Реферат: Основы бизнеса

Основы бизнеса

2008 г.

Введение

Основное назначение предлагаемого вашемувниманию учебного пособия заключается в том, чтобы дать изложение курса «Основыбизнеса», закладывающего базис управления организациями, как бизнес —единицами.

Структура курса построена таким образом, чтовначале рассматриваются основные концепции бизнеса как объекты исследованиядеятельности организаций крупного и малого бизнеса.

Поскольку бизнес является самостоятельнойкатегорией экономической системы, он изучает общие свойства организации какединого целого. В зависимости от языка описания (экономического, юридического,социологического, технического и т.д.) можно получить различное представлениеоб организации как об объекте управления. Поэтому организация остается до концанепонятным объектом, представляющим собой, как говорят специалисты, черныйящик.

Чтобы преодолеть указанную неопределенность,необходимо использовать междисциплинарный подход к рассмотрению вопросов всфере изучения бизнеса. Таким подходом является системный подход.

В учебном пособии рассмотрен не только рядмеждисциплинарных направлений, способствующих структурному формированиюделового мышления, но и основы базовых экономических дисциплин, таких какменеджмент, маркетинг, финансы предприятий, управление персоналом. Особоевнимание уделено историческому возникновению бизнеса и основным егонаправлениям.

В пособии даны классификации организационныхструктур и классификации самих организаций. Если же в основу классификацииположить отношение к собственности, то можно сформировать модель составасистемы управления собственностью в масштабах страны, а также построить модельантимонопольного регулирования бизнеса и управления экономикой наобщегосударственном уровне.

Определены процедуры формирования моделейсостава проблем и целей организации на разных стадиях ее развития.

Показано, что структура системы управленияорганизацией определяется не столько содержанием проблем и целей, сколькосвязями внутри них и между собой. Среди проблем в первую очередь заслуживаютвнимания те, которые являются причиной возникновения других более мелкихпроблем в сфере бизнеса.

Тема 1. Понятие и сущность бизнеса. Три концепции

Вся история человеческого общества, а такжеего современное состояние, так или иначе связаны с бизнесом. При всеммногообразии видов и направлений деятельности людей — от проникновения вкосмические дали, в тайны плазменной реакции и строения клетки до созданияшедевров изобразительного искусства — общим свойством этой деятельностиявляется бизнес. Иначе говоря, какому бы делу ни отдавался наделенный сознаниемчеловек, вольно или невольно он занимается при этом своим бизнесом. Чтобыпонять, почему происходит именно так, надо обратиться к различным теоретическимтолкованиям и определениям бизнеса. Условно они все могут быть объединены в триосновные концепции: позитивную, критическую, прагматическую.

Концепция — система взглядов на те или иныеявления, способ рассмотрения каких-либо явлений, понимание чего-либо.

Позитивная концепция. Ее суть состоит в том,что бизнес понимается как общественно-полезная деятельность людей,осуществляемая в порядке личной инициативы, целью которой является производствотоваров и услуг для других людей. Такой подход весьма популярен в средепреподавателей американских университетов. Бизнес — это система ведения дела.Бизнес — создание продукции, нужной людям. Бизнес — это работа. Бизнес — этоцентральная магистраль в нашей социально-экономической системе. Бизнес — этосистема, которую мы создали для удовлетворения наших желаний. Бизнес — это то,как мы живем. Бизнес в этой концепции трактуется как основное содержаниеэкономики. Поэтому он является типичной чертой жизни людей в целом. Он нацеленна всеобщее благо, подчинен всеобщим интересам, люди работают на благообщества. Бизнес — это непротиворечивое явление. Позитивная концепцияабсолютизирует положительные аспекты бизнеса.

На основе такой концепции в разные временавозникали ненаучные теории вроде «Общества всеобщего благосостояния»,«Государства всеобщего благоденствия», которые пытались объяснить экономическиепроцессы с позиции их, якобы имевшей место, бесконфликтности. Экономисты,заслужившие мировую известность, такие как Дж.М. Кларк, Дж. Гэлбрейт, М.Редер(США), А. Коул, Н.Кэлдор (Великобритания), Г. Мюрдаль (Швеция) и многие другие,отмечали, что «Капитализм» трансформировался. Одним из направлений этойтрансформации стало изменение функций капиталистического государства,деятельность которого направлена главным образом на то, чтобы обеспечить«благосостояние для всех». Благосостояние для всех, согласно этимпредставлениям, достигается с помощью справедливого распределения жизненныхблаг между членами общества. Поэтому главным элементом в содержании теории«Государства всеобщего благоденствия» считается деятельность государства пораспределению богатств и установлению равенства с помощью реформ в сферахсоциального страхования, налогового обложения, трудового законодательства,занятости, заработной платы, цен. Основой «трансформации» отношения к народномублагосостоянию признается «осознание» государством ответственности передчленами общества.

Критическая концепция. Эта концепция бизнесаисходит из того, что бизнес- это деятельность людей, направленная на получениедоходов или прибыли. Ради дохода бизнесмен готов использовать любые приемыповедения. Погоня за прибылью означает навязывание собственных интересов другимлюдям.

В прошлом такой подход разделяли многие людив нашей стране, он составлял основу принятых в обществе моральных норм.

Считалось, например, само собойразумеющимся, что честный человек должен быть озабочен не приращением личныхдоходов и не деланием личной карьеры, а исключительно духовным обогащением всочетании с принесением себя в жертву ради благополучия других и построениябудущего. Напротив, стремление к личному богатству в результате ростаприбыльности бизнеса расценивалось как антиобщественное.

Хуже того, критическая концепция бизнесабыла положена в основу системы законодательного регулирования экономики. Так,занятие практически любыми видами частного предпринимательства рассматривалоськак уголовно наказуемое деяние.

Под бизнесом в нашей стране привыклипонимать деятельность людей в западных экономических системах, т.е. в обществе,где, якобы, господствует «чистоган», отношения между людьми окутанытоварно-денежным фетишизмом, а деньги являются мерилом не только стоимоститоваров, но также ума, чести и совести граждан.

Раньше в сознании соотечественниковпреобладали негативные оценки бизнеса и бизнесменов. Весьма популярной и частоиспользуемой для характеристики мотивов и способов поведениябизнесменов-капиталистов была цитата из «Капитала» Карла Маркса: «Капиталбоится отсутствия прибыли или слишком маленькой прибыли, как природа боитсяпустоты. Но раз имеется в наличии достаточная прибыль, капитал становитсясмелым. Обеспечьте 10 процентов, и капитал согласен на всякое применение, при20 процентах он становится оживленным, при 50 процентах положительно готовсломать себе голову, при 100 процентах он попирает все человеческие законы, при300 процентах нет такого преступления, на которое он ни рискнул бы, хотя бы подстрахом виселицы».

Неприглядность картины, воспроизведеннойосновоположником научного коммунизма, на которой запечатлены потенциальныепреступники, способные попирать все человеческие законы даже под страхомвиселицы, наверняка становилась еще более основательной после обращения кбеллетристике, к некоторым книгам Т. Драйзера, Ф. Норриса, Э. Синклера, О.Бальзака, В. Шишкова, О. Генри (впервые включившего в бытовой оборот знаменитую«деловую» фразу: «Боливар двоих не вынесет») и даже И. Ильфа и Е. Петрова.

Почитатели «Золотого теленка», как правило,были едины в своих симпатиях к веселому жулику Остапу Бендеру, сумевшему вотличие от «компетентных органов» «расколоть» отталкивающе-хладнокровного ирасчетливого подпольного дельца-миллионера, и столь же едины в своих антипатияхк империалистической акуле Корейко, в образе которого соединилисьмногочисленные пороки, присущие деловым людям.

Как уже отмечалось,частнопредпринимательская деятельность, имеющая целью извлечение доходов, былав России официально запрещена. В уголовном кодексе страны предусматривалисьмеры наказания — от тюремного заключения сроком на два года до смертной казни —за операции с валютой, спекуляцию, коммерческое посредничество, частноепредпринимательство в производстве, торговле, выполнении строительных и другихработ, выдаче ссуд. Разрешена была лишь так называемая индивидуальная трудоваядеятельность в личных подсобных хозяйствах и кустарных промыслах без применениянаемного труда. И хотя продукцию, созданную личным трудом, можно было продаватьна так называемых колхозных рынках, ни один продавец не мог чувствовать себяспокойно, ибо в любой момент мог быть обвинен в нарушении уголовного кодекса.

В целом, суммируя изложенное, можно выделитьследующие составляющие второго (критического) подхода к толкованию бизнеса:

Бизнес нацелен на навязывание частью людей (бизнесменов)своих корыстных интересов остальным людям;
Бизнес — это предельно противоречивое явление, способное породить и порождающееразнообразные конфликты в обществе;
Бизнес — это нежелательный компонент жизни людей в целом, рассадниккриминогенных процессов;
Бизнес — исторически-преходящее явление, которое в перспективе должно уступитьместо другим, непротиворечивым и бесконфликтным формам развития экономики.

Критическая концепция абсолютизировала иабсолютизирует противоречия, присущие экономике. Их трактовка велась и ведетсяс позиции якобы имеющей место безысходности данных противоречий. Именно натакой основе в прошлом веке сформировалась теория научного коммунизма, согласнокоторой экономика, базирующаяся на началах, присущих бизнесу, исторически обреченаи должна с развитием общества и по мере нарастания экономических и политическихконфликтов уступить место новой, коммунистической системе отношений, лишеннойпротиворечий, присущих бизнесу. В этой, коммунистической системе нет частнойсобственности на средства производства, поэтому нет конкуренции интересов. Онабесконфликтна или мало конфликтна, экономика развивается на началах нестремления к получению доходов, а движения в сторону взаимопомощи и процветанияна коллективной основе.

Коммунизм как теория появился еще в античныевремена. Его принципы в основе платоновской философии. В некоторой степени ониотразились в жизни первых христианских общин. Эти идеи в XVIII векеиспользовали Морелли и Бабеф, в XIX веке Оуэн, Фурье, Сен-Симон.

К. Маркс и Ф. Энгельс кратко сформулировалиего суть в лозунге: «От каждого – по способностям, каждому — по потребностям».

Коммунизм как экономический и социальныйстрой нигде не осуществился. Так называемый «социализм» в нашей стране, посуществу, представлял собой «государственный социализм» под контролемноменклатуры коммунистической партии.

Расходясь в главном — в оценке действующейсистемы экономики, позитивная и критическая позиции становились похожими другна друга в конструировании некой идеальной модели экономики. Только при первойконцепции эта модель соотносилась с действующей системой, при второй — онараспространялась на последующую систему.

Прагматическая концепция. Сущностьпрагматической концепции состоит в том, что бизнес рассматривается как явлениенеизбежное в контексте развития общества, необходимое как самим бизнесменам,стремящимся удовлетворить свои корыстные интересы, так и другим членамобщества, которые благодаря бизнесу получают возможность насыщать своипотребности в товарах и услугах.

Прагматизм данного подхода обусловлен тем,что понимание противоречивости бизнеса как экономического явления несопрягается с выдвижением требований юридического, экономического и моральногоискоренения этих противоречий. Напротив, противоречия, возникающие в связи с действиямибизнесменов, рассматриваются как явление положительное в том смысле, что онистимулируют развитие экономики.

В целом можно выделить следующиесоставляющие этого подхода.

Бизнес — это необходимый и неизбежный компонент жизнилюдей в целом; он объединяет, с одной стороны, стремление отдельных граждан кизвлечению доходов, с другой — стремление других людей к удовлетворению своихпотребностей в товарах, работах, услугах;
Бизнес — это противоречивое явление, но эти противоречия, хотя и могутвыступать причиной разнообразных конфликтов, в общем служат источником развитияэкономики и не имеют абсолютно разрушительного характера;
Бизнес базируется на отношениях между людьми, каждый из которых, вступая в этиотношения, преследует собственные интересы, не обязательно совпадающие синтересами других людей; с одной стороны естественная конкуренция интересовведет к навязыванию интересов одних людей другим, к ущемлению интересов и, вконце концов, действительно, может привести к непредсказуемым последствиям; с другойстороны, в конечном итоге конкуренция интересов не приводит к гибельнымпоследствиям для человеческого общества, а напротив, способствует постоянномуросту экономики и благосостояния людей;
Бизнес — это исторически непреходящее явление.

В рамках этой концепции можно выделитьнесколько направлений:

a.    бизнесрассматривается как атрибут рыночной экономики, существование его впредшествующий период истории отвергается;

b.   бизнеспризнается атрибутом любого типа экономики;

c.    бизнесрассматривается как форма любой деятельности любого одаренного сознаниемчеловека;

d.   бизнесрассматривается как разновидность деятельности людей, например, какпредпринимательская деятельность, т.е. деятельность, связанная с созданиемсобственного дела, своей фирмы, либо как деятельность исключительно в сферепроизводства и продажи материальных благ, либо как только лишь спекулятивнаядеятельность.

Прагматическая концепция в отличие отпредшествующих, не идеализирует ни настоящее, ни будущее. При последовательномже распространении этой концепции на действующую экономику становится понятным,что наиболее правы те теоретики бизнеса, которые, с одной стороны, неотождествляют бизнес с рыночной экономикой, с другой — рассматривают его какформу любой деятельности, любого одаренного сознанием человека.

Существование бизнеса в человеческомобществе обусловлено, прежде всего, ограниченностью материальных благ,необходимых для воспроизводства жизни человека, а также специфическими чертами,присущими человеку от природы. В обобщенном виде все концепции представлены втабл. 1.1.

Таблица 1.1. Концепции бизнеса

Позитивная Критическая Прагматическая Цель бизнеса Всеобщее благо Корысть бизнесменов Удовлетворение потребностей участников Осуществляется в интересах Всего общества Бизнесменов И бизнесменов, и общества Явление Непротиворечивое Нежелательное в жизни общества Противоречивое Тема 2. Материальные блага и человеческие качества,лежащие в основе устройства экономического развития общества

 

Человеческая история насчитывает тысячелетия,но во все времена человеку были и остаются необходимы воздух, вода, одежда,жилье. Все, в чем нуждается человек, чем он удовлетворяет свои потребности,называется благами.

Благами могут быть как вещи, так и действия,в которых нуждается человек. Для того чтобы разумно организовать своюжизнедеятельность, человеку необходимо разбираться в этих благах. В настоящеевремя различают блага:

·      данныеприродой и производственные;

·      потребительскиеи инвестиционные;

·      частныеи общественные;

·      воспроизводимыеи невоспроизводимые;

·      свободныеи ограниченные.

Природа дает человеку воздух, воду, землю, иэти блага есть необходимое условие существования человеческого общества. Этоприродные блага. Человек единственное существо на планете, способное трансформировать,то есть преобразовывать вещество природы в необходимые ему блага. Из деревачеловек может сделать стол, стул и все, что ему потребуется. Такие благаназываются производственными. В зависимости от того, как мы их используем,различают потребительские и инвестиционные блага. То, что предназначено дляпотребления в домашних хозяйствах, становится потребительским благом. Это всясовокупность бытовых приборов, мебели, одежды, продуктов питания.Инвестиционные блага включают в себя сырье, машины, оборудование, которыенеобходимы для производства других благ. Автомобиль, используемый для перевозоксырья на предприятии, относится к инвестиционным благам, а используемый в быту— к потребительским.

В зависимости от того, чьи потребностиудовлетворяет то или иное благо, различают частные и общественные блага.Домашний автомобиль — это частное благо. Общественный парк, посещением которогонаслаждаются многие граждане — общественное благо.

Важнейшей для нас характеристикой благ,которая никак не связана с их физическими свойствами, является разграничениесвободных и ограниченных благ. Свободные блага имеются в количестве,превышающем потребности людей в данный момент. Примером может служить воздух.Ограниченными являются блага, потребность в которых больше, чем их имеется, тоесть спрос на которые превышает предложение. Именно ограниченность благстановится условием, которое побуждает человека искать возможность получить этиблага и заняться бизнесом. Ограниченные блага возникают потому, что не всеблага могут быть произведены. В зависимости от возможности пополнить запасыпотребляемых благ их разделяют на воспроизводимые и невоспроизводимые. Вприроде имеются ограниченные запасы нефти, газа и других природных ресурсов. Впроцессе своей жизнедеятельности человек потребляет их, но не в состояниивосполнить запасы, которыми располагает наша планета. Это примерневоспроизводимых благ. Образцом воспроизводимых благ может быть бумага,которая потребляется для передачи знаний и постоянно воспроизводится для удовлетворенияопределенных потребностей людей. Очень важно понимать, что возможностьвоспроизводить блага ограничена количеством благ, имеющихся в природе. Так,например, бумага может быть произведена из папируса, пергамента, риса,древесины. Запасы сырья для производства папируса редки, пергамент оченьтрудоемок в производстве, не так много климатически пригодных мест длявыращивания риса. Поэтому бумага, произведенная с помощью технологий,использующих дерево в качестве ресурса, — самая распространенная. Эти обстоятельствахарактеризуют ограниченные материальные блага по отношению друг к другу с точкизрения редкости. Вторая существенная характеристика ограниченных материальныхблаг — недостаточность. Эта черта связана с потребностями общества в благах. Аесли удовлетворение потребностей идет за счет одного ресурса (запаса), товозникает проблема выбора какую из них удовлетворить и в какой мере. Поэтомувыбор становится важным действием в экономике, обусловленным ограниченнымиматериальными благами. Существование человека связано не только судовлетворением имеющихся потребностей, но и с тем, что потребности постояннорастут, развиваются. Ограниченные материальные блага препятствуютудовлетворению потребностей. Для преодоления этого, естественного в нашейприроде ограничения, человек заинтересован или сам произвести необходимые емублага, или найти возможность получить их каким-либо другим путем.

Стремясь удовлетворить свои потребности,каждый человек реализует личные способности. При этом есть качества, в той или иноймере присущие всем членам общества.

Человек — это активная, движущая сила. Емуот природы присущи качества таким образом, которые специфически реализуются вусловиях ограниченности материальных благ, что возникает бизнес. Глубинноекачество человека, на которое обращал внимание еще основатель политическойэкономии Адам Смит, — это природный эгоизм. В условиях рынка это человеческоесвойство проявляется особенным образом.

Рынок — механизм обмена, который сводитпродавцов и покупателей продукта.

Мы получаем свой хлеб не по милости пекаря,а из его эгоистического интереса. Пекарь хочет заработать. Мы хотим хлеба. Мывступаем во взаимодействие друг с другом по поводу хлеба. Не ради другого, не впорыве заботы о преуспевании другого, а из своих эгоистических побуждений,исходя из своих экономических интересов. Наши собственные интересы побуждаютнас находить нужды, потребности других членов общества, так как, удовлетворяяих, мы добиваемся своих эгоистических целей.

Такое человеческое качество, как стремлениек росту благосостояния, с одной стороны, проявляется во все большем ростепотребностей индивидуума, с другой, заставляет его искать неудовлетворенныепотребности в обществе и осуществлять то, что нужно другим. Руководствуясьсвоей потребностью, стремясь увеличить свое благосостояние, человек делает то,в чем нуждается общество в целом.

Адам Смит писал: «Человек постояннонуждается в помощи своих ближних, и тщетно будет он ожидать ее лишь от ихрасположения. Он скорее достигнет своей цели, если обратиться к их эгоизму исумеет показать им, что в их собственных интересах сделать для него то, что онтребует от них… Дай мне то, что мне нужно, и ты получишь, что тебе нужно, —таков смысл высказывания всякого подобного предложения. Не отблагожелательности мясника, пивовара или булочника ожидаем мы получить свойобед, а от соблюдения ими своих собственных интересов. Мы обращаемся не к ихгуманности, а к их эгоизму, и никогда не говорим о наших нуждах, а об ихвыгодах».

Выгода движет человеком, когда он вступает вотношения обмена. Обмен — это ключевое звено бизнеса. Без обмена бизнес несуществует. Через обмен человек получает возможность приобрести то, что емунеобходимо для удовлетворения своей потребности. Именно в результате обменаиндивидуум получает необходимый ему продукт. Выбор, который делает человек приобмене, всегда обусловлен выгодой. Выгода всегда связана с экономией рабочеговремени, и поэтому обмен и выгоден, и нужен всем участникам. При этом выгодавыступает в форме материальных благ.

Склонность к обмену — важнейшее человеческоесвойство, лежащее в основе устройства экономической жизни общества. Ни одноживое существо в природе не обладает таким качеством. Только человек способенобменяться с другими принадлежащими ему благами.

Отношения обмена делают возможнымиразделение и специализацию труда, что позволяет добиться экономии рабочеговремени при изготовлении продуктов. Эти отношения, по существу, создаютэкономическую систему. Адам Смит писал, что экономическая система по сути своей— это громадная сеть связей между специализированными производителями, которыхсоединяет «склонность к мене, торговле, к обмену одного предмета на другой». Вразделении труда синтезируется эгоистическая и коллективистская природачеловека. Работая на себя, на удовлетворение своих потребностей, индивидуумспециализируется на отдельном виде деятельности, предполагая удовлетворитьрезультатами своего труда, теми материальными благами, которые он производит,отдельных членов общества, и, в свою очередь, получить взамен удовлетворениесвоих потребностей.

Особенным человеческим качеством, лежащим воснове устройства экономической жизни общества, является стремление ксовершенству. Все, что бы ни делал человек, он все время совершенствует.

Поэтому растет предложение все более совершенныхматериальных благ, появляются потребности в них, растет общая совокупностьпотребностей общества.

Дух соперничества, присущий человеку,проявляется на рынке в форме конкуренции. Все производители стремятсяудовлетворить платежеспособный спрос на материальные блага продуктами своегопроизводства и получить от этого выгоду. Поэтому они стремятся сделать качествопроизводимых продуктов выше, чем другие производители, продавать их по ценам,обеспечивающим выгоду, но ниже, чем цены других производителей. Каждый изпроизводителей материальных благ на рынке выбирает для своей деятельности то,что считает для себя наиболее выгодным. Поскольку этот выбор никто неограничивает, он происходит свободно, то чаще всего складывается ситуация,когда несколько производителей занимаются изготовлением аналогичных продуктов.При этом взаимоотношения между производителями принимают настолько резкиеформы, за что они получили название «конкурентная борьба».

Склонность к копированию, подражательностьделает возможным для отдельных производителей быстро перенимать удачный опыт нарынке, что дает возможность обществу быстрее развиваться, создает условия длятехнического прогресса.

Все это не мешает участникам рыночныхотношений обладать качеством, которое называется «жажда справедливости».Осуществляя обмен произведенных продуктов, каждый стремится добитьсяэквивалентности, то есть справедливости в его пропорциях. Каждый из участниковстремиться защитить свою собственность.

Чувство собственности, присущее человеку, —одно из основных качеств, на котором базируется экономика. Именно это качествопобудило человечество создать сложнейший механизм закрепления за отдельныминдивидуумом его собственности. Собственность проявляется через права владения,пользования, распоряжения материальными благами. Стремление иметь собственностьявляется самым сильным побудительным мотивом для трудовой деятельности людей.

Одним из удивительнейших человеческихкачеств является природный гуманизм. Настолько сложна природа человека, чтонаряду с погоней за собственной выгодой, людям не безразлично положение другихчленов общества, их судьба. Многие оказывают помощь пострадавшим послеприродных катаклизмов, помогают слабым и больным. По мере насыщения рынкаразличного рода материальными благами покупатели начинают интересоваться нетолько самими продуктами, которые они покупают для удовлетворения своихпотребностей, но и производителями, их гражданской позицией в обществе.

Все эти качества в совокупности формируютэкономическую жизнь общества, принципы взаимодействия отдельных его членов. Ихзнание позволяет грамотно анализировать происходящие в хозяйственной жизнипроцессы и правильно организовывать поведение своей фирмы на рынке.

Тема 3. Бизнес как экономические отношения. Родовыепризнаки бизнеса

Бизнес и экономика — достаточно близкиепонятия. Субъекты экономики, иначе говоря, экономические субъекты выступаютучастниками различных сделок, становясь тем самым и субъектами деловыхотношений. Между экономикой и бизнесом есть вместе с тем и различия.

Экономика — это общее понятие, охватывающеемакро- и микроуровни производства, обмена деятельностью и потребленияпродукции, отражающее законы и закономерности развития отношений между людьми.

Бизнес — конкретная характеристикаотношений, развивающихся между совершенно определенными субъектами, в том числехарактеристика форм индивидуального и группового соперничества в определенныхисторических условиях и на основе определенного законодательства.

Для экономики безразличен характервступающих в состязательные отношения субъектов, она фиксирует внимание лишь насамом наличии этих отношений. Для бизнеса же важно как раз наполнение этихотношений конкретными приемами борьбы. Экономика ограничивается указанием нанеобходимость конкуренции, в бизнесе учитывается, как — агрессивно, пассивноили нейтрально — ведут себя конкуренты, почему они делают именно так, и какисправить положение, если это необходимо.

Экономика лишь фиксирует наличие правовыхнорм, для бизнеса последние являются объектом самого пристального внимания.

Бизнес имеет свою стратегию и тактику.Стратегическая цель бизнеса — максимизация выгоды (дохода, прибыли, наживы,упрочение и приумножение своей собственности, изменение своего положения вобществе) в процессе осуществления различных сделок. Тактическая цель —реализация этой стратегической установки в отношениях с каждым конкретнымконтрагентом по каждому конкретному поводу с использованием конкретных условийосуществления, сроков и предмета сделки. В условиях рыночной экономики ониимеют вполне определенные видовые особенности, обусловленные товарно-денежнымиотношениями.

Иные особенности присущи бизнесу в техформах экономики, где такие отношения отсутствуют в силу историческихобстоятельств, либо они имеют ограниченный характер распространения, либо,наконец, они существуют в извращенном виде, не соответствующем их внутреннейприроде. Так, в первобытной экономике, в период, предшествовавший первымбартерным сделкам («товар» — «товар»), деловое общение, связанное с обменомдеятельностью, осуществлялось в рамках замкнутых экономических сообществ(родов, племен, стад). И именно «деловая» природа этих первобытныхэкономических контактов, деловой интерес участников первобытного производства ипривел в конечном итоге к распаду этих сообществ и к дифференциации населения.Одни преуспели в своем бизнесе, и именно они стали захватывать ключевыеэкономические и иные позиции в становящейся рабовладельческой формации, другиетерпели фиаско, постепенно попадая в рабскую или иную зависимость от своихконтрагентов.

При всем многообразии бизнеса он имеетключевые, родовые признаки, которые обязательно, так или иначе, проявляются приделовых отношениях.

Таблица 3.1. Различия между бизнесом иэкономикой

Экономика Бизнес Широта понятия Более общее понятие, охватывает макро-, микро- и мегауровни производства, обмена деятельностью и потребления продукции Более конкретная характеристика отношений, развивающихся между определенными субъектами Характер отношений субъектов Состязательность отношений необязательна Отношения должны быть состязательными Отношение к конкуренции Ограничивается указанием на необходимость конкуренции Важен характер поведения конкурентов: пассивный, агрессивный или нейтральный, причины такого поведения и их коррекция Отношение к правовым нормам Фиксация (констатация) наличия правовых норм Правовые нормы определяют «коридор свободы» в поведении субъектов бизнеса

Родовые признаки бизнеса:

1.   Обмендеятельностью между субъектами экономики.

2.   Стремлениекаждого участника сделки навязать другим свои интересы, когда другиеотказываются принимать условия сделки, и тем самым добиться относительно лучшихусловий существования по сравнению с другими субъектами.

3.   Стремлениеучастников сделки реализовать свои интересы независимо от того, реализуются ли приэтом интересы других участников сделки.

4.   Необходимостьотстаивания интересов.

5.   Инициативныйхарактер деятельности участников сделки, выражающийся в способности приниматьрешения и идти на риск.

6.   Способность,готовность участников сделки идти на персональный риск для успешного проведениясделки.

7.   Способность,готовность и умение проводить различные приемы делового общения, с цельюдостижения наибольшей выгоды.

8.   Способностьпредпринимать шаги в различных направлениях с целью обеспечения выгоднойпозиции для последующего проведения избранных приемов делового общения.

9.   Способностьдифференцировать вероятные и действительные результаты сделок.

10.  Способностьопределять приоритеты деятельности и подчинять им логику делового общения.

Бизнес — отношения между людьми в процессеих деятельности, при которой каждый стремится к достижению своих целей. Этиотношения носят противоречивый характер. Цели субъектов различны.Взаимодействие между людьми происходит в процессе обмена деятельностью или еерезультатами. Он осуществляется в форме сделок. Взаимовыгодные сделки —идеальное состояние деловых отношений. В реальности же при сделке одна сторонаимеет преимущество перед другой.

Субъекты бизнеса идут на риски, им негарантированы положительные результаты сделки. Эффективность деятельностиучастников сделки зависит от владения приемами делового общения, уменияграмотно, аргументированно отстаивать свою позицию. Как уже отмечалось раньше,бизнес имеет свою стратегию и тактику. Особенно важно правильно определитьприоритеты в своей деятельности, подчинить им логику делового общения.

Бизнес — термин, которым обозначаютсяотношения только на микроуровне, то есть непосредственные отношения междусубъектами.

Наряду с родовыми бизнес имеет и видовыепризнаки, которые отражают особенности различных типов экономики. Различныевиды бизнеса будут рассмотрены в следующей теме.

Все названные родовые признаки бизнеса, егостратегия, тактика в полной мере проявляются в современной рыночной экономике.Однако было бы наивным думать, будто они могут проявляться только так. Тем неменее, в условиях рыночной экономики они имеют вполне определенные видовыеособенности, диктуемые товарно-денежными отношениями. Иные из них присущибизнесу в тех формах экономики, где такие отношения отсутствуют в силуисторических обстоятельств, либо они имеют ограниченный характерраспространения, либо, наконец, они существуют в извращенном виде, несоответствующем их внутренней природе.

Деловые интересы хозяйствующих субъектов.Каждый человек вступает в деловые отношения под воздействием экономическихинтересов.

Интерес — осознанная потребность, котораяопределяет деятельность человека.

Совокупность деловых интересов определяетцели, которые ставит перед собой каждый участник сделки. Таких целей две:

1.   обеспечениеотносительно лучшего положения каждого участника сделки;

2.   обеспечениедругих участников сделок товарами, услугами или работами для удовлетворения ихпотребностей.

Они определяются двумя совокупностямиинтересов участников сделки:

·      эгоистическимипритязаниями;

·      общественнымипритязаниями.

Эгоистические интересы отражают положениекаждого человека как независимого субъекта экономики, они связаны с егостремлением обеспечить себе относительно лучшие условия существования. Эгоистическиеинтересы заставляют каждого человека стремиться к постоянному укреплению ивоспроизведению своего экономического положения в сравнении с другимисубъектами экономики. Эти интересы выражаются в трех основных стратегическихцелях бизнеса:

1.   Сохранить,упрочить и приумножить свою собственность.

2.   Возместитьзатраты и получить максимальный доход.

3.   Сохранитьи укрепить свою личную конкурентоспособность как работника по сравнению сдругими работниками.

Собственность — категория, которая выражаетосновное свойство всякой экономической системы. Это юридическая форма выраженияотношений, объективно существующих между субъектами экономики, которыевозникают в процессе присвоения каких-либо объектов. Присвоение — использованиеобъектов для удовлетворения потребностей.

Отношения между людьми, регулируемые правомсобственности, могут охватывать любые объекты присвоения, например: движимое инедвижимое имущество, рабочую силу, денежные средства, продуктыинтеллектуальной деятельности, информацию, природные ресурсы. Каждый участниксделки своей деятельностью постоянно стремиться к расширению объектовсобственности и к сохранению своих прав на использование этих объектов. Правособственности закрепляет возможность того или иного субъекта присваиватьопределенную совокупность объектов, поэтому, сохраняя наколенную ранеесобственность и увеличивая перечень объектов собственности в процессеосуществления сделки, субъекты экономики сохраняют и укрепляют свое положение всравнении с другими субъектами экономики.

Капитал — разновидность собственности.Капитал — экономическая категория, которая выражает денежную оценку объектовсобственности того или иного человека. В число таких объектов могут входить:

1.   недвижимоеимущество;

2.   движимоеимущество;

3.   денежныенакопления.

Эта категория имеет место в условияхрыночных отношений, характеристики производственного присвоения объектов.

Каждый субъект экономики, вступая в сделку,стремится возместить затраты, получить и максимизировать доход.

Доход — понятие, которое характеризуетвыручку субъекта экономики, остающуюся после возмещения затрат.

Прибыль — это определенная форма дохода.

Получателями прибыли выступают толькопредприниматели, т.е. субъекты экономики, которые организуют дело на базеиспользования находящегося в их собственности имущества и денежных средств.Получателями доходов могут быть не только предприниматели, но и наемныерабочие.

Повышение личной конкурентной способностивыражается в относительных возможностях каждого человека, а именно в уровне егопрофессиональной подготовки, объеме профессиональных и других знаний, всовокупности практических навыков человека. Эти относительные возможностипозволяют субъекту экономики сохранять или улучшать свое положение какучастника экономических процессов, например, как предпринимателя или наемногоработника по сравнению с другими людьми.

Личная конкурентная способность может бытьохарактеризована как личный экономический потенциал человека.

Наряду с экономическими каждому субъектубизнеса присущи и общественные интересы. Они обусловлены необходимостьюпостоянного обмена деятельностью между субъектами. Субъекты экономикиосуществляют свою деятельность для реализации потребностей других людей,поэтому наряду с эгоистическими реализуют в ней и общественные интересы. Ониработают ради удовлетворения потребностей других людей, и в этом случае бизнесявляется полезной деятельностью. Следовательно, они реализуют свои общественныеинтересы.

Поэтому наряду с отмеченными целями бизнесасуществуют и другие:

1.   стремлениесубъекта экономики добиться наибольшего эффекта в удовлетворении потребностейконечного потребителя продукции;

2.   стремлениесубъекта экономики сохранить и укрепить партнерские отношения в сфере бизнеса;

3.   стремлениесубъекта экономики к созданию и воспроизведению привлекательного общественногоимиджа своей деятельности.

Каждый субъект, вступая в сделку, объективностремится реализовать в ней свои эгоистические притязания и общественныеинтересы.

Они выражают противоположные тенденцииразвития деловых отношений:

1.   тенденцияконкуренции или соперничества;

Рис. 3.4. Две тенденции развития бизнеса

2.   тенденцияинтеграции деятельности различных субъектов экономики в единый потокобщественно полезной деятельности.

Эгоистические и общественные интересысоотносятся между собой как первичные и вторичные, они абсолютно равнозначны ипроявляются в деятельности людей одновременно.

Тема 4. Субъекты бизнеса. Основные виды деятельности всфере бизнеса

С юридической точки зрения субъект — этоноситель прав и ответственности.

В условиях современной рыночной экономикиоснову отношений между ее субъектами составляет поиск каждым из таких субъектовспособов реализации своего дела. Поэтому субъектами бизнеса выступают:

·      предприниматели,т. е. лица, осуществляющие инициативную инновационную деятельность на свой риски под свою исключительную экономическую и юридическую ответственность;

·      коллективыпредпринимателей и предпринимательские ассоциации;

·      индивидуальныеи коллективные потребители продукции (работ, услуг), предлагаемойпредпринимателями, а также союзы и ассоциации потребителей;

·      работники,осуществляющие трудовую деятельность по найму на контрактной или иной основе, атакже их профессиональные союзы;

·      государственныеструктуры в тех случаях, когда они выступают непосредственными участникамисделок (предоставление правительственных заказов предпринимателям, определениецен, состава и объемов льгот при выполнении специальных работ и др.), а такжегосударственные служащие.

Важно отметить, что термины бизнес и предпринимательствоблизки по смыслу. Понятие бизнес шире, чем понятие предпринимательство, так каконо охватывает отношения между всеми объектами экономики и включает действия нетолько предпринимателей, но и потребителей, наемных работников, государственныхструктур.

Предпринимательский бизнес — это один изэлементов системы бизнеса.

В рамках настоящего курса предметом изученияявляется предпринимательский бизнес, или предпринимательство. Под бизнесомбудет пониматься, если иное не будет оговорено специально, именнопредпринимательская деятельность.

Виды предпринимательского бизнеса.Предпринимательский бизнес характеризуется тем, что предприниматель берется завсе, за что потребитель готов сегодня заплатить деньги.

Товары и услуги понимаются здесь в широкомсмысле слова. В качестве товаров могут быть здания и сооружения, жилье,имущество, потребительские и промышленные товары, информация, интеллектуальныйпродукт (идеи, открытия, патенты и т.п.), деньги, валюта, ценные бумаги и любыедругие товары, работы и услуги. Но чтобы реализовать любой из указанныхтоваров, надо его иметь. Этот товар предприниматель делает сам или получает, азатем реализует. Исходя из этого, предпринимательство можно разделить напроизводственное, коммерческое и финансовое.

Каждая форма имеет свою специфику,особенности и, следовательно, свою технологию. Будучи относительносамостоятельными видами предпринимательской деятельности, они пронизывают идополняют друг друга, т.е. один вид деятельности может содержаться в другом.

Остановимся подробнее на основных видахпредпринимательского бизнеса:

·      производствотоваров и услуг. Инновационная деятельность. Научно-техническая деятельность;

·      посредническаядеятельность;

·      консультационнаядеятельность. Аудит. Оценочная деятельность.

Производство товаров и услуг. Бизнесорганизовывает деятельность, результаты которой в виде материальных предметовили услуг нужны каким-либо субъектам рынка. Потребности в обществе постоянновозрастают. Возрастает численность населения планеты. Процесс воспроизводствана всех стадиях и уровнях требует все большего объема материальных благ,изменяется его качественное содержание. Достижения науки усложняют и неустраняют, а наоборот увеличивают потребности людей. Организация деятельностипо удовлетворению возникающих в обществе потребностей путем разделения,специализации, кооперации труда и обмена результатами деятельности к взаимнойвыгоде заинтересованных лиц является содержанием бизнеса.

Разделение труда — это обособление видовдеятельности.

Например, компьютер состоит из несколькихдесятков изделий. Все детали могут быть произведены в одном месте, и там жеможет быть собран сам компьютер. Вместе с тем, есть возможность производитьотдельные детали этого компьютера в районах, где более дешевая рабочая сила и,следовательно, затраты на производство меньше. А собирать компьютер в другихместах, сократив при этом общие затраты на производство.

Таким образом происходит разделение труда: водном месте производят комплектующие детали, в других — собирают готовое изделие.

Чтобы стало возможным разделение труда,необходима специализация работников на производстве отдельных операций, которыесвязаны с производством компьютеров. Кто-то специализируется на производстведеталей, кто-то — на сборке готового изделия.

Специализация труда — это форма разделениятруда, при которой человек или фирма концентрирует усилия на выполнении одногоили ограниченного числа видов деятельности.

Если имеется разделение труда,специализация, то неизбежно возникает потребность в его кооперации.

Кооперация труда — это форма организациитруда, при которой значительное число людей совместно участвуют в одном и томже или разных, но связанных между собой процессах труда.

В нашем примере, как только появиласьвозможность разделить труд на отдельное производство комплектующих изделий и насборку готового продукта, сразу же потребовалась и кооперация производителейдеталей и сборщиков.

В предпринимательской деятельности поисквозможностей разделения уже существующих видов труда, специализации на отдельныхоперациях и кооперации с действующими производителями становится источником длясоздания новых видов бизнеса.

Все общественное производство разделяется надве сферы: производственный сектор и сферу услуг. Результатом деятельностипроизводственного сектора являются материально-вещественные блага, которыепроизведены для обмена. В экономической литературе они получили наименованиетовары.

Товаром называется любой результатпроизводственно-экономической деятельности в материально-вещественной форме,являющийся объектом купли-продажи.

Производственный сектор включает в себядобывающую и обрабатывающую промышленность, строительство, сельское хозяйство.

Добывающая промышленность, или добыча сырья— это отрасль, которая характеризуется значительными колебаниями уровнярентабельности. Цены на сырье (нефть, газ, медь, алюминий) подвержены резкимколебаниям из-за общей политической ситуации в развивающихся странах, которыетрадиционно поставляют этот вид товаров на мировой рынок.

Обрабатывающая промышленность — самаякрупная отрасль производственного сектора, которая перерабатывает сырье, в нейсоздаются предметы потребления. В этой отрасли преобладают крупные фирмы.Вместе с тем малые предприятия играют немаловажную роль, являясь поставщиками,изготовителями комплектующих изделий для крупных фирм, а также лидерами восвоении новых технологий. Новые высокие технологии робототехники,биотехнологии, компьютерного производства берут начало в малых фирмах.

Строительство — отрасль, подверженнаяциклическим колебаниям рынка. На ее деятельность оказывает влияние колебаниепроцентной ставки. Повышение процентной ставки влечет за собой увеличениестоимости кредита, что в свою очередь отражается на стоимости возводимых зданийи сооружений, и объем строительства сокращается.

Сельское хозяйство — это сырьевоепроизводство. Его продукты являются сырьем для перерабатывающих отраслей.Сейчас наблюдается тенденция увеличения капиталоемкости этого производства.Появляются новые производительные машины, новые технологии сельскохозяйственногопроизводства, что влечет за собой сокращение числа мелких хозяйств, увеличениеколичества крупных.

К видам деятельности в сфере общественногопроизводства относят:

·      производствотоваров;

·      инновационнуюдеятельность;

·      научно-техническуюдеятельность;

·      производственноепотребление услуг.

Вместе с тем, субъекты рынка нуждаются нетолько в конкретных товарах, но и в услугах в форме действий, необходимых длядостижения желаемого результата в целом. Товар необходимо не только произвести,но и упаковать, отвезти, привезти, продать. Поэтому производство, по мереразвития человеческого общества, все более нуждается в сфере услуг.

Услуги — это действия, которые не создаютновые товары, но изменяют некоторые качества уже существующих.

Услуги неосязаемы и неотделимы, онипроизводятся и потребляются в одно и то же время, поэтому их нельзя хранить.Химчистка не изменяет фасон или материал, из которого сшито пальто, но изменяеткачество уже изготовленного блага, грязное превращает в чистое, удовлетворяетпотребности граждан.

К основным видам деятельности в сфере услуготносят:

·      коммерческуюдеятельность;

·      транспорти коммунальные услуги;

·      финансовуюдеятельность;

·      консультационнуюдеятельность и прочие услуги.

Сфера услуг стремительно развивается. Во многихстранах основная часть трудоспособного населения занята этой деятельностью. Вваловом внутреннем продукте (ВВП) США доля сферы услуг занимает более 60%.Такое положение обусловлено рядом обстоятельств.

Автоматизация производства, использованиевсе более производительных машин и технологий в производственном секторесократили в них потребность в работниках. Кроме этого, технический прогресс,вторгнувшийся в материальное производство, использование компьютеров вызвалинеобходимость в новых видах услуг, которые раньше просто не существовали. Этиобстоятельства привели к значительному увеличению числа занятых в сфере услуг.Самыми быстрыми темпами растет отрасль «прочих услуг», в которую входятразличные обслуживающие фирмы: рестораны, гостиницы, салоны красоты, ремонтныемастерские, частные школы, учреждения здравоохранения, фирмы, связанные с шоубизнесом, и другие.

Совокупность товаров и услуг получила вэкономической литературе название продукты.

Производственный сектор и сфера услугдополняют друг друга, образуя единство в создании совокупности продуктов,необходимых для воспроизводства человеческого общества. Однако производственнаядеятельность занимает доминирующее положение, так как, по существу, определяетвсе остальные виды деятельности.

Потребность в услугах связана с тем, чтоконкретные материально-вещественные ценности: пищу, одежду, автомобили и т.д. —надо не только произвести, но и довести до тех, для кого они предназначены.

У каждого предпринимателя возникаетнеобходимость:

·      сформироватьусловия производства,

·      организоватьсам процесс производства товаров и услуг,

·      организоватьпродажу произведенного продукта.

Производство — это процесс преобразованиясырья, труда и капитала в товары и услуги. Постоянное возобновление процессапроизводства называется воспроизводством.

Индивидуальное воспроизводство — этоповторяющийся процесс производительного соединения факторов производства сцелью создания товаров, получения доходов в рамках отдельного предприятия.

Круг интересов производственного предпринимательствадовольно разнообразен, и для его реализации требуются финансовые и материальныересурсы, порой довольно значительные. Стремление получить, как можно большуюприбыль при меньшем риске предполагает осуществление соответствующей технологииведения дела. Исходным элементом этой технологии является выбор основнойобласти деятельности. Ее содержательная сторона определяется финансовымиресурсами и личными склонностями предпринимателя. Выбор вида деятельностипредполагает проведение предварительного маркетинга, т.е. изучения, насколькопредлагаемый товар или услуга необходимы потребителю, стабилен ли спрос на них,его величина и тенденции развития в будущем, каковы возможная продажная ценаединицы товара, издержки его производства и реализации, предполагаемые объемыпродаж.

Поскольку на рынке появляются все новые иновые товары и услуги, то в предпринимательской деятельности в условияхнедостатка финансовых средств чрезвычайно важно, чтобы товары не залеживались,чтобы высвобождающиеся финансовые средства вкладывались снова в дело, т.е.предприниматель должен стремиться к ускорению оборачиваемости денег. Считается,что сделка должна давать годовую прибыль не менее 20–22% затрат.

Ситуация заставляет предпринимателя держатьв центре своего внимания каналы распределения товаров и услуг (оптовая ирозничная сеть, дилеры, агенты). Дело в том, что в зависимости от выбранныхканалов (форм) доведения товаров до потребителей в значительной степениопределяется скорость оборота вложенных средств.

Предпринимательская деятельность, связаннаяс производством товаров, может носить:

1.   традиционалистскийхарактер (традиционалистское предпринимательство),

2.   инновационныйхарактер (инновационная предпринимательская деятельность, инновационноепредпринимательство).

Инновационная деятельность заслуживаетотдельного рассмотрения.

Инновационная деятельность связана сдоведением изобретений, новых методов и техники производства до рынка.

Этот вид деятельности требует, как правило,больших затрат. Вместе с тем риски, связанные с возможностями продвиженияпродуктов на рынок, велики. До 80-90% нововведений отвергаются рынком, недоходят до стадии массового производства. В последние годы деятельность,ориентированная на практическое использование технических и технологическихновинок, результатов научных достижений, еще не отработанных на практике,получила название венчурного бизнеса.

Сущность венчурного бизнеса состоит вразделении и распределении риска. Это достигается в результате созданиявенчурных фирм, берущих на себя ответственность за доведение результатовнаучного открытия до товарного вида за счет средств, предоставляемыхинвесторами в обмен на приобретение акций этой фирмы по льготной цене.Получение дивидендов по этим акциям не является основной целью инвесторов.Приобретя акции такой фирмы, они приобретают право на использование инноваций всвоих фирмах.

Венчурный бизнес начал свое развитие с конца70-х годов, он имеет множество форм, а его специфика определяетсяспециализацией в той или иной сфере деятельности.

В основе венчурного бизнеса лежитспособность предпринимателя аккумулировать ноу-хау из научно-техническихпроектов, потенциально оцениваемых как высоко прибыльные.

Венчурным бизнесменом может быть ифинансист, инженер или студент, имеющий коммерчески выгодную разработку, ипредприниматель, вложивший капитал в интересующую его лично или контролируемуюим фирму техническую новинку.

Венчурный бизнес базируется наэнтузиастах-изобретателях. Эти люди, одержимые принципиально новымитехническими решениями, при появлении опытного образца обращаются за капиталомк бизнесу. Если сами они не могут собрать необходимый для завершения работыкапитал, в дело вступают третьи лица, готовые при серьезной научной икоммерческой экспертизе предлагаемого разработчиками изделия рискнутьнесколькими миллионами для получения высокой прибыли.

Под эти деньги от разработчиков требуютускорения доведения изделия до промышленного образца, на что уходит обычно от 6до 9 месяцев. Это обстоятельство проявляет важнейшее преимущество использованиявенчурного бизнеса для национальной экономики, а значит и для всего общества:ускорение внедрения достижений технического прогресса.

В США ежегодно образуется около 50 тыс.венчурных фирм, половина из которых готова представить потребителям в течениегода новые товары и услуги. Это примерно 25 тыс. нововведений в год длямассового промышленного выпуска новинок крупными производственнымикорпорациями.

Другим важным преимуществом венчурногобизнеса является его полная самостоятельность, дающая возможность фирмесвободно менять порядок работы в зависимости от обстоятельств.

Для фирм, специализирующихся нанаучно-технических разработках, это означает свободный выборнаучно-исследовательских программ, которые дадут быстрый практическийрезультат, т.е. позволяет не тратить время на решение проблемы, к которой ты неготов, а решать задачи, которые по силам.

Еще одно преимущество венчурногопредпринимательства — раскрытие возможностей предпринимательства, т.е. родазанятий, обеспечивающего получение прибыли от деятельности созданной фирмы засчет умелого руководства ею на всех участках функционирования: от исследованийдо производства и сбыта продукции.

Классическим примером антрепренерства в СШАявляется начало дела основателей электронной фирмы «Хьюлетт-Паккард». Передвторой мировой войной один из вице-президентов Станфордского университета СШАзаметил двух талантливых студентов-изобретателей, одержимых антрепренерством.Он посоветовал студентам заняться производством осциллографов, изобретенныхими. Вице-президент университета не погнушался даже войти в общее дело, давстудентам в качестве первоначального капитала 538 долларов.

Из этой скромной суммы Уильям Хьюлетт иДэвид Паккард взрастили корпорацию, занимающую 49-е место в списке крупнейшихкорпораций США. Почти 70 тыс. человек сегодня выпускают широко известные в мирекомпьютеры «Хьюлетт-Паккард», а основатели фирмы стали одними из богатейшихлюдей планеты.

Особенностью венчурного, как и малогобизнеса вообще, является стремление к конкурентной борьбе.

Этому способствует относительно молодойсостав начинающих антрепренеров, стремящихся к реальной жизни, практическимделам, немедленной реализации задуманного.

Проявляемая при этом мобильность ставитнередко в тупик большие фирмы, которые более склонны цепляться за старые методыв конкурентной борьбе, медленно перестраивают свои управленческие структуры инередко вынуждены занимать оборонительную позицию.

Свидетельством тому может служитьпрактикуемое мелкими венчурными фирмами, возглавляемыми уверенными в себеантрепренерами, так называемое кустовое развитие в определенных местах.

Антрепренеры, занимающиеся бизнесом в сферекредитных учреждений, продажи автомобилей, одежды, организации ресторанов,бытового обслуживания, группируют свой бизнес в определенных районах пососедству с конкурентами. Это оказывается выгодным по ряду причин: проще найтирабочую силу, легче организовать поставки продукции и наблюдение законкурентами, лучше изучить клиентов, их месторасположение.

Подобное кустовое развитие бизнеса характернои для промышленности, и для научно-исследовательской деятельности. При этомдостигается уникальный для прежних времен результат.

Появляется мощный информационный пул, т.е. водном месте сосредотачивается большое число специалистов, занятых одним видомтехнологической деятельности, однотипно строящих свою рыночную стратегию.

Примером такого пула может служитьКремниевая долина в штате Калифорния США, где собралось около 3 тыс.электронных фирм. Среди служащих насчитывается более 6 тыс. докторов наук и 15тыс. миллионеров, выходцев из среды ученых и молодых антрепренеров. Мобильностьрабочей силы здесь очень высока. Обмен ею между фирмами составляет до 30% вгод, что определяет и большую подвижность новых идей, и обмен между фирмамиинформацией. Изолированные друг от друга фирмы, как показывает мировой опыт,лишаются данного преимущества.

Финансирование венчурных фирм можетосуществляться государственными фондами, инвестиционными компаниями. Такоефинансирование всегда носит адресный характер, под определенную идею,определенный проект. Сам процесс финансирования имеет несколько этапов,связанных со стадиями создания и внедрения новшеств, и может быть прекращен накаждом их них.

Этапы научно-производственного цикла:

1.   фундаментальныеисследования,

2.   прикладныеисследования,

3.   проектно-конструкторскиеразработки,

4.   производствои коммерциализация продукта.

Венчурные капиталовложения начинаются наэтапе прикладных исследований и заканчиваются на этапе коммерциализации, посленачала возврата вложенных средств. На этом этапе возникает потребность вкапиталовложениях по увеличению масштабов деятельности, по развитиюпроизводства.

Первоначально средства выделяются наприкладные исследования, изучение рынка. На следующем этапе финансируетсяосвоение производства. После этого выделяются деньги на организацию массовогопроизводства.

Этот вид бизнеса характерен как для малыхпредприятий, занимающихся прикладными исследованиями в наукоемких отраслях, таки для крупных, осуществляющих диверсификацию деятельности, выходящих на новыерынки и предлагающих технические новшества.

Инновационной деятельности всегдапредшествует научно-техническая.

Научно-техническая деятельность. Развитиефирмы, ее конкурентоспособность на рынке обусловлены способностью реагироватьна динамичные изменения среды, покупательского спроса и даже умениемпрогнозировать их.

Эти обстоятельства требуют от фирмы иливыделения ресурсов на научные исследования, модификацию выпускаемых продуктов,или покупку лицензии на новые технологии в других компаниях.

Научно-техническая деятельность может бытьобособленным видом деятельности в сфере бизнеса.

В настоящее время начинают развиваться«научные парки, технопарки или бизнес-парки», которые представляют собой группыпредприятий высокотехнологичного бизнеса, расположенные в специально для этойцели построенных зданиях на территориях, примыкающих к университетам. Такоерасположение облегчает продвижение новых технологий от лабораторий докоммерческого применения.

В технологических парках Европы акцент делаетсяна привлечение давно действующих на рынке компаний, проводящих своиисследования, и инновационных центров, которые опекают небольшиевысокотехнологичные компании. Ежегодные ассигнования нанаучно-исследовательские и опытно конструкторские разработки (НИОКР) в СШАпревышают подобные расходы Великобритании, Германии, Франции и Японии вместевзятых. На долю США приходится свыше 50% крупных нововведений, генерируемых вразвитых странах. Такой подход к производству позволяет повышатьпроизводительность труда, что в свою очередь влияет на рост национальногодохода.

Развитие западноевропейских странсопровождается структурной перестройкой ведущих отраслей производства.Повышается роль компаний, которые опираются на широкую производственнуюпрограмму с частой сменой выпускаемых моделей и эффективным приспособлением кизменяющимся условиям рынка. На смену «экономике масштабов» приходит «экономикавозможностей».

Коммерческое предпринимательство — этоторговля, обмен товарами, услугами между продавцами и покупателями. Коммерсантприобретает товар у производителя, расплачивается с ним, становитсясобственником товара и получает возможность продавать его где угодно и комуугодно, по ценам, отражающим его собственные оценки и предпочтения. Своюдеятельность он осуществляет на свой страх и риск.

Финансовое предпринимательство являетсяразновидностью коммерческого предпринимательства. Объектом купли-продажи в немвыступает специфический товар: деньги, валюта, ценные бумаги (акции, облигации,векселя, ваучеры), т.е. происходит продажа денег в прямой или косвенной форме.

Через деньги осуществляется объединениеобособленных хозяйствующих субъектов рынка, оказывается регулирующеевоздействие на любую фирму, занимающуюся любым видом деятельности. Если фирмапроизводит продукцию, удовлетворяющую субъектов рынка, то ее покупают,производитель имеет доходы. Если фирма не в состоянии реализовать товары иуслуги по ценам, приносящим доходы, то фирма несет убытки, ее деятельность нарынке прекращается.

Финансовая деятельность распространяется наобращение, обмен стоимостями. Поэтому она проникает во все другие виды:производственную, коммерческую, но может иметь и самостоятельный характер(банковское, страховое дело).

Консультационная деятельность. Словоконсультант имеет происхождение от латинского слова consultans, что означаетсоветующий. Консультационная деятельность, или как ее стали называтьконсалтинг, стала возможной потому, что не все субъекты рынка могут посвятитьдостаточно времени изучению изменений рынка, новациям в области организациипроизводственной деятельности, возможностей, представляемых сферой услуг. Новместе с тем, развитие бизнеса ставит проблемы выбора последующих шагов,направления и содержания деятельности бизнесмена. Поэтому возникают фирмы,которые на хорошем профессиональном уровне готовы подсказать, дать консультациюо том, как желательно действовать, какие существуют альтернативы. Упредпринимателей появляется возможность воспользоваться услугами таких фирм.

Консалтинговые (консультационные) фирмыспециализируются:

·      насборе и предоставлении финансово-экономической информации;

·      даютнезависимые советы;

·      оказываютпо заказам клиентов помощь в вопросах управления фирмой, преобразованияорганизационных структур;

·      определяюти оценивают внутрифирменное состояние и ее рыночное положение;

·      выявляютвозможности развития фирмы, финансовые проблемы;

·      разрабатываютрекомендации, маркетинговые программы;

·      даютоценку стоимости объектов, финансовых проектов, инноваций, помогают вфинансовом управлении;

·      оказываютпрактическую помощь в поиске путей выхода из кризисного состояния;

·      предоставляютспециализированные услуги;

·      конечныйпродукт такой деятельности — консультация;

·      наиболееизвестны три вида консультационной деятельности:

·          экспертноеконсультирование;

·          процессноеконсультирование;

·          обучающееконсультирование.

Экспертное консультирование. Клиентпредоставляет информацию, которую эксперт диагностирует, разрабатываетрекомендации.

Процессное консультирование. Консалтинговаяфирма по заказу клиента:

·      выявляетпроблему,

·      разрабатываетпроект,

·      помогаетреализовать, внедрить преобразования.

Вся работа происходит при самом тесномвзаимодействии с клиентом.

Особое место в процессном консультированиизанимает аудиторская деятельность.

Обучающее консультирование. Консалтинговаяфирма проводит обучение, тренинги работников отдельных фирм, которые позволяютсоздать условия для новаторской деятельности самих предпринимателей.

Как правило, все виды консалтинговойдеятельности применяются в совокупности.

С начала 1990-х гг. в США начали развиватьсяконсалтинговые фирмы, специализирующиеся по отдельным профилям консультационнойдеятельности. Их количество увеличивается в 70–80 раз ежегодно, а объемоказываемых услуг в 120–130 раз. В этой сфере деятельности занято около 700тысяч человек.

Аудиторская деятельность. Для всех фирм,работающих на рынке, важна правдивая информация о состоянии финансовойдеятельности.

Достоверная информация дает возможностьпрогнозировать последствия принятых решений, снизить предпринимательские риски.Кроме этого, деятельность компаний становится все более многопрофильной.Поэтому вследствие разделения труда выделяется самостоятельный виддеятельности, содержанием которого становится независимая экспертиза финансовойотчетности предприятия, проверка порядка и ведения бухгалтерского учета,соблюдения законодательства страны. Этот вид деятельности получил названиеаудит или аудиторская деятельность.

Аудит основан на системной, комплекснойоценке деятельности фирмы, он всегда упорядочен и запланирован.

Основной целью аудиторской деятельностиявляется установление достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетностиэкономических субъектов и соответствия совершенных ими финансовых ихозяйственных операций нормативным актам, действующим, например, в РоссийскойФедерации.

В постановлении Правительства РФ №1355 от07.12.94 г. определен круг предприятий, которые подлежат обязательной ежегоднойаудиторской проверке. К ним относятся:

·      банкии кредитные организации,

·      страховыекомпании,

·      биржи,

·      инвестиционныеинституты (инвестиционные чековые инвестиционные фонды, финансовые холдинги),

·      внебюджетныефонды,

·      благотворительныеи иные фонды, создающиеся за счет частных, общественных и государственныхсредств,

·      другиепредприятия и организации в случаях, предусмотренных законодательством РФ.

Кроме этого, подлежат обязательнойаудиторской проверке фирмы:

·      годовойобъем выручки которых составляет более 500 000 минимальных месячных оплаттруда;

·      посумме активов баланса на конец года, превышающие 200 000 размер законодательноустановленной минимальной месячной оплаты труда;

·      имеющиеиностранных инвесторов;

·      имеющиеболее 100 акционеров.

Функция аудитора сводится к осуществлениюпроверки, достаточной для формирования мнения по следующим вопросам:

·      достоверностьинформации, предоставленной руководством проверяемой фирмы;

·      объективностьпредоставленной отчетности;

·      полнотасведений;

·      правильностьведения финансовой документации в фирме;

·      степеньсоответствия учетных данных требованиям и нормам законодательства.

При этом необходимо понимать, что дажетщательная проверка аудитора не сможет выявить всех недочетов и злоупотребленийв работе фирмы. Аудитор не может дать 100% гарантий в том, что нет подлогов,махинаций и бухгалтерская отчетность безупречна. Необходимо разделятьответственность между работниками проверяемой фирмы и аудиторами. Первыеотвечают за точность и полноту предоставляемой информации, вторые — за еебеспристрастное изучение, объективное и непредвзятое заключение.

Результатом аудиторской проверки являетсязаключение аудитора. Это документ, имеющий юридическое значение как для фирмы,прошедшей проверку, так и для всех участников рынка (в том числе органовгосударственной власти, местного самоуправления, судебных органов).

Аудиторы могут работать самостоятельно,независимо. Могут работать в составе аудиторской фирмы. Такие структуры, помимопроверок, оказывают и другие услуги. Например, постановка, восстановление иведение бухгалтерского учета, составление деклараций о доходах, составлениебухгалтерской (финансовой) отчетности, анализ финансово-хозяйственнойдеятельности, оценка активов и пассивов фирмы, консультирование в вопросахфинансового, налогового, банковского и иного хозяйственного законодательстваРФ, а также проводить обучение и оказывать другие, оговоренные с клиентомпроцедуры и услуги по профилю своей деятельности.

В России аудиторская деятельность началараспространять недавно. Первая аудиторская фирма «Инаудит» в форме акционерногообщества начала свою деятельность в 1987г. Иностранные партнеры, которыевкладывали свои средства в совместные предприятия, требовали представления имбухгалтерской отчетности, подтвержденной независимой аудиторской организацией.И фирма «Инаудит» стала предоставлять эти услуги. Сейчас на российском рынкеработает несколько групп аудиторско-консультационных компаний.

Оценочная деятельность. Для определениястоимости предприятий, ценных бумаг, интеллектуальной собственности,нанесенного ущерба, имущества выделился отдельный вид деятельности, которыйполучил название оценочной.

Более того, государство законодательнопредусматривает обязательную оценку, если одной из сторон сделки выступаетсубъект федерации или муниципальный орган. Эта деятельность обязательна при возникновенииспора в отношении объекта оценки.

В нашей стране создано Российское обществооценщиков (РОО). От 10 до 15 тысяч фирм и индивидуальных предпринимателейзанимается этой деятельностью. Совокупный объем рынка оценочных услугсоставляет около 27 миллионов долларов в год. Лидируют в этой сфереконсалтинговые фирмы Artur Andersen, Price Waterhouse Coopers. Доля российскихоценщиков составляет около 30%.

Наиболее прибыльной считается оценка ценныхбумаг, предприятий как имущественных комплексов, недвижимости, транспортныхсредств.

Вокруг этой деятельности много скандалов. Входе приватизации занижалась стоимость приватизируемых предприятий. Послекризиса 90-х волна банкротств привела к обогащению одних кредиторов за счетдругих. Это случилось не без помощи оценщиков.

Оценка ущерба имущества физических лиц врезультате страхового случая происходит с помощью оценщиков, являющихсяштатными сотрудниками страховых фирм. Это приводит к серьезным погрешностям иявному ущемлению интересов граждан.

11 апреля 2001 года правительство принялопостановление «О лицензировании оценочной деятельности». Контроль залицензированием будет осуществлять Министерство имущественных отношений.

Лицензии выдаются на четыре видадеятельности:

·      оценкаправ собственности в отношении недвижимого имущества;

·      оценкадвижимого имущества (машин, оборудования и транспортных средств);

·      оценканематериальных активов и интеллектуальной собственности;

·      оценкабизнеса (предприятий и долей в уставных капиталах АО).

Правительство намеревается утвердитьфедеральные стандарты оценки, содержащие базовые принципы и основные методыоценочной деятельности.

Тема 5. Основы рыночной экономики

Рыночная ниша — не замеченная и неиспользованная другими возможность сделать коммерческое предложение клиентам.Рекомендации по ее поиску:

·      непропускать полезную коммерческую информацию;

·      попытатьсяпридумать новую комбинацию из известных вещей или новые пути по технологиипроизводства и реализации продукции, изготовлению товаров и оказанию услуг;

·      кооперироваться(объединяться) с теми, кто уже добился коммерческого успеха;

·      анализировать,прогнозировать, придумывать в широких масштабах рыночной экономики.

Источники и типы маркетинговой информации:

·      собственнаяинформация фирмы: отчеты; информация от лиц, вернувшихся из командировки;продавцов; отчеты бухгалтера и отчеты приемщика; книга жалоб и предложений. Дляполучения максимально полезной информации фирма проводит самостоятельныеисследования: анкетирование, интервьюирование, панельные исследования(периодический опрос одних и тех же людей);

·      общедоступная(публичная) нормативная документация: законы и подзаконные акты, указы,постановления, инструкции;

·      информацияотраслевого (группового) использования (синдикативная): сборники по отрасли + местнаяинформация (газеты, СМИ);

·      заказнаяинформация (предоставляемая за плату).

Два типа информации информационных агентств.Агентство D&B. Агентство D&B возникло в 1841 году и насчитываетинформацию в настоящее время по 25 млн. фирмам. В России подобные услугиоказываются с 1993 года. Данный вид бизнеса связан с экономическим шпионажем(разведкой). Клиентам предоставляются справки двух типов: стандартная (типовая)и специальная.

Разделы типовой справки:

1.   официальныереквизиты:

·          формасобственности (частная, с привлечением иного капитала);

·          организационно-правовая форма (ООО, АО, корпорация, кооператив);

·          юридическийадрес фирмы;

·          обслуживающийбанк;

·          суммыосновного и оборотного капитала.

2.   оперативнаяинформация за два последних года:

·          восемьквартальных и два годовых баланса

·          отчетыо прибылях и убытках

·          рейтингкредитоспособности фирмы

·          кредитнаяистория фирмы.

Напомним, что сведения, содержащиеся вбалансе, и отчеты о прибылях и убытках очень важны, так как в первом документеприводится структура активов (хозяйственных средств, т.е. то, во что вложеныденьги) и пассивов (обязательств предприятия, т.е. то, откуда взяты деньги), вовтором документе приводится характеристика получаемой чистой прибыли.

Разделы специальной справки:

1.   биографияруководителя;

2.   участиефирмы в судебных разбирательствах;

3.   рекомендациипо ведению переговоров с данной фирмой, слабые и сильные ее стороны;

4.   компрометирующиесведения, подробный анализ ее хозяйственной деятельности, аудит.

Рынок покупателя и рынок продавца

Рынок (с бытовой точки зрения) — этообустроенная территория, где обслуживаются продавцы и покупатели, некоесооружение с торговым инвентарем.

Рынок (с точки зрения экономики) — система,обеспечивающая нормальную жизнедеятельность общества путем обмена товарами,заметим, что уже система, где кто-то что-то предлагает.

Рынок (с точки зрения маркетинга) — система,где конкретные покупатели обеспечиваются конкретными товарами со стороныконкретных продавцов, иначе, нужно предвидеть то, что потенциальный клиент ещене видел.

Рынок продавца — рынок, где многопокупателей и сравнительно мало продавцов. Основной признак — дефицит товара.

Рынок покупателя — рынок со сравнительнымпреобладанием продавцов над покупателями. Основной признак — избыток (профицит)товара и дефицит денег со стороны покупателя. Главная цель — привлечьпокупателя за счет рекламы, скидок, точности исполнения обязательств, сервиса.

Конъюнктура рынка — сложившаяся ситуация(обстановка, положение) на рынке характеризующая отношение спроса ипредложения. Конъюнктура характеризуется соотношением следующих показателей:спроса и предложения, равновесной цены, конкурентоспособности продавца иплатежеспособности покупателя.

Экономические показатели:

·      цены(на товары и услуги, недвижимость);

·      тарифы(на энергию, связь, перевозки);

·      ставки(на получение кредитов);

·      курсы(валют, ценных бумаг);

·      уровни(уровень занятости экономически активной части населения).

Единицы измерения конъюнктуры:

·      натуральные;

·      стоимостные;

·      относительные;

·      виндексах.

Сегмент рынка, критерии сегментации

Сегмент — совокупность потребителей содинаковой реакцией на предлагаемый товар. Потребителями могут быть физическиеи юридические лица, а также государство. Принцип «матрешки» заключается в том,что сначала рынок делится по очевидным признакам (территориальным), а потом поболее тонким характеристикам (вплоть до индивидуальных предпочтенийпокупателя).

Критерии сегментирования:

·      географическоеположение;

·      демографическиеданные;

·      социально-психологическиесведения;

·      поведенческиеособенности;

·      обеспеченностьмасс.

Сегментировать можно отдельных людей, семьи,фирмы и.т.д., тем самым предлагать им товары, максимально удовлетворять ихпотребности.

Объекты, выбираемые в качестве сегментоврынка:

·      отдельныелица;

·      семьи;

·      формальныегруппы;

·      неформальныегруппы;

·      профессиональныегруппы;

·      фирмы.

Варианты сегментирования фирмы:

·      профильдеятельности (юридический, финансовый, строительный, коммерческий, и др.);

·      организационно-правовая форма;

·      величинауставного капитала;

·      авторитетфирмы(GOODWILL);

·      авторитетруководителя и стиль руководства;

·      отношениеруководства к подчиненным.

Тема 6. Миссия и цели организации. Цикл менеджмента6.1. Миссия организации

 

Одной из главных задач менеджмента являетсяустановление целей, ради достижения которых формируется, функционирует иразвивается организация как целостная система. Целеполагание — это исходныймомент в деятельности менеджера, приобретающий все большее значение в условияхразвивающейся рыночной экономики. В результате перехода к рыночной экономике,возникновения различных форм собственности с каждым годом увеличивается числовновь образуемых объектов управления. Каждый из них начинает свой жизненный циклсо стадии создания, на которой, прежде всего, определяются цели и задачиорганизации, ее специализация, размеры, ресурсы, рынки потребителей продукцииили услуг и т.д. Те же задачи должны постоянно решать и самостоятельнодействующие хозяйствующие субъекты, несущие всю полноту ответственности зарезультаты своей деятельности.

Целевая функция начинается с установленияобщей цели предприятия, выражающей причину его существования. В литературе онанередко обозначается такими понятиями, как «политика», «философия», «миссия». Вней обычно детализируется статус предприятия, декларируются принципы егоработы, заявления и действительные намерения руководства, дается определениесамых важных характеристик организации.

В прежних условиях хозяйствования нашипредприятия не определяли свою миссию, так как при централизованном управлениицели и задачи каждого управляемого объекта устанавливались и жестко диктовалисьсверху. Как правило, они раскрывались через систему плановых заданий ипоказателей использования выделенных центральными органами ресурсов. Сейчасвступающие в силу законы рыночной экономики требуют определенных правилповедения хозяйствующих субъектов. Среди них — обнародование миссииорганизации, дающей представление о ее назначении, необходимости и полезностидля окружающей среды, сотрудников, общества в целом.

Наукой менеджмента не выработаны какие-либоуниверсальные правила, применяемые при формулировании миссии. Поэтомусуществует множество самых разнообразных подходов к определению миссии и к еесодержанию, отражающие оценку роли и значения организации, в первую очередь, состороны руководителей, принимающих решения. Центральным моментом миссииявляется ответ на вопрос: какова главная цель организации? На первом местедолжны стоять интересы, ожидания и ценности потребителей (покупателейпроизводимой продукции), причем не только в настоящее время, но и вперспективе. В качестве примера можно привести формулировку миссии компании«Форд» — как предоставление людям дешевого транспорта. В ней четко обозначена областьдеятельности компании — транспорт, потребители продукции — люди, а такжеориентация на широкий круг потребителей. Такая формулировка миссии способнаоказать решающее влияние на стратегию и тактику всей деятельности компании.

Здесь в центре внимания находится качество —понятие, которое раскрывается с самых разных сторон, давая представление окомпании, ее продукции, стиле руководства и менеджмента, характере работы иотношений между людьми.

6.2. Философия компании

Достижение высокого мастерства во всехсферах — в наших целях, продукции, услугах, людях и нашем стиле жизни.

Цель — стать высокотехнологичной компанией,обеспечивающей 20% прибыли на вложенные активы.

Качество — неотъемлемая часть нашейпродукции, нашего рабочего окружения и людей.

Профессиональный менеджмент, полное довериелюдям, поддержка творчества и обоснованного риска. Принятие управленческихрешений менеджерами всех уровней при четко определенных полномочиях иответственности.

Честность и открытость, работа в единойкоманде, свободный обмен информацией.

Мы хотим, чтобы люди имели возможностьсказать, что наша компания — это превосходное место для работы и что онаподдерживает и признает индивидуальные достижения.

Миссия не должна зависеть от текущегосостояния организации, форм и методов ее работы, так как в целом она выражаетустремленность в будущее, показывая, на что будут направляться усилия и какиеценности будут при этом приоритетными. Поэтому в миссии не принято указывать вкачестве главной цели получение прибыли, несмотря на то, что прибыльная работаявляется важнейшим фактором жизнедеятельности организации. Но прибыль какмиссия может существенно ограничить спектр усматриваемых организацией путей инаправлений развития и, в конечном счете, приведет к неэффективной работе. Именноэти рекомендации учтены в формулировках миссии некоторых отечественныхорганизаций.

Таблица 6.1. Примеры миссии организации

Организация Миссия Коммерческий банк Содействие становлению и развитию среднего и малого бизнеса в России путем предоставления широкого спектра банковских услуг, высокого качества обслуживания клиентов и эффективного развития с учетом интересов акционеров, клиентов и сотрудников Ювелирно-художественная фирма Производство и реализация изделий из драгоценных металлов и камней, доступных широкому кругу потребителей с различным достатком Государственное предприятие, опытно-конструкторское бюро Наша деятельность направлена на сохранение и развитие научно-технического потенциала отрасли, поддержание высокого уровня разработок, создание новых рабочих мест и культуры производства, сохраняющей и защищающей окружающую среду Компания, производящая оборудование для офисов Наша цель — это решение проблем. Мы помогаем решать административные, научные и человеческие проблемы, создавая комфорт и заботясь об условиях вашего труда Инвестиционная компания Мы готовы инвестировать капитал в любую область, работающую прибыльно и имеющую потенциал дальнейшего роста 6.3. Цели организации и их классификация

Общая цель организации образует фундаментдля разработки стратегии развития и установления ключевых целей по такимважнейшим функциональным подсистемам организации, как маркетинг, производство,НИР, персонал, финансы, менеджмент. Каждая из этих подсистем реализует своицели, логически вытекающие из миссии как общей цели организации.

Так, маркетинг направляет свою деятельностьна создание спроса, и поэтому его целями являются: определение потребностинаселения и производства в продукции и услугах предприятия, разработка испецификация параметров новой продукции, освоение рынков, распределение идоставка продукции потребителям, контроль за изменением вкусов и спросапотребителей, сбор и обработка информации о товаре, рекламирование фирмы и еепродукции и т.д. Постановка целей маркетинга связана с детальным изучениемспроса и предложения на продукцию, выпускаемую в данный момент, и на новуюпродукцию. Кроме того должна быть тщательно изучена ситуация на рынках,освоенных предприятием, и на новых рынках. Поэтому работу должны выполнятьспециалисты по исследованию рынка, по прогнозированию и планированию, владеющиесоответствующей информацией и методами разработки целевых моделей. Состав иколичество этих специалистов зависят от возможностей предприятия самостоятельнопроводить эту сложную и требующую большого профессионализма работу. Если такиевозможности ограничены, надо использовать те элементы рыночной инфраструктуры,которые уже начали формироваться в нашей стране: внешних консультантов поуправлению, специалистов по нововведениям, информационной технологии,вычислительным методам и т.п. Производство охватывает такие виды деятельностиорганизации, как получение, хранение и распределение средств производства,превращение входных ресурсов в конечный продукт, его хранение и распределение,а также послепродажное обслуживание.

При установлении целей по этой подсистеменеобходимо учитывать разнообразие видов выполняемых здесь работ. Так,предпроизводственная подготовка связана с приемкой товаров, сырья, материалов,с хранением на складах, управлением запасами. Само производство требуетмашинной обработки, сборки, контроля качества, упаковки, техническогообслуживания оборудования; работа с конечной продукцией (послепроизводственнаялогистика) связана с размещением готовых товаров на складе, с обработкой заказови доставкой товара. Наконец, послепродажное обслуживание требует проведенияустановочных работ, ремонта, поставки запасных частей.

Цели этой сложнейшей подсистемы организацииустанавливаются в виде системы показателей, отражающих объемы, ассортиментпродукции, качество, производительность, затраты и т.д.

Подсистема, связанная с научнымиисследованиями и разработками, реализует цели нововведений на предприятии. Еенаправленность — это поиск новых видов продукции и услуг для замены устаревших,определение целей проведения научных исследований и разработок, введениеновшеств и модернизация всех сфер деятельности предприятия.

Подсистема «Персонал» направлена на работу струдовым коллективом и формулирует свои цели по найму, расстановке, обучению,продвижению и оплате труда работников предприятия. Важнейшей целью этойподсистемы является высокая заинтересованность сотрудников в решении общихзадач предприятия и создание для этого благоприятного климата.

Финансовая подсистема предприятия нацеливаетсвою деятельность на организацию финансирования, кредитования, налоговыхобязательств, составление бюджетов (по предприятию в целом, его подразделениями программам).

Подсистема «Менеджмент» имеет в качествесвоей ключевой задачи эффективное достижение целей организации, исключающеенерациональные затраты времени, ресурсов и талантов. В соответствии с нею онаустанавливает цели по активизации работников всех подразделений организации поконтролю за движением и использованием всех его ресурсов и т.п. Для этого производитсяглубокий анализ проблем во всех сферах и областях деятельности организации, ивыделяются те, которые требуют наибольшего внимания и усилий, так как являютсяглавными факторами достижения желаемых результатов. Эти проблемы специфичны длякаждой организации.

В реальных условиях эти цели должны бытьконкретизированы и количественно измерены с помощью соответствующихпоказателей.

Таблица 6.2. Примеры целей организации

Функциональная подсистема Ключевая цель Маркетинг Выйти на первое место по продаже продукции (определенного вида) на рынке Производство Достичь наивысшей производительности труда при производстве всех (или определенных) видов продукции Научно-исследовательские разработки (инновации) Завоевать лидерские позиции по вводу новых видов продукции (услуг), используя на исследования и разработки определенный процент доходов от объема реализации (продаж) Финансы Сохранять и поддерживать на необходимом уровне все виды финансовых ресурсов Персонал Обеспечить условия, необходимые для развития творческого потенциала работников и повышения уровня удовлетворенности и заинтересованности в работе Менеджмент Определить критические области управленческого воздействия и приоритетные задачи, обеспечивающие получение запланированных результатов

Деятельность менеджеров носит многоцелевойхарактер. Наряду со стратегическими целями и задачами им приходится решатьогромное количество текущих и оперативных. Кроме экономических задач перед нимистоят социальные, организационные, научные и технические задачи. Наряду срегулярно повторяющимися, традиционными проблемами они должны принимать решенияпо непредвиденным ситуациям. Классификация целей позволяет конкретизироватьзадачу целеполагания и использовать соответствующие механизмы и методы,разработанные для классов целей.

Количество и разнообразие целей и задачменеджмента настолько велики, что без комплексного, системного подхода копределению их состава не может обойтись ни одна организация, независимо от ееразмеров, специализации, вида, формы собственности.

Таблица 6.3. Классификация целей менеджмента

Критерии классификации Группы целей Период установления Стратегические, тактические, оперативные 6.4. Управление по целям (результатам)

Составление целевых моделей — это начальныйэтап процесса управления по целям – концепции, широко используемой современнымменеджментом. Ее суть состоит в следующем. Управление предприятием какцелостная система ориентируется на достижение всей совокупности целей и задач,стоящих перед организацией. Поэтому каждый руководитель, от высшего до низшего,должен иметь четкие цели в рамках возложенных на него обязанностей.Соответствующую целевую ориентацию работы своего подразделения он долженобеспечивать в течение планового периода времени. Цели и задачи управления нетолько доводятся, но и согласуются (путем предварительного обсуждения) сменеджерами всех уровней, которые направляют свои усилия, ресурсы и энергию наих достижение.

Процесс управления по целям состоит изчетырех этапов.

1.   Определяетсякруг полномочий и обязанностей всех руководителей предприятия;

2.   Осуществляетсяразработка целей менеджмента в рамках установленных обязанностей;

3.   Составляютсяреальные планы достижения поставленных целей;

4.   Производятсяконтроль, измерение, оценка работы и полученных каждым руководителемрезультатов.

Таким образом, если целеполагание — этоначало всякой управленческой деятельности, то ее обязательным продолжениемявляется определение видов работ, которые нужны для достижения целей.

Менеджеры не только составляют планы, но иорганизуют их выполнение путем формирования структур, процессов и методов, спомощью которых организуется совместный и эффективный труд. Важное место вдеятельности менеджеров занимает разработка систем показателей, с помощьюкоторых измеряются и оцениваются результаты труда каждого отдельного работника,подразделения, службы и предприятия в целом. Выполняя все перечисленные видыработ, менеджеры создают необходимые предпосылки для производительного иэффективного труда всех сотрудников предприятия и всех его подсистем. Поэтомунередко их называют людьми, умеющими добиваться поставленных целей, используятруд, интеллект и мотивы поведения других людей. И это одна из причин того, чток их профессионализму и личностным качествам предъявляются высокие требования.

В качестве примера рассмотрим концепциюуправления по целям, разработанную финскими специалистами и учеными иполучившую название «Управление по результатам».

Сущность концепции — целостная системауправления, ориентированная на конечные результаты и основанная наиспользовании творческого потенциала трудового коллектива, новых методов итехники управления.

Принципы концепции — результаты являютсяосновой деятельности; для их достижения необходимо иметь сильную волю.

Основные понятия — цели есть те ключевыерезультаты, к которым организация стремится в своей деятельности на протяжениидлительного периода времени. Нормативное число целей — от 4 до 6.

Ключевые результаты могут быть трех типов:

·      покоммерческой деятельности (оборот, покрытие издержек, переменные и постоянныерасходы доля на рынках сбыта, рентабельность, платежеспособность, использованиекапитала и т.п.);

·      пофункциональной деятельности подразделений (количество и качество производимойпродукции, использование производственной мощности, сырья, материалов, энергиии т.д.);

·      понекоммерческой деятельности, способствующей достижению непосредственныхфункциональных целей (эффективность работы персонала, мотивация работающих,атмосфера в организации, использование рабочего времени, сотрудничество сдругими организациями, имидж предприятия, творческое начало, опыт).

Цели и приоритеты не являются постояннымивеличинами, они время от времени пересматриваются в связи с изменениемвнутренних и внешних условий при достижении целей или вследствие признания ихошибочности.

Применяются следующие критерии отбора задач,устанавливаемых после определения целей: согласованность, одобрение,реалистичность, гибкость, измеримость, привлекательность.

Стадии процесса управления:

1.   составлениеавтопортрета трудового коллектива;

2.   планированиерезультатов, включающее долгосрочное планирование и стратегическоепланирование, годовое планирование и индивидуальное планирование (планыдеятельности лиц, занимающих ключевые позиции в организации);

3.   достижениерезультатов на основе ситуативного руководства, отражающего неопределенность идинамичность организации и ее окружения. При этом обращается внимание на стильуправления, методы и технику руководителя, настойчивость, творческий подход,изучение окружающей среды, людей и их дел;

4.   контрольс целью оценки достигнутых результатов; способов выполнения предусмотренных впланах мероприятий, успешности ситуационного управления. Оценка результатовзавершается выводами, учитываемыми в повседневной работе, в планах отчетногопериода, при стратегическом планировании и при планировании следующего периода.

Развитие при управлении по результатампредполагается совершенствование структуры всей организации, воспитаниепрофессионально подготовленных руководителей. Само развитие выступает какпроцесс изменений, которым можно управлять в соответствии с общими принципамиразвития организации.

В многочисленных исследованиях,анализирующих концепцию управления по целям (результатам), отмечается ряд еенесомненных достоинств. Это, прежде всего, повышение эффективности работы засчет того, что каждый руководитель имеет четкое представление как о своихцелях, так и о целях организации в целом. Усиливается мотивация к работе какрезультат непосредственного участия всех руководителей в установлении исогласовании целей. Каждый руководитель в этих условиях чувствует личнуюзаинтересованность в их достижении. Немаловажное значение имеет возможностьпродвижения к конечному результату малыми шагами, так как планамиустанавливаются временные рамки и четко сформулирован конкретный конечныйрезультат. Как правило, при реализации этой концепции улучшаютсявзаимоотношения между руководителями и подчиненными, совершенствуются системыконтроля и оценки работы каждого члена организации (в соответствии сдостигнутыми результатами). В то же время за годы использования этой системывыявились и некоторые ограничения эффективного применения управления по целям.Так, система не приносит успех на плохо организованном и плохо управляемомпредприятии, где принято за правило «спускать» цели сверху, не привлекая к ихпостановке и согласованию руководителей других уровней. Ее трудно использовать,если отсутствует личная мотивация и необходимая для управления информация, атакже при плохой организации контроля.

Кроме того, необходимо учитывать, что этотрудоемкий, сложный и длительный процесс, который дает результат только там,где перед руководителями стоит проблема выбора действий для их выполнения. Впротивном случае администрирование подменяет инициативу, бюрократияограничивает творчество, цели превращаются в принудительные задачи, а любыеперемены рассматриваются как нежелательные. Из этого следует, что системыуправления по целям дают эффективный результат только там, где есть для этогосоответствующие условия.

Опыт также показывает, что при управлении поцелям внимание руководителей концентрируется на достижении текущих икраткосрочных результатов, нередко в ущерб долгосрочным целям. Этот недостатокпытаются обойти путем планирования результатов по всему спектру времени,включая долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные цели. В этом случае оценкаполученных результатов также должна производиться таким образом, чтобыучитывать их в повседневной работе, в планах отчетного периода, пристратегическом планировании.

Наряду с системой управления по целям(результатам) в последнее время начинает все шире использоваться другой подходк установлению целей организации — так называемый менеджмент-аудит. Онпредставляет собой исследование всех аспектов работы организации и ееподразделений с целью разработки рекомендаций по изменению практики менеджментаи выявления сфер деятельности, в которых имеются возможности дальнейшегосокращения расходов. Менеджмент-аудит позволяет совету директоров и менеджментуорганизаций устанавливать новые приоритеты в области целей и планов работы.Осуществление аудита производится с помощью подробного перечня вопросов, ответына которые дают необходимый материал для глубокого анализа положения дел ворганизации.

6.5. Функции менеджмента

Цели и задачи менеджмента и менеджеровявляются отправным моментом для определения объема и направления управленческихработ, которые обеспечивают их достижение.

Речь идет о функциях менеджмента, которыеявляются составными частями любого процесса управления вне зависимости отособенностей (размера, назначения, формы собственности и т.д.) той или инойорганизации. Поэтому их называют общими, и в их составе выделяют планирование,организацию, координацию, контроль и мотивацию. Взаимосвязь между ними может бытьпредставлена круговой диаграммой, показывающей содержание любого процессауправления. Стрелки на диаграмме показывают, что движение от стадиипланирования к контролю возможно лишь путем выполнения работ, связанных сорганизацией процесса и с мотивированием работающих. В центре диаграммынаходится функция координации, обеспечивающая согласование и взаимодействиевсех остальных. Рассмотрим содержание каждой функции менеджмента.

Планирование — это стадия процессауправления, на которой определяются цели деятельности, необходимые для этогосредства, а также разрабатываются методы, наиболее эффективные в конкретныхусловиях. В командно-административной системе планирование на предприятиивыполняло роль инструмента постановки задач подразделениям и распределения ресурсовмежду ними для реализации жестко заданных сверху целей. Оно также былосредством контроля и оценки результатов и создавало основу для стимулированиятруда работников предприятия. Его главная характерная черта — директивностьотражала концепцию народнохозяйственного планирования как единой системыпланов, каждый из которых должен точно выполнять предписанные ему задания иобеспечивать тем самым бесперебойную работу всего народнохозяйственногомеханизма.

В новых условиях хозяйствования планы незадаются предприятиям сверху, ресурсы предприятие «добывает» самостоятельно,где конкурентную проверку проходят не столько товары, сколько системыпланирования, способность менеджмента делать правильные выводы из имеющейсяинформации и своевременно принимать взвешенные решения. План становится основойдеятельности предприятий всех форм собственности и размеров, так как без негоневозможно обеспечивать согласованность в работе подразделений, контролироватьрезультаты, определять потребность в ресурсах, стимулировать трудовуюактивность работающих на предприятии. Сам процесс планирования позволяет болеечетко формулировать целевые установки организации и использовать системупоказателей деятельности, необходимую для последующего контроля результатов.Кроме того, планирование обеспечивает более четкую координацию усилийструктурных подразделений и таким образом укрепляет взаимодействиеруководителей разных служб организации. А это значит, что планирование — этонепрерывный процесс изучения новых путей и методов совершенствованиядеятельности организации за счет выявленных возможностей, условий и факторов.Следовательно, планы не должны носить директивного характера, а меняться всоответствии с конкретной ситуацией. Органической составной частью планированияпри этом становится составление прогнозов, показывающих возможные направлениябудущего развития организации, рассматриваемой в тесном взаимодействии сокружающей ее средой. Прогнозы на будущее и стратегические планы составляютоснову текущих планов, с помощью которых организуется работа предприятия.

Организация — вторая функция управления,задачей которой является формирование структуры организации, а такжеобеспечение всем необходимым для ее нормальной работы — персоналом,материалами, оборудованием, зданиями, денежными средствами и др. В любом плане,составляемом в организации, всегда имеется стадия организации, т. е. созданияреальных условий для достижения запланированных целей. Нередко это требуетперестройки структуры производства и управления с тем, чтобы повысить ихгибкость и приспособляемость к требованиям рыночной экономики. Для многихорганизаций (прежде всего, государственных) эта задача является новой, так какв прежних условиях хозяйствования использовались типовые структуры управления,разрабатываемые централизованно для различных отраслей. В связи с тем, что онибыли жестко связаны со штатным расписанием, предприятия не стремились к ихизменению, которое могло привести к сокращению штата. В настоящее времяорганизации формируют структуру управления в соответствии с собственнымипотребностями. Анализ изменений показывает, что многие организации отходят отфункционального принципа построения структур, сокращают так называемуювертикаль (иерархию) управления, делегируют полномочия сверху вниз. В структурувводятся новые звенья, в том числе связанные с необходимостью изучения рынка иразработкой стратегии развития организации.

Вторая не менее важная задача функцииорганизации — создание условий для формирования такой культуры внутриорганизации, которая характеризуется высокой чувствительностью к изменениям,научно-техническому прогрессу, единым для всей организации ценностям. Здесьглавное — это работа с персоналом, развитие стратегического и экономическогомышления в сознании руководителей, поддержка работников предпринимательскогосклада, склонных к творчеству, нововведениям и не боящихся рисковать и брать насебя ответственность за решение тех или иных проблем предприятия.

Мотивация — это деятельность, имеющая цельюактивизировать людей, работающих в организации, и побудить их эффективнотрудиться для выполнения целей, поставленных в планах. Для этого осуществляетсяих экономическое и моральное стимулирование, обогащается само содержание трудаи создаются условия для проявления творческого потенциала работников и ихсаморазвития. Осуществляя эту функцию, менеджеры должны постоянновоздействовать на факторы результативной работы членов трудового коллектива. Кним, в первую очередь, относятся: разнообразие работы по содержанию, рост ирасширение профессиональной квалификации работающих, удовлетворение отполученных результатов, повышение ответственности, возможности проявленияинициативы и осуществления самоконтроля и т.д.

Контроль — это управленческая деятельность,задачей которой является количественная и качественная оценка и учетрезультатов работы организации. Поэтому главные инструменты выполнения этойфункции — это наблюдение, проверка всех сторон деятельности, учет и анализ. Вобщем процессе управления контроль выступает как элемент обратной связи, так какпо его данным производится корректировка ранее принятых решений, планов и даженорм и нормативов. Эффективно поставленный контроль обязательно должен иметьстратегическую направленность, ориентироваться на результаты, бытьсвоевременным и достаточно простым. Последнее требование особенно важно всовременных условиях, когда организации стремятся строить свою работу напринципе доверия к людям, а это приводит к необходимости и возможностисущественного сокращения контрольных функций, выполняемых непосредственноменеджерами. В этих условиях контроль становится менее жестким и болееэкономичным.

Координация — это центральная функцияпроцесса управления, обеспечивающая его бесперебойность и непрерывность.Главная задача координации — достижение согласованности в работе всех звеньеворганизации путем установления рациональных связей (коммуникаций) между ними.Характер этих связей может быть самым различным, так как зависит откоординируемых процессов. Наиболее часто используются отчеты, интервью,собрания, компьютерная связь, средства радио- и телевещания, документы. Спомощью этих и других форм связи устанавливается взаимодействие междуподсистемами организации, осуществляется маневрирование ресурсами,обеспечивается единство и согласование всех стадий процесса управления(планирования, организации, мотивации и контроля), а также действийруководителей.

В условиях роста самостоятельности иответственности руководителей всех уровней и исполнителей происходит рост такназываемых неформальных связей, которые обеспечивают горизонтальную координациюработ, выполняемых на одном уровне управленческой структуры. Одновременносокращается необходимость в вертикальной координации, когда структурыуправления становятся «плоскими».

Тема 7. Основы построения бизнес-плана организации

Любое предприятие начинает свою деятельностьс составления бизнес-плана. Бизнес-план необходим всем: банкирам, инвесторам,менеджерам, предпринимателям, так как он позволяет снизить риск в достижениипоставленной цели, вести целенаправленную стратегию и тактику впроизводственно-хозяйственной деятельности в соответствии с потребностямирынка.

Бизнес-план — это документ, в которомформулируется цель предполагаемой экономической деятельности, описываютсяработы, услуги, содержится анализ рынка, а также рассматриваютсяорганизационно- правовые вопросы и функции производства, даетсятехнико-экономическое обоснование эффективности планируемой работы.

Цели разработки бизнес-плана:

·      произвестипланирование хозяйственной деятельности на ближайшие и отдаленные периоды всоответствии с потребностями рынка;

·      определитьстепень реальности намеченных целей;

·      доказатьопределенному кругу лиц целесообразность реорганизации работы фирмы;

·      убедитьсвоих сотрудников в возможности достижения количественных и качественныхпоказателей;

·      помочьрешить задачи, связанные с функционированием фирмы;

·      оценитьзатраты при реализации бизнес-плана и прибыльность проекта;

·      проанализироватьматериальные ресурсы фирмы в соответствии с планом, просчитать риски и предусмотретьтрудности, препятствующие выполнению бизнес-плана.

Функции бизнес-плана:

·      планированиедля оценки новых направлений деятельности и контроля процессов в фирме;

·      привлечениеденежных средств-ссуд, кредитов, внешних инвестиций;

·      привлечениек реализации планов компаний-партнеров, имеющих капитал, технологии, ресурсы.

Обычно бизнес-план составляют на один год иболее пяти лет.

Бизнес-план может составляться наемнымиспециалистами, при этом инвесторы проекта готовят необходимые данные. В случаедругого подхода бизнес-план разрабатывают инициаторы проекта, получаярекомендации у специалистов, в частности у инвесторов. Наемные специалистыразрабатывают финансовое обеспечение проекта и сбыт продукции. Оформлениебизнес-плана начинается с титульного листа со следующей информацией: где, когдаи кем составлен документ, название проекта, в котором кратко и четкоформулируется идея, заложенная в бизнес-плане. Оглавление отражает структурубизнес плана в виде номенклатуры раздела с их нумерацией. Во введении отмечается,почему возникла необходимость в проекте и инвестиционном замысле, цели, задачисоставления бизнес-плана, круг лиц, которым он адресован. В резюме содержитсяглавное, что должно быть понято и оценено потенциальным инвестором: информацияо фирме, данные о коммерческой деятельности, цели и задачи проекта, стратегия,конкретные мероприятия, сроки их реализации. В разделе «виды товаров и услуг»описываются предлагаемые на рынке покупателям товары и услуги, их преимущество,недостатки и меры их устранения, показывается уникальность нового продукта нарынке. Раздел «рыночные исследования и анализ сбыта» предоставляет инвесторуфактическую информацию о конкурентоспособности проекта, определить покупателейи нишу на рынке. В этом разделе рассматриваются также типы рынков, гдедействует фирма, сегменты рынка по типам и видам товаров и услуг, факторыспроса на каждом из сегментов, перспективы изменения потребностей показателей исоответствующая реакция компании. Маркетинг изучает способы достижения намеченныхобъемов продаж и доведение продукции до потребителя. В каждой организации, такили иначе, должна использоваться общая схема маркетинга, схема ценообразованияи реализации товаров, а также должны быть использованы методы стимулированияобъемов продаж, организация послепродажного обслуживания и формированиеобщественного мнения о продукции.

Планы производства

Для производителей товаров:

·      характеристикапроизводства;

·      близостьпредприятия к рынкам, поставщикам, трудовым ресурсам.

Оценка факторов производства в динамике:

·      надежность,опыт сотрудничества;

·      нормативныеакты;

·      возможныепроблемы при реализации продукции, варианты их решения или предупреждения;

·      переченьрисков и их вероятность;

·      возможныемеры по профилактике и нейтрализации риска.

Финансовый план — оценка финансовогопотенциала фирмы и планирование достижения жизнеспособности компании, а такжеэффективности использования денежных средств.

Стратегия финансирования:

·      необходимыесредства;

·      источникиинвестиций;

·      срокиокупаемости и доход от реализации проекта;

·      плансоздания новой фирмы.

Организационный план:

·      структуракомпании;

·      полноенаименование, юридический адрес;

·      фактографическаяинформация.

Язык и стиль оформления бизнес-плана,емкость, краткость и четкость, ссылки и цитаты из авторитетных источников,подчеркивающих идею бизнес-плана, являются очень важными факторами.

Тема 8. Сущность финансов предприятия8.1. Финансовые отношения организаций. Функции финансов

 

Организация (предприятие) — этосамостоятельный хозяйствующий субъект, обладающий правами юридического лица,производящий продукцию, товары, оказывающий услуги, выполняющий работы,занимающийся различными видами экономической деятельности, целью которойявляется обеспечение общественных потребностей, извлечение прибыли и приращениекапитала.

Организация (предприятие) может осуществлятькакой-либо из видов предпринимательской деятельности либо одновременно всевиды.

В процессе предпринимательской деятельностиу организаций и предприятий возникают хозяйственные связи со своимиконтрагентами: поставщиками и покупателями, партнерами по совместнойдеятельности, объединениями и ассоциациями, финансовой и кредитной системой ит.д. В результате производственно-хозяйственного процесса возникают финансовыеотношения, связанные с организацией производства и реализацией продукции,выполнением работ, оказанием услуг, формированием финансовых ресурсов,осуществлением инвестиционной деятельности. Материальной основой финансовыхотношений являются деньги. Однако необходимое условие их возникновения —реальное движение денежных средств, обусловленное взаимными расчетами междухозяйствующими субъектами, в процессе которого создаются и используютсяцентрализованные и децентрализованные фонды денежных средств.

Как экономическая категория финансыорганизаций (предприятий) — это система финансовых или денежных отношений,возникающих в процессе формирования основного и оборотного капиталов, фондовденежных средств организации (предприятия) и их использования. Они носятраспределительный характер и оказывают непосредственное воздействие навоспроизводственный процесс.

Финансовые отношения организаций(предприятий) в зависимости от экономического содержания можно сгруппировать последующим направлениям:

·      возникающиемежду учредителями в момент создания организации (предприятия) при формированииуставного (складочного, акционерного) капитала. В свою очередь уставный(складочный, акционерный) капитал служит первоначальным источником образованияпроизводственных фондов, приобретения нематериальных активов;

·      междуотдельными организациями (предприятиями), связанными с производством иреализацией продукции, возникновением вновь созданной стоимости. К нимотносятся финансовые отношения между поставщиком и покупателем сырья,материалов, готовой продукции и т.п., отношения со строительными организациямив период инвестиционной деятельности, с транспортными организациями приперевозке грузов, с предприятиями связи, таможней, иностранными фирмами и т.п.Эти отношения основные в хозяйственной деятельности, поскольку в сферематериального производства создаются валовой внутренний продукт и национальныйдоход. На них приходится наибольший объем платежей, от их эффективнойорганизации во многом зависит финансовый результат деятельности предприятий;

·      междуорганизациями (предприятиями) и их подразделениями — филиалами, цехами,отделами, бригадами — в процессе финансирования расходов, распределения иперераспределения прибыли, оборотных средств. Эта группа отношений влияет наорганизацию и ритмичность производства;

·      междуорганизациями (предприятиями) и их работниками при распределении ииспользовании доходов, выпуске и размещении акций и облигаций предприятия,выплате процентов по облигациям и дивидендов по акциям, взыскании штрафов икомпенсаций за причиненный материальный ущерб, удержании налогов с физическихлиц. Их организация влияет на эффективность использования трудовых ресурсов;

·      междуорганизациями (предприятиями) и вышестоящими организациями, внутрифинансово-промышленных групп, внутри холдинга, с союзами и ассоциациями, членомкоторых является организация (предприятие). Эти отношения возникают приформировании, распределении и использовании централизованных целевых денежныхфондов и резервов на финансирование целевых отраслевых программ, проведениемаркетинговых исследований, научно-исследовательских работ, организациювыставок, оказание финансовой помощи на возвратной основе для осуществленияинвестиционных проектов и пополнения оборотных средств, при реорганизации. Этагруппа отношений, как правило, связана с внутриотраслевым перераспределениемденежных средств и направлена на поддержку и развитие организаций(предприятий).

·      междуорганизациями (предприятиями) и финансовой системой государства при уплатеналогов и других обязательных платежей в бюджеты разных уровней, формированиивнебюджетных фондов, предоставлении налоговых льгот, применении штрафныхсанкций, получении ассигнований из бюджета. От организации этой группыотношений зависит финансовое состояние организаций (предприятий) и формированиедоходной базы бюджетов разных уровней;

·      междуорганизациями (предприятиями) и банковской системой в процессе хранения денег вкоммерческих банках, организации безналичных расчетов, получения и погашенияссуд, уплаты процентов за кредит, покупки и продажи валюты, оказания другихбанковских услуг. От организации этих отношений также зависит финансовоесостояние предприятий;

·      междуорганизациями (предприятиями) и страховыми компаниями и организациями,возникающие при страховании имущества, отдельных категорий работников,коммерческих и предпринимательских рисков;

·      междуорганизациями (предприятиями) и инвестиционными институтами в ходе размещенияинвестиций, приватизации и другими хозяйствующими субъектами.

Каждая из перечисленных групп имеет своиособенности и сферу применения. Однако все они носят двусторонний характер, иих материальную основу составляет движение денежных средств: им сопровождаетсяформирование уставного капитала организации, начинается и завершаетсякругооборот средств, формирование и использование денежных фондов различногоназначения.

Наиболее полно сущность финансов проявляетсяв их функциях.

Среди экономистов нет единого мнения поповоду функций финансов организаций (предприятий). В экономической литературе внастоящее время наблюдается большой разброс в определении функций, как по ихколичеству, так и по содержанию. Наблюдается единство лишь по двум функциям:распределительной и контрольной. Во многих литературных источниках указанытакие функции: формирование капитала, доходов и денежных фондов; обеспечивающаяфункция; ресурсосберегающая и т.п. Очевидно, перечисленные функции по своемусодержанию имеют одну природу и цель — обеспечение необходимыми источникамифинансирования деятельности организации (предприятия). Большинство экономистовпризнают, что финансы предприятий выполняют три основные функции: формированиекапитала и доходов организации (предприятия); распределительную; контрольную.

Все функции тесно взаимодействуют междусобой.

При выполнении финансами первой функциипроисходит формирование первоначального капитала организации (предприятия), егоприращение; привлечение денежных средств из различных источников в целяхформирования необходимого для предпринимательской деятельности объемафинансовых ресурсов.

Распределительная функция проявляется враспределении валового внутреннего продукта в стоимостном выражении,формировании фондов денежных средств, определении основных стоимостныхпропорций в процессе распределения доходов и финансовых ресурсов, обеспеченииоптимального сочетания интересов отдельных товаропроизводителей, предприятий иорганизаций и государства в целом.

Объективная основа контрольной функции —стоимостный учет затрат на производство и реализацию продукции, выполнениеработ, оказание услуг, формирование доходов и денежных фондов предприятия и ихиспользование. С помощью этой функции осуществляется контроль за формированиемсобственного капитала организации (предприятия), формированием и целевымиспользованием денежных фондов, за изменениями финансовых показателей.

Эффективное и рациональное ведение хозяйствапредопределяет возможности его дальнейшего развития. И наоборот, нарушениебесперебойного кругооборота средств, рост затрат на производство и реализациюпродукции, выполнение работ, оказание услуг снижают доходы организации(предприятия) и соответственно возможности его дальнейшего развития,конкурентоспособность и финансовую устойчивость. В этом случае контрольнаяфункция финансов свидетельствует о недостаточном воздействии распределительныхотношений на эффективность производства, о недостатках в управлении финансовымиресурсами, организации производства. Игнорирование такого свидетельства можетпривести к банкротству предприятия.

8.2. Финансовое планирование на предприятиях

Эффективное управление финансами организациивозможно лишь при планировании всех финансовых ресурсов, их источников,отношений хозяйствующего субъекта.

Планирование — это процесс разработки ипринятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а такжеопределения путей их наиболее эффективного достижения.

Эти цели разрабатываются в виде «деревацелей» и отражают желаемое будущее, выраженное стоимостными или количественнымипоказателями, ключевыми для данного уровня управления.

Планирование финансов в организацияхосуществлялось и в прежние годы. В условиях административно-командной экономикипятилетний финансовый план государственного предприятия определялся заданиямиотраслевого министерства, а годовые финансовые планы составлялись на основеконтрольных данных, которые доводились до предприятий вышестоящимиорганизациями. Утверждаемые самим предприятием годовые финансовые планы, тем неменее, были регламентированы «сверху» по важнейшим показателям: по объемуреализуемой продукции, номенклатуре выпускаемых изделий, сумме прибыли,рентабельности, платежам в бюджет. Планы получались громоздкие,трудноприменимые для управления. В этих условиях предприятию, его финансовойслужбе отводилась роль простых исполнителей, а потребность в финансовомпланировании на низовом уровне при директивном управлении утрачивалась.

Рыночная экономика как более сложная иорганизованная социально-экономическая система требует качественно иногофинансового планирования, так как за все негативные последствия и просчетыпланов ответственность несет сама организация ухудшением своего финансовогосостояния.

Сложившаяся уже за последнее десятилетиесистема финансового планирования в организациях имеет ряд серьезныхнедостатков.

1.   Процесспланирования по традиции начинается от производства, а не от сбыта продукции.

2.   Планированиесегодня — процесс очень трудоемкий. Существующие планово-экономические службыпродолжают подготавливать огромное число документов, большинство из которых непригодны для использования финансовой службой в целях анализа и корректировкидействий.

3.   Процессфинансового планирования затянут во времени, что не позволяет использоватьплановые показатели для принятия оперативных управленческих решений, так какони больше отражают историю.

4.   Припланировании преобладает затратный механизм ценообразования: оптовая ценапредприятия формируется без учета рыночной конъюнктуры.

5.   Вкоммерческих организациях, как правило, отсутствует разделение затрат напеременные и постоянные, не используется понятие маржинальной прибыли, невсегда проводится анализ безубыточности продаж.

6.   Впроцессе финансового планирования не оценивается эффект операционного рычага,не ведется расчет запаса финансовой прочности.

7.   Существующаясистема планирования не дает возможности проводить достоверный анализфинансовой устойчивости предприятия к изменяющимся условиям деятельности нарынке.

Однако наряду с осознанной необходимостьюширокого применения современного финансового планирования в нынешних условияхдействуют факторы, ограничивающие его использование на предприятиях:

·      высокаястепень неопределенности на российском рынке, связанная с продолжающимисяглобальными изменениями во всех сферах общественной жизни (их непредсказуемостьзатрудняет планирование);

·      незначительнаядоля предприятий, располагающих финансовыми возможностями для осуществлениясерьезных финансовых разработок;

·      отсутствиеэффективной нормативно-правовой базы отечественного бизнеса.

Большие возможности для осуществленияэффективного финансового планирования имеют крупные компании. Они обладаютдостаточными финансовыми средствами для привлечения высококвалифицированныхспециалистов, обеспечивающих проведение широкомасштабной плановой работы вобласти финансов.

В небольших организациях, как правило, дляэтого нет средств, хотя потребность в финансовом планировании больше, чем укрупных. Мелкие фирмы чаще нуждаются в привлечении заемных средств дляобеспечения своей хозяйственной деятельности, в то время как внешняя среда утаких предприятий менее поддается контролю и более агрессивна. И как следствие— будущее небольшого предприятия более неопределенно и непредсказуемо.

Значение финансового планирования дляхозяйствующего субъекта состоит в том, что оно:

·      воплощаетвыработанные стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;

·      обеспечиваетфинансовыми ресурсами заложенные в производственном плане экономическиепропорции развития;

·      предоставляетвозможности определения жизнеспособности проекта предприятия в условияхконкуренции;

·      служитинструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.

Планирование связано, с одной стороны, спредотвращением ошибочных действий в области финансов, с другой — с уменьшениемчисла неиспользованных возможностей.

Практика хозяйствования в условиях рыночнойэкономики выработала определенные подходы к планированию развития отдельногопредприятия в интересах ее владельцев и с учетом реальной обстановки на рынке.

К основным задачам финансового планированияв организации относятся:

·      обеспечениенеобходимыми финансовыми ресурсами производственной, инвестиционной ифинансовой деятельности;

·      определениепутей эффективного вложения капитала, оценка степени рационального егоиспользования;

·      выявлениевнутрихозяйственных резервов увеличения прибыли за счет экономногоиспользования денежных средств;

·      установлениерациональных финансовых отношений с бюджетом, банками и контрагентами;

·      соблюдениеинтересов акционеров и других инвесторов;

·      контрольза финансовым состоянием, платежеспособностью и кредитоспособностьюпредприятия.

Финансовый план призван обеспечитьфинансовыми ресурсами предпринимательский план хозяйствующего субъекта иоказывает большое влияние на экономику предприятия. Это обусловлено рядомобстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение намечаемыхзатрат на осуществление деятельности с реальными возможностями, и в результатекорректировки достигается материально-финансовая сбалансированность.

Во-вторых, статьи финансового плана связанысо всеми экономическими показателями работы организации и увязаны с основнымиразделами предпринимательского плана: производства продукции и услуг,научно-технического развития, совершенствования производства и управления,повышения эффективности производства, капитального строительства, материально-техническогообеспечения, труда и кадров, прибыли и рентабельности, экономическогостимулирования и т.п. Таким образом, финансовое планирование оказываетвоздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъекта посредствомвыбора объектов финансирования, направление финансовых средств и способствуетрациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

В практике финансового планированияприменяются следующие методы: экономического анализа, нормативный, балансовыхрасчетов, денежных потоков, метод многовариантности, экономико-математическогомоделирования.

Метод экономического анализа позволяетопределить основные закономерности, тенденции в движении натуральных истоимостных показателей, внутренние резервы предприятия.

Сущность нормативного метода заключается втом, что на основе заранее установленных норм и технико-экономическихнормативов рассчитывается потребность хозяйствующего субъекта в финансовыхресурсах и их источниках. К таким нормативам относятся ставки налогов и сборов,нормы амортизационных отчислений и др. Существуют и нормативы хозяйствующегосубъекта, разрабатываемые непосредственно на предприятии и используемые им длярегулирования производственно-хозяйственной деятельности, контроля заиспользованием финансовых ресурсов, других целей по эффективному вложениюкапитала. Современные методы калькулирования затрат, такие, как стандарт-кост имаржинал-костинг, основаны на использовании внутрихозяйственных норм.

Использование метода балансовых расчетов дляопределения будущей потребности в финансовых средствах основывается на прогнозепоступления средств и затрат по основным статьям баланса на определенную дату вперспективе. Большое внимание должно быть уделено выбору даты: она должнасоответствовать периоду нормальной эксплуатации предприятия.

Метод денежных потоков носит универсальныйхарактер при составлении финансовых планов и служит инструментом дляпрогнозирования размеров и сроков поступления необходимых финансовых ресурсов.Теория прогноза денежных потоков основывается на ожидаемых поступлениях средствна определенную дату и бюджетировании всех издержек и расходов. Этот метод дастболее объемную информацию, чем метод балансовой сметы.

Метод многовариантности расчетов состоит вразработке альтернативных вариантов плановых расчетов, с тем, чтобы выбрать изних оптимальный, при этом критерии выбора могут задаваться различные.

Например, в одном варианте может бытьзаложен продолжающийся спад производства, инфляция и слабость национальнойвалюты, а в другом – рост процентных ставок и, как следствие, замедление темповроста мировой экономики и снижение цен на продукцию.

Методы экономико-математическогомоделирования позволяют количественно выразить тесноту взаимосвязи междуфинансовыми показателями и основными факторами, их определяющими.

Процесс финансового планирования включаетнесколько этапов.

На первом этапе анализируются финансовыепоказатели за предыдущий период. Для этого используют основные финансовыедокументы предприятий: бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках, отчето движении денежных средств.

Они имеют большое значение для финансовогопланирования, так как содержат данные для анализа и расчета финансовыхпоказателей деятельности предприятия, а также служат основой для составленияпрогноза этих документов. Сложная аналитическая работа на этом этапе несколькооблегчается тем, что форма финансовой отчетности и планируемые финансовыетаблицы одинаковы по содержанию.

Баланс организации входит в составдокументов финансового планирования, а отчетный бухгалтерский баланс служитисходной базой на первой стадии планирования. Западные компании используют дляанализа, как правило, внутренний баланс, включающий наиболее достовернуюинформацию для внутрифирменного пользования. Внешний баланс, обычно составляемыйдля публикации, по ряду причин (налогообложение, создание резервного капитала идр.) показывает уменьшенные размеры прибыли.

На втором этапе составляются основныепрогнозные документы: прогнозы баланса, отчета о прибылях и убытках, движенияденежных средств (движение наличности), которые относятся к перспективнымфинансовым планам и включаются в структуру научно обоснованного бизнес-планапредприятия.

На третьем этапе происходят уточнение иконкретизация показателей прогнозных финансовых документов посредствомсоставления текущих финансовых планов.

На четвертом этапе осуществляетсяоперативное финансовое планирование.

Процесс финансового планирования завершаетсяпрактическим внедрением планов и контролем за их выполнением.

Финансовое планирование (в зависимости отсодержания, назначения и задач) можно классифицировать на перспективное,текущее (годовое) и оперативное.

8.3. Сущность, виды и причины инфляции

Инфляция относится к разряду тяжелых,трудноизлечимых заболеваний современной экономики и, судя по практике, от неене застрахованы как страны с развитыми рыночными хозяйствами, так и те, гдесохраняется экономика государственного социализма.

Инфляция — это сложное многофакторноеявление, характеризующее нарушение пропорций народного хозяйства и присущееэкономике, которая использует бумажно-денежное обращение. Инфляция естьрезультат макроэкономической нестабильности: дисбаланс спроса и предложения идругих пропорций национального хозяйства, проявляющийся в росте цен.

В условиях золотого или серебряногообращения инфляция невозможна, ибо деньги представляют реальное богатство, а неего символ. Необходимое количество денег регулируется такой их функцией, каксокровище. Если монет на рынке больше, чем необходимо для покупок, оставшиесяденьги уходят с рынка и оседают как сокровище. При этом они не обесцениваются.При наполнении рынка товарами монеты изымаются из накоплений и участвуют вторговых сделках. Обесценение денег в таких условиях не происходит.

Другое дело при бумажном обращении. Здесьденьги лишь «символ, а не реальное богатство». Выполнять функцию сокровища онине могут. Если появился их избыток на рынке, то деньги переполняют каналыобращения и обесцениваются. Чем объяснить повышение цен, ведь в условияхнаучно-технического прогресса растет производительность труда, которая ведет ктому, что стоимость товаров имеет тенденцию к снижению?

Но есть еще и другой немаловажный фактор —стоимость самих денег, которая определяется масштабом цен и выражается вденежной единице: рублях, долларах, евро, злотых форинтах и т. д. Каждаяединица служит средством выражения стоимости других товаров. Разграничениестоимости товаров, с одной стороны, и стоимости денег с другой, чрезвычайноважно. Одна и та же стоимость товара может быть выражена при помощи большей илименьшей суммы денег. Чем меньше сумма денег, находящаяся в обращении, тембольшую стоимость выражает каждая денежная единица. Из сказанного можно сделатьвывод: если объем товаров остается неизменным, а сумма денег, выражающая ихстоимость, возрастает, то собственно возрастают и цены. Поэтому в каждый периодв стране должно обращаться на рынке какое-то определенное количество денег.Экономический анализ показывает, что оно зависит в самом общем виде отследующих факторов:

Отсюда следует, что количество денег,необходимых для обращения, изменяется прямо пропорционально количествуобращающихся товаров и уровню их цен и обратно пропорционально скоростиобращения денег. Это объективный, независимо от людей действующий законрыночной экономики.

Превышение количества денежных единиц,находящихся в обращении, над суммой товарных цен и появление в результате этогоденег, не обеспеченных товарами, означает инфляцию.

Часто под инфляцией подразумевают любоеповышение общего уровня цен при снижении покупательной силы денег. Такой подходпрямо вытекает из количественной теории денег. Между тем, инфляционный процессгораздо сложнее и не сводится лишь к простому изменению соотношения междутоварами и деньгами. Не всякое обесценивание бумажных денег являетсяинфляционным. Для циклической фазы подъема, как правило, тоже характерен ростцен, однако в основе его лежит не инфляция, а расширение масштаба производства,обновление основного капитала. Инфляция — это такое обесценение денег, котороесопровождается нарушением законов денежного обращения и утратой деньгами всехили основных функций. В крайнем своем проявлении инфляция приводит к утратедоверия к денежным знакам и к возрождению натурального обмена. Деньги служатвсеобщим товарным эквивалентом. При их нехватке нарушается нормальныйтоварообмен, а при избытке растут цены.

Что же происходит в реальной жизни, когдападает стоимость денег и снижается их покупательная способность? В странах сразвитой рыночной экономикой (особенно тогда, когда государство отказываетсязначительно влиять на процессы ценообразования) растут цены. Прикомандно-административной системе, когда цены фиксированы, появляется ивозрастает дефицит, который, в конечном счете, также оборачивается повышениемцен. Отсюда различают открытый и подавленный тип инфляции.

Открытому типу инфляции свойственна общаятенденция к повышению цен, которая вполне совместима с периодическим снижениемцен на отдельные товары или, по крайней мере, с замедлением их роста. Открытаяинфляция, серьезно деформируя механизм рынка, все же не разрушает его, иостается надежда на преодоление инфляции. Подавленная инфляция уничтожаетрыночный механизм.

Различают три вида инфляции с позиции темпароста цен: умеренная (ползучая), галопирующая инфляция и гиперинфляция.

При умеренной инфляции цены растут менее 10%в год, стоимость денег сохраняется, отсутствует риск подписания контрактов вноминальных ценах. Умеренная инфляция в западной литературе не рассматриваетсякак социальное зло. Наоборот, считается, что она в какой-то мере подхлестываетэкономику, придает ей необходимый динамизм.

В самом деле, при росте цен население большепокупает, ибо в дальнейшем покупки обойдутся еще дороже. Это стимулируетпроизводителей увеличить предложение, и рынок быстрее насыщается. Следуетучесть, что при инфляции цены растут по отраслям разными темпами. Состояниеразной выгоды от разных видов производства сохраняется. Поэтому механизмперелива капиталов и рабочей силы сохраняется, что позволяет выравниватьэкономические диспропорции и оздоровлять рыночное хозяйство. При умереннойинфляции цены растут быстрее заработной платы. Это обстоятельство укрепляетстимулы предпринимательской деятельности.

Для галопирующей инфляции характерен ростцен от 20 до 200% в год, в отличие от ползучей, управлять ей гораздо труднее:контракты «привязываются» к росту цен, деньги ускоренно материализуются и т. д.Галопирующий рост цен проявляется неодинаково и не имеет строго обозначенныхколичественных параметров.

Наибольшую опасность представляетгиперинфляция: цены растут астрономическими темпами, расхождение цен изаработной платы становится катастрофическим. Ее условный рубеж ежемесячный (втечение 3 – 4 месяцев) рост цен свыше 50%, а годовой будет выражатьсячетырехзначными цифрами. Особенность гиперинфляции состоит в том, что онаоказывается практически неуправляемой. На полную мощность работает печатныйстанок, развивается бешеная спекуляция. Производство дезорганизуется. Так, поданным Госкомстата РФ, за 9 месяцев 1992 года эмиссия денег выросла на 1580%,индекс потребительских цен — на 1350%, а денежные доходы населения всего на570%.

Чтобы остановить или притормозитьгиперинфляцию, приходится прибегать к чрезвычайным мерам.

В период классического капитализма общийуровень цен обычно повышался в фазе оживления и подъема и снижался во времяэкономического кризиса. В условиях монополизации экономики происходитмодификация промышленного цикла, в связи с чем инфляция существует на всех егофазах, включая периоды падения производства.

Тема 9. Инвестиции организаций9.1. Классификация и структура инвестиций

Согласно Федеральному Закону № 39-ФЗ от 25февраля 1999 г. «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации,осуществляемой в форме капитальных вложений», инвестиции — денежные средства,ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, иные права,имеющие денежную оценку, вкладываемые в объекты предпринимательской и (или)иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезногоэффекта.

Общепринятым признаком классификации служитобъект вложения. В соответствии с ним инвестиции делятся на реальные,финансовые, капиталообразующие и портфельные.

Реальными инвестициями считаютсядолгосрочные вложения средств в отрасли материального производства.

Финансовые инвестиции — это долгосрочные и краткосрочныевложения капитала в различные финансовые инструменты в целях получения дохода.

Капиталообразующие инвестиции чаще всегоотождествляются капитальными вложениями в основной капитал, а именно, в новоестроительство, расширение, реконструкцию, техническое перевооружениедействующих организаций, приобретение машин, оборудования, инструментов,нематериальных активов инновационного характера, связанных напрямую соперационной деятельностью организации.

Портфельные инвестиции представляют собойвложения средств в долгосрочные ценные бумаги (акции, облигации, и др.).

Классификация инвестиций по признаку объектавложения не только показывает сферы инвестиционной деятельности, но иопределяет метод анализа для выбора наилучшего инвестиционного решения.

По участию в инвестиционном процессеинвестиции подразделяются на прямые и непрямые.

К прямым относятся инвестиции,осуществляемые юридическими и физическими лицами, владеющими организациями илиимеющими право на участие в их управлении. Они подразделяются на взносы вуставный капитал и на приобретение долгосрочных ценных бумаг.

К непрямым относятся инвестиции,осуществляемые через финансовых посредников.

Инвестирование организации проводится втечение всего ее жизненного цикла. Анализ тенденций инвестиционной активностина отдельных этапах жизненного цикла позволяет оценить эффективностьпринимаемых инвестиционных решений и выбрать будущую стратегию инвестирования.Для этого может быть использована предлагаемая рядом экономистов классификацияинвестиций по характеру осуществляемых мероприятий:

·      нетто-инвестиции,проводимые в начале жизненного цикла организации при ее образовании;

·      реинвестиции— полученные денежные средства в результате продажи продукции (работ, услуг),вновь направляются на воспроизводство основных фондов, повышение техническогоуровня предприятия и освоение новой продукции и новых рынков;

·      брутто-инвестиции,применяемые как суммы нетто-инвестиций и реинвестиций.

Для принятия правильных решений при анализеи планировании инвестиций необходимо учитывать то, что они могут влиять друг надруга в процессе реализации. Поэтому в зависимости от возможной взаимосвязиинвестиционных решений инвестиции можно рассматривать в виде:

·      независимых друг от друга, когда одно инвестиционное решение не исключаетдругого;

·      зависимыхдруг от друга;

·      альтернативных,когда необходимо выбрать одно из нескольких инвестиционных решений;

·      взаимодополняющих,требующих постоянного дополнительного вложения средств после принятия основногоинвестиционного решения;

·      безвозвратных,осуществляемых на проекты, не давшие положительного результата.

Для обеспечения соответствия инвестиционнойполитики организации ее стратегии инвестиции можно сгруппировать по основнымнаправлениям их осуществления:

·      сохранениепозиций на рынке путем повышения качества, расширение ассортимента производимойпродукции;

·      снижениезатрат на производство продукции;

·      освоениеновой продукции, завоевание новых рынков.

Приведенная группировка не безусловна длялюбой организации, поскольку зависит от ее стратегических целей, корректируемыхв соответствии с изменением рыночной ситуации.

Классификация инвестиций позволяет оценитьих структуру. Традиционно анализируют производственную структуру инвестиций,воспроизводственную, технологическую и территориальную структуры капитальныхвложений.

Производственная структура как соотношениеинвестиций, направляемых на различные объекты, позволяет представить будущуюкартину производственной диверсификации организации.

Капиталообразующие инвестиции осуществляютсяв форме капитальных вложений в основной капитал. Для анализа, контроля ипланирования интенсивного воспроизводства основных фондов и оценкирациональности распределения капитальных вложений по стадиям технологическогоцикла строительного производства традиционно рассматриваются ихвоспроизводственная и технологическая структуры.

Воспроизводственная структура капитальныхвложений характеризует их соотношение между новым строительством, расширением,реконструкцией и техническим перевооружением действующих организаций. Ее анализв динамике позволяет определить технические и технологические приоритетыорганизации, планировать дальнейшее воспроизводство основных фондов.

Технологическая структура капитальныхвложений отражает их соотношение по проектно-изыскательским работам, содержаниюдирекции строящегося объекта, строительно-монтажным работам, приобретениюнового оборудования для строящейся организации. Она показывает рациональностьпринятия технических решений в процессе создания материально-технической базыорганизации.

Оценка структуры инвестиций служит одним изинструментов контроля за осуществлением инвестиционного процесса напредприятии.

Инвестиционная деятельность представляетсобой вложение инвестиций и практическое действие в целях получения прибыли илидостижения иного полезного эффекта. Сложность ее осуществления определена тем,что вложение средств и получение доходов разъединены во времени. К тому жеразмер дохода имеет вероятностный характер в зависимости от влияния многихфакторов.

Временной аспект инвестиционной деятельноститребует рассмотрения инвестиционного процесса и его составляющих.Инвестиционный процесс характеризуется периодом времени от принятия решения овложении средств до получения результатов от его реализации и полным объемоммероприятий, выполняемых за этот период.

По объему осуществляемых мероприятийинвестиционный процесс в организации можно рассмотреть в виде процесса принятияи реализации с двух позиций:

1.   инвестиционныхрешений исходя из собственных финансовых ресурсов и возможностей и

2.   каждогоинвестиционного решения.

В первом случае инвестиционный процессреализуется путем разработки инвестиционной политики организации, во втором —путем формирования и реализации конкретных инвестиционных проектов. Между этимипозициями инвестиционного процесса существует как прямая, так и обратная связь.С одной стороны, разработка и принятие к реализации инвестиционных проектов недолжны противоречить выработанной инвестиционной политике. С другой стороны,период, на который разрабатывается инвестиционная политика, в значительнойстепени определяется сроками наиболее перспективных инвестиционных проектов,направленных на реформирование организации. Кроме того, это выражается вединстве и взаимосвязи целей инвестиционной политики и инвестиционных проектов

9.2. Субъекты и объекты инвестиционной деятельности

Субъектами инвестиционной деятельностиявляются инвесторы, заказчики, исполнители работ, пользователи объектовинвестиционной деятельности, а также другие юридические лица (банковские,страховые организации, инвестиционные фонды) — участники инвестиционногопроцесса. Субъектами инвестиционной деятельности могут быть также физическиелица, государства и международные организации, иностранные юридические ифизические лица.

Инвесторы осуществляют вложения собственных,заемных и привлеченных средств в форме инвестиций и обеспечивают их целевоеиспользование.

Заказчиками могут быть инвесторы, а такжелюбые иные физические и юридические лица, уполномоченные инвестором осуществлятьреализацию инвестиционных проектов.

Пользователями объектов инвестиционнойдеятельности могут быть инвесторы, а также другие физические и юридическиелица, государственные и муниципальные органы, иностранные государства имеждународные организации, для которых создается объект инвестиционнойдеятельности.

Объектами инвестиционной деятельности вРоссийской Федерации являются:

·      вновьсоздаваемые и модернизируемые основные фонды во всех отраслях экономики;

·      ценныебумаги (акции, облигации и др.);

·      целевыеденежные вклады;

·      научно-техническаяпродукция и другие объекты собственности;

·      имущественныеправа и права на интеллектуальную собственность.

Аналогичные объекты включают и иностранныеинвестиции, если они не противоречат законодательству Российской Федерации.Иностранные инвесторы имеют право осуществлять инвестирование на территорииРоссии посредством:

·      долевогоучастия в организациях, создаваемых совместно с юридическими и физическимилицами Российской Федерации;

·      созданияорганизаций, полностью принадлежащих иностранным инвесторам, а также филиаловиностранных юридических лиц;

·      приобретенияорганизаций, зданий, сооружений, долей участия в организациях, паев, акций,облигаций и других ценных бумаг, а также иного имущества, которое по законодательствуРоссийской Федерации может принадлежать иностранным инвесторам;

·      приобретенияправ пользования землей и другими природными ресурсами;

·      предоставлениязаймов, кредитов, имущества и других имущественных прав.

Законом запрещается инвестирование вобъекты, создание и использование которых не отвечает требованиямэкологических, санитарно-гигиенических и других норм, установленныхзаконодательством, действующим на территории РФ, или наносит ущерб охраняемымзаконом правам и интересам граждан, юридически лиц или государства.

Субъекты инвестиционной деятельностидействуют в инвестиционной сфере, где осуществляется практическая реализацияфинансовых вложений. В состав инвестиционной сферы включаются:

·      сферакапитального строительства, где происходит вложение инвестиций в основныесредства производственного и непроизводственного назначения. Эта сфераобъединяет деятельность заказчиков-инвесторов, подрядчиков, проектировщиков,поставщиков оборудования, граждан в индивидуальном и кооперативном жилищномстроительстве и других субъектов инвестиционной деятельности;

·      инновационнаясфера, где реализуются научно-техническая продукция и интеллектуальныйпотенциал;

·      сфераобращения финансового капитала (денежного, ссудного и финансовых обязательств вразличных формах).

Все инвесторы имеют равные права наосуществление инвестиционной деятельности. Инвестор самостоятельно определяетобъемы, направления, размеры и эффективность инвестиций. Он по своемуусмотрению привлекает на договорной (преимущественно конкурсной) основеюридических и физических лиц для реализации инвестиций.

Незавершенные объекты инвестиционнойдеятельности являются долевой собственностью субъектов инвестиционного процессадо момента приемки и оплаты инвестором выполненных работ и услуг. В случаеотказа инвестора от дальнейшего инвестирования проекта он обязан компенсироватьзатраты другим его участникам, если иное не предусмотрено договором.

Государство гарантирует стабильность правсубъектов инвестиционной деятельности. В случае принятия законодательных актов,положения которых ограничивают их права, соответствующие положения этих актовне могут вводиться в действие ранее чем через год с момента опубликования.

В соответствии с законодательством,действующим на территории Российской Федерации, гарантируется защитаинвестиций, в том числе иностранных, независимо от форм собственности.Инвестиции не могут быть безвозмездно национализированы, реквизированы.Применение таких мер возможно лишь с полным возмещением инвестору всех убытков,причиненных отчуждением инвестированного имущества, включая упущенную выгоду, итолько на основе законодательных актов РФ и субъектов Федерации.

Внесенные или приобретенные инвесторамицелевые банковские вклады, акции или иные ценные бумаги, платежи за приобретенноеимущество, а также арендные права в случаях их изъятия возмещаются инвесторам,за исключением сумм, использованных или утраченных в результате действий самихинвесторов или предпринятых с их участием. Инвестиции на территории РФ внекоторых случаях подлежат обязательному страхованию, что является гарантией ихсохранения.

9.3. Инвестиционная политика предприятий

При административном управленииинвестиционная политика предприятий являлась составной частью общейинвестиционной политики государства и не рассматривалась обособленно. Решенияоб инвестициях в форме капитальных вложений в основные фонды принималисьцентрализованно в зависимости от плановых заданий по объему и структуре выпускапродукции. На этапе перехода отечественного производства к рынку, которыйсовпал с бурным постиндустриальным развитием мировой экономики, организациистолкнулись с проблемой выживания в условиях риска и неопределенности. Усилияпредприятий по улучшению организации производства, направленные на снижениеиздержек и повышение качества продукции, оказались недостаточны дляэффективного развития в современных условиях. Темпы научно-техническогопрогресса, изменения в социальной сфере, другие факторы внешнего характерачасто сводят на нет мероприятия по совершенствованию производства. Это требуетразработки новых подходов к управлению производством, необходимостиформирования и использования технологий стратегического управления, способногообеспечить гибкую приспособляемость хозяйствующих субъектов к постоянноизменяющимся условиям внешней среды.

Реализация стратегического управленияосуществляется путем выработки механизма деятельности, ведущего к достижениюпоставленной цели наиболее эффективным способом в условиях неопределенностивнешней среды. Это означает, что основу стратегического управления составляетправильный выбор цели развития организации (предприятия) на перспективу. Крометого, стратегическое управление предполагает тщательную разработкуинструментария достижения поставленной цели. А это требует комплексного охватавсех сторон деятельности — от маркетинговых исследований и снабжения додоставки продукции потребителям и сервисного обслуживания. Одно из центральныхмест в этом механизме занимает инвестиционная деятельность, поскольку впостиндустриальную эпоху одна из важнейших групп факторов внешнего воздействияна организацию — инновационная. Вне зависимости от вида инновации, как правило,требуют значительных финансовых вложений. В этих условиях необходимакомплексная разработка инвестиционной политики, обеспечивающей решениеинновационных и других стратегических задач.

Уровень развития инвестиционной политикиорганизации зависит от особенностей инвестиционной политики государства,поэтому на ее формирование оказывают влияние факторы, сдерживающиеинвестиционную активность российской экономики. К ним относятся:

·      относительновысокий уровень инфляции;

·      достаточновысокий уровень налогов;

·      неполноефинансирование государственных инвестиционных программ;

·      низкаяэффективность инвестиционных вложений;

·      недостатоксобственных средств у организаций для обновления основного капитала и трудностив получении коммерческих кредитов из-за неустойчивого их финансового положенияи высоких процентных ставок кредита;

·      высокийинвестиционный риск.

Содержание инвестиционной политикиорганизации состоит в определении объема, структуры и направлений использованияинвестиций для достижения полезного эффекта.

Таким образом, для разработки иосуществления инвестиционной политики организации необходимы постоянный анализвнутренней и внешней его среды для формирования потребности в инвестициях;поиск их источников; разработка и реализация инвестиционных предложений.

К основным факторам, которые следуетучитывать при разработке инвестиционной политики, относятся:

·      соответствиеинвестиционных предложений законодательству РФ;

·      эффективностьинвестиционных предложений, включая не только экономический, но и другие видыэффектов (экологический, информационный, социальный и т.д.);

·      возможностьиспользования государственной поддержки;

·      вероятностьпривлечения иностранных инвестиций;

·      особенности,текущее и перспективное состояние рынка продукции и услуг, производимыхорганизацией;

·      текущеефинансово-экономическое состояние организации;

·      технико-технологическийи организационный уровень организации;

·      условияинвестирования на рынке капиталов;

·      возможностьи условия лизинга имущества;

·      условиястрахования инвестиционных рисков.

Основная цель инвестиционной политикиорганизации заключается в наиболее эффективном вложении капитала. В зависимостиот условий деятельности организации (предприятия) можно использовать дванаправления:

·      вложениекапиталообразующих инвестиций;

·      вложениесредств в портфельные инвестиции.

Разработка инвестиционной политикииндивидуальна для каждой организации и определяется рядом факторов:

·      динамикойспроса и предложения на рынке продукции, производимой организацией, качеством иценой этой продукции и продуктов-заменителей;

·      особенностямиобщей стратегии организации;

·      финансово-экономическимположением организации, в частности соотношением собственных и заемных средств;

·      техническимуровнем производства в организации;

·      финансовымиусловиями инвестирования на рынке капиталов;

·      возможностьюполучения государственной поддержки;

·      нормойприбыли от реализации инвестиционных проектов с участием организации;

·      условиямистрахования и получения гарантий от некоммерческих рисков;

·      состояниемфондового рынка.

Состояние и особенности развитияотечественной промышленности, а также недостаточное развитие фондового рынкаопределяют приоритет капиталообразующих инвестиций в инвестиционной политикеорганизации. Тем не менее, это не означает отказа от портфельных инвестиций.Поэтому процесс разработки инвестиционной политики организации (предприятия)сводится к формированию совокупного инвестиционного портфеля, включающего каккапиталообразующие, так и портфельные инвестиции.

Оба направления инвестиционной политикиорганизации имеют свои особенности реализации. Исходной базой в процессевыработки общей производственной стратегии организации, а также направленийинвестирования является анализ рынка. Проведение анализа рынка осуществляетсяпо следующим позициям:

·      выявляютсяпредприятия-конкуренты;

·      определяютсягеографические границы реализации продукции организации совместно с другимиорганизациями-конкурентами, а также регионы исключительного положенияорганизации и ее конкурентов;

·      выявляетсятерриториальная структура продаж организации и конкурентов;

·      проводятсятакие же исследования относительно продуктов-аналогов и заменителей;

·      оцениваетсяобщий объем реализации продукции организацией, в том числе аналогичнойпродукции и товаров-заменителей, производимых организациями-конкурентами втечение трех предшествующих лет;

·      прогнозируетсядинамика потребительского спроса на период выработки, уточнения и корректировкистратегий и инвестиционной политики организации;

·      определяютсяперспективы роста организации;

·      оцениваетсяконкурентоспособность продукции организации;

·      выявляютсявозможности повышения конкурентоспособности продукции организации и расширениеее рынка сбыта в процессе реализации инвестиционной политики.

Результаты анализа рынка позволяют выбратьнаправление как капиталообразующих, так и портфельных инвестиций. Полученнаяинформация служит для корректировки и переориентации финансовой стратегииорганизации.

Инвестиции организаций

Тема 10. Маркетинговая деятельность на предприятиях10.1. Жизненный цикл товара на рынке

 

Американскими учеными-маркетологами Гомбатоми Левиттом было предложено применить понятия о фазах — циклах в развитии жизничеловека — детство, юность, зрелость, старость и уход. Фазы жизненного циклатоваров более подробно изучил Юнг и дал свою классификацию. Жизненный циклтовара сравнивают с существованием живой системы. Так же, как и человеку вразные периоды жизни оказывается разная помощь, так и товару может быть оказанасоответствующая поддержка. Например, усиленная реклама, акции распродажизалежавшихся товаров, замена экономичной упаковкой, презентабельный вид товара,предоставление дополнительных услуг, проведение лотерей и розыгрышей и т.д.

I фаза. Разработка товара

Сбыта нет, прибыли нет, идут затраты намаркетинговые исследования, НИОКР (научно- исследовательские, опытно-конструкторские разработки) и выпуск первой партии товара. Маркетинговыеисследования заканчиваются позиционированием. Это комплекс мер, благодарякоторым в сознании целевых потребителей данный товар занимает собственное,отличное от других и выгодное для компании место по отношению к аналогичнымтоварам.

II фаза. Внедрение товара на рынок

Цена высокая, т.к. товар является новинкой.Однако товар вынужден конкурировать с другими аналогичными товарами, еготорговля на этом этапе не может быть убыточной. Маркетинговые расходы особенновелики на рекламу, проводится стимулирование спроса и сбыта.

III фаза. Рост товара

Это период быстрого восприятия товара рынкоми быстрого роста прибыли. Расходы на рекламу стабилизируются, увеличиваетсяспрос на товары. Цена высокая или идет незначительное ее снижение.

IV фаза. Фаза зрелости

В этот период большинство покупателей ужеприобрели этот товар. Его реализация замедляется, наступает насыщение рынка.Прибыль растет медленнее (может стабилизироваться или снижаться) в связи сростом затрат на защиту товара от конкурентов. Главная задача фирмы —поддержание стабильного спроса, для чего необходимо усилить рекламу, повозможности снизить цену, работать над повышением качества товара, улучшитьсервисное обслуживание, придумать товарный шлейф (набор предметов, работ иуслуг, которые уместно предложить покупателю основного товара) и др.

V фаза. Фаза спада

Несмотря на снижение цен и использованиедругих мер воздействия на покупателя рост продажи товаров прекращается,сокращается прибыль, товар завершает свой жизненный цикл. Он вытесняется срынка новыми перспективными товарами. Товар снимается с производства и идетраспродажа по сниженным ценам.

Выводы: жизненный цикл товара состоит из 5основных фаз; при заметном снижении продаж и прибыли фирма реанимирует товар;при рентабельности от продаж, равной банковской (депозитной) ставке товарсчитается «больным», чтобы не ликвидировать фирму надо предвидеть такой исход изаранее начать разработку новых товаров.

10.2. Термин Тренд. Уравнение Тренда

Тренд (закономерность, тенденция) — общеенаправление развития событий в экономике, социальной сфере, политической жизнии природных явлениях.

Уравнение Тренда — математическое уравнение,в котором функцией является какой-нибудь сложный показатель, а аргументом —более простые показатели.

Пример:

В данных примерах «P» и «d» являютсяфункциями, а «p» и «y» — аргументами.

10.3. Схема маркетинговой разработки товара

Схема маркетинговой разработки товарапредставляет собой алгоритм (последовательность) от зарождения идеи товара довывода его на рынок. Его общий вид приведен на рис. 10.2.

Основные требования к разработке товара:

1.   максимальнаяоперативность, собранность на всех звеньях;

2.   многовариантность(ассортимент);

3.   конфиденциальность(коммерческая тайна).

Цены спот и форвард. Их использование

Цена — это стоимость общественнонеобходимого труда, затраченного на товар, плюс рыночная норма прибыли. Ценыспот и форвард-это цены биржевых сделок. Относятся не только к фондовому рынку,но и к валютному. Цена спот (spot) — цена, устанавливаемая в день заключенияконтракта, исполнение которого производится в этот же день. Ценафорвард(forward) — цена, устанавливаемая в день подписания контракта,вписываемая в него, а сделка исполняется в будущем. Расчет производится именно поэтой, сегодняшней цене, в независимости от фактически сложившейся цены в этот,оговоренный контрактом, день.

Фактурная цена. Базисные условия поставки

Фактурная (доставочная) цена — это цена сучетом доставки в конкретный пункт, т.е. включающая все транспортные расходы. В1936 году Парижская международная торговая палата предложила мировой коммерции13 стандартных пунктов передачи груза от продавца покупателю. Каждый из этихпунктов назывался базисным условием поставки. Сборник Incoterms «международныеторговые правила» содержит базисные условия поставки. Последняя редакция вышлав 1990 году. Самая низкая цена получается, когда покупатель сам приезжает кпродавцу за товаром. Эта цена обозначается EXW. Цена с доставкой обозначаетсяDDP.

10.4. Показатели допустимой монополизации

Отрасли в значительной степени отличаютсядруг от друга по таким характеристикам, как: размеры рынка, масштабыконкуренции, темпы роста рынка, число фирм-покупателей (продавцов) и ихотносительные размеры, сложность вхождения в отрасль и выхода из нее, степеньвертикальной интеграции продавцов, темпы технологических изменений, размерэкономии на масштабах производства и эффект кривой опыта, степеньстандартизации или дифференциации продукции фирм-конкурентов, доходность(прибыльность).

Показатели допустимой монополизации зависятот отраслевой принадлежности, от ассортимента продукции, от экономическогосостояния в стране и государственной политики. Одним из наиболее простыхпоказателей является доля рынка, регулируемая монополистом на отраслевом илирегиональном рынке. Для различных стран эта доля колеблется от 40 до 60%. Ееопределение связано с наличием на рынке товаров, не имеющих заменителей ипрепятствующих доступу на рынок других аналогичных товаров, от другиххозяйственных субъектов. В России положение хозяйствующего субъекта являетсядоминирующим, если его доля на рынке составляет 65%. Уровень ниже 35% неявляется доминирующим. Антимонопольный комитет РФ может снижать своимирешениями долю участия на рынке.

За нарушение антимонопольногозаконодательства предусматривается гражданская и уголовная ответственность —начиная от штрафа и заканчивая тюремным заключением.

Существует государственная программадемонополизации экономики и развития конкуренции на рынках Российской Федерации.Государственный комитет РФ по антимонопольной политике и поддержке новыхэкономических структур руководствуется следующими методаминормативно-регулирующего воздействия:

·      государственныйзаказ;

·      дифференциацияналогооблагаемой базы;

·      льготнаясистема налогообложения для определенных экономических субъектов;

·      льготнаясистема кредитования для развития малого бизнеса;

·      государственныесубсидии;

·      поддержкамалого бизнеса и т.д.

На рис. 10.3 представлена развернутая схемагосударственного антимонопольного регулирования бизнеса.