сумма амортизационных отчислений увеличилась на 418тыс.р., т.е. 96418-96000=418 тыс. р.

Составляем плановуюкалькуляция себестоимости продукции (табл.7.4.), с учетом расчетов потребностипечатного участка в  материалах и энергоресурсах.

Таблица 8.4.

Плановая калькуляциясебестоимости продукции

 

Статьи расходов

Сумма расходов на годовой выпуск, тыс. руб.

Затраты на 1 л.-от. продукции, тыс.руб.

1. Сырье и материалы

49,3984 0,001206

2. Топливо и энергия на технологические цели

22,091 0,004449

3. Заработная плата основных производственных рабочих

29 442,7 0,588

4. Отчисления в бюджет и внебюджетные фонды

11 777,08 0,235

5. Общепроизводственные расходы

482 537 9,65

6. Общехозяйственные расходы

44 164,05 0,883

7. Коммерческие расходы

12 774,4 0,25

ИТОГО полная себестоимость

580802,8 11,6

Из расчетов видно, чтопри вложении инвестиций в ОПФ,  увеличивается объем производства и снижаетсясебестоимость продукции. Так, себестоимость единицы продукции до вложенийинвестиций составляло 14,5 тыс. руб., а после –11,6 тыс.руб. (разница –2,9 тыс.руб.).

 

Годовая экономия:

/>,

 где />Н – разница показателейсебестоимости после и до вложений инвестиций; 

 Vпр. – объем производства продукции после вложений инвестиций;

   />/> - объем производства продукциидо и после вложений инвестиций;

   Цотп – отпускная цена единицы продукции;

   С1 – себестоимость продукции до вложенийинвестиций;

 />С – стоимость ОПФпосле и до вложений инвестиций;

   На – норма амортизационных отчислений 10%.

Эгод. = 2.9*50000+10 000(17,69-14,5)-41,8 =176858,2 тыс. руб.

Чистая прибыль:

/>ЧП=Эгод(1 — />),   где Нпр = 24%

/>ЧП = 176858,2*0,76= 134412,2тыс.р.

Амортизационные отчисления:

/>/>,

  где />С –стоимость ОПФ после и до вложений инвестиций;

  На – норма амортизационных отчислений 10%.

/>А=/> тыс. р.

Чистый доход:

/>ЧД = />ЧП+/>А

/>ЧД = 134 412,2 + 41,8 =134454тыс. р.

Период возврата инвестиций:

/>,

где К – капитальные затраты (инвестиции) =4 180 тыс. р.

/>

 

заключение

Эффективная деятельность предприятия в условиях рыночнойэкономики в значительной степени зависит от того, насколько достоверно онипредвидят дальнюю и ближнюю перспективу своего развития,  то есть отпрогнозирования. Невозможно добиться положительных результатов деятельности,если не планировать своих действий и не прогнозировать последствия.

Разработка программы (бизнес–плана) – является одной изважнейших предпосылок оптимального управления производством.

Бизнес – план можно сравнить с дорожной картой, которойпользуются водители автомобилей и где проектируется маршрут движения, возможныепрепятствия и пути объезда.

В курсовой работе былразработан бизнес – план печатного участка РУП «Издательский центр БГУ». Былипредложены маркетинговые мероприятия, направленные на привлечениедополнительного числа заказчиков, составлен и обоснован производственноймощностью план производства продукции участка, рассчитана численностьпромышленно-производственного персонала и фонд оплаты труда, составлена калькуляциясебестоимости продукции, определены основные экономические показатели работыпечатного участка. Также были предложены мероприятия по реконструкции печатногоучастка, путем вложения инвестиций в ОПФ. В результате достигли увеличенияобъёма производства и коэффициента интегральной загрузки производственноймощности, уменьшили себестоимость единицы продукции. Отмечу, что в результатепроведения мероприятий по реконструкции печатного участка  не происходилосокращение штатов, что в нынешнем экономическом положении можно расценивать какположительный социальный эффект.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1.   Экономика предприятия  В. Я. Хрипач, Г. З. Суша, Г. К.Оноприенко; Под ред. В. Я. Хрипача. ¾ Мн.: Экономпресс, 2000 г.

2.   Производственные процессы вполиграфии. Проектирование и расчет Левин Ю. С., Матвеев П. А., Маудрих К. Д. ¾ М.: Книга, 1985 г.

3.   Бизнес – план компании   Э. А. Уткин¾ М.: Книга, 2000 г.