Реферат: Бизнес-план создания новой фирмы в сфере услуг

Министерство общего ипрофессионального образования РФ

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ

Институт заочного обучения

Кафедра управления персоналом

Учебная дисциплина– Управление персоналом

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

на тему №3

Бизнес-план создания новой фирмы в сфереуслуг

Москва – 2000

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 5

БИЗНЕС-ПЛАН

1. Предприятие и видыуслуг, оказываемые им. 6

1.1 Описание предприятия. 6

1.2 Виды услуг, оказываемые предприятием. 6

2. Инвестиционный замысел. 6

2.1Организация производства и производственная стратегия. 6

2.2Источники, объекты и направления инвестиций. 8

2.3Сильные и слабые стороны проекта. 10

3. Анализ рынка. 10

3.1 Сегментация рынков сбыта услуг. 10

3.2 Анализ конкурентов. 12

3.3 Прогноз цен иобъемов услуг. 14

3.4 Ценообразование. 15

3.5 Продвижение услуг. 15

4. Рынок оборудования. 16

5. Технический планреализации проекта. 16

6. План производства. 17

7. Расчет себестоимости,прибыли и рентабельности деятельности. 18

7.1 Расчет ежемесячных издержек. 18

7.2 Расчетсебестоимости. 21

7.3 Расчет прибыли ирентабельности. 21

8. Маркетинг – план. 23

9. Организационный план. 24

10. Финансовый план. 25

10.1 План движения финансовых потоков наинвестиционный период. 25

10.2 Срок окупаемостиинвестиций. Расчеты с банком. 25

Заключение 27

Список использованной литературы 28

ВВЕДЕНИЕ

Для создания фирмы, компании,предприятия по производству товаров или услуг прежде всего важно обосноватьреальность и жизнеспособность замыслов организаторов проекта, иметь четкоепредставление о целях и задачах, которые они хотят достичь, организуя новуюфирму. Важно знать, что вновь организуемое дело принесет доход и окупит всепонесенные на его организацию затраты. Иначе нет смысла заниматься его организацией.

Кроме того, любойпредприниматель, на начальном этапе создания предприятия, сталкивается спроблемой финансирования своего проекта.

Для того, чтобы решить все этипроблемы необходимо иметь экономическое обоснование оправданности замысла, вкотором представлены все необходимые расчеты по рентабельности и прибыльности выбранной деятельности. Это обоснование должно давать уверенность в том, чтоденьги не будут вложены зря. Кроме того, данное обоснование должно убедитькредиторов, подрядчиков и других лиц, участвующих в организации производства вприбыльности деятельности.

Таким документом и являетсябизнес-план.

В бизнес-плане необходимоподробно описать создаваемое предприятие и виды продукции или услуг, которыеоно будет представлять или выпускать.

Далее в бизнес-планеизлагается сам инвестиционный замысел. Он включает в себя описание организациипроизводства. Определяется производственная стратегия. Излагаются возможныеисточники инвестиций (кредиторы) то куда эти инвестиции будут направлены.

В бизнес-плане необходимопровести анализ рынка, который включает в себя сегментацию рынка, анализконкурентов, цен и ценообразование. На основе этого прогнозируются объемыпроизводства (услуг) и определяются возможности продвижения товара на рынке.

В бизнес-плане необходимооценить и такие важные стороны создания предприятия, как возможностьприобретения необходимого оборудования и технические стороны проекта. При этомпроводится их финансовая оценка.

В соответствии синвестиционным замыслом организаторы должны знать точные сроки всехмероприятий, которые будут осуществляться при организации производства и егофункционирования. Создается график наступления определенных периодов деятельностив соответствии с запланированными мероприятиями.

В бизнес-плане представляютсявсе необходимые расчеты, которые доказывают, что данный вид деятельности дляпредприятия является рентабельным. Рассчитываются все издержки производства,рассчитывается себестоимость продукции (услуг), приводится расчет ожидаемойприбыли и рентабельности. Все расчеты проводятся исходя из конкретных данныхдля этого предприятия.

Кроме расчетов в бизнес-планедолжен присутствовать финансовый план предприятия, который отражает движениеденег на предприятии в рассматриваемый период.

Расчеты рентабельности иприбыльности, а так же финансовый план необходимы для того, что бы быловозможно доказать инвесторам и другим заинтересованным лицам, что все кредиты,которые предприятие берет, будут возвращены.

Как правило, в бизнес-планеприводится маркетинг план. В маркетинг-плане обосновываются все действияпредприятия по закреплению на рынке товаров (услуг), планы по освоению новыхрынков и о политике цен на предоставляемые товары (услуги) в ближайшие периоды.

Учитывая все сказанное выше,можно сказать, что бизнес – план является основным документом, который способендоказать и кредиторам и организаторам предприятия, что выбранный виддеятельности будет приносить прибыль и окупит все понесенные на его созданиезатраты.

Целью данного курсовогопроектаявляется создание бизнес – плана по организации мастерской.Планируется, что мастерская будет оказывать услуги населению по ремонту теле-,видео-, аудиоаппаратуры. Для организации мастерской необходимо получить заемныесредства. Бизнес-план должен доказать руководству банка, что кредит будетвозвращен в указанные сроки. Кроме того, для организации мастерской необходимобудет заключать договора с подрядчиками на реконструкцию помещения. Бизнес-планможет служить гарантией, что с ними расчеты будут проведены вовремя.

Бизнес-план организации можноназвать визитной карточкой предприятия, которая гарантирует своевременностьвсех выплат.

БИЗНЕС-ПЛАН

мастерской по ремонту теле, видео, аудио –

аппаратуры ООО «Декодер-М»

РЕЗЮМЕ

Инициаторы проекта– ООО «Декодер-М». Адрес: 109382, г. Москва, ул.Судакова, 37, тел: 358-4933, инн 7433212117 р/с 40702811137350021748 в АКБ ЗАО«АСБ-Банк» г. Москвы, БИК 044525955.

Директормастерской: Захарчук Виктор Степанович.

Главный бухгалтер: Куленков Михаил Васильевич.

Цель бизнес-плана.

1. Привлечение инвестиций ворганизацию мастерской по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры.

2. Обосновать прибыльность ирентабельность инвестиционного проекта организации мастерской по ремонтуаппаратуры.

3. Доказать возможность возвратностикредитных средств на заданных условиях и фиксированные сроки кредитования.

Виды деятельности –оказание услуг по ремонту теле, видео, аудио – аппаратуры жителямЮго-Восточного АО г. Москвы.

Планируемый объем оборота вгод по всем видам деятельности – порядка 430 тыс. руб. при полной занятостиработников.

Ожидаемая чистая прибыль отвсех видов услуг 56963,52 руб.

Рынок продвижения услуг всерайоны города Москвы (преимущественно Юго-Западный и Южный АО) и Подмосковья.

Конкурентоспособность мастерской обеспечивается высоким классом мастеров, работающих в ней, наличиемдлительных сроков гарантии на выполненные работы, высокотехничнойдиагностической аппаратурой, а также отсутствием в данном микрорайоне городамастерских подобного рода.

Общая стоимость проекта 78000руб., из них:

собственныхсредств –22000 руб.,

заемные- 56000 руб.

Условия кредитования 20% годовых на 1,2 года.

Срок окупаемости 1,2 года.

1. ПРЕДПРИЯТИЕ И ВИДЫ УСЛУГ, ОКАЗЫВАЕМЫЕ ИМ

1.1. Описание предприятия

Предприятие – мастерская по ремонту теле, видео, аудио- аппаратуры. ООО «Декодер-М» является обществом с ограниченнойответственностью, образованное частными лицами 10.09. 2000 г. Для организациимастерской арендуется помещение общей площадью 50 м2. На моментначала реализации инвестиционного проекта (01.10.2000 г.) в распоряжениипредприятия имеется уставной капитал созданный учредителями. В качестве вступительныхвзносов, учредителями было внесено следующие: цветной телевизор «Panasonic», стоимостью 5,5 тыс. руб., видеомагнитофон «PHILIPS»,стоимостью 5,2 тыс. руб., видеомагнитофон «JVC», стоимостью4,8 тыс. руб. Кроме этого учредителями были внесены денежные взносы на общуюсумму 6,5 тыс. руб. Всего уставной капитал составляет 22000 руб.

1.2 Виды услуг, оказываемых мастерской

1. Ремонт ч/б телевизоров всех марокотечественного производства;

2. Ремонт телевизоров всех марокотечественного производства;

3. Ремонт радиоприемников, магнитолотечественного производства;

4. Ремонт магнитофонов отечественногопроизводства;

5. Ремонт цветных телевизоровимпортного производства;

6. Ремонт музыкальных центровимпортного производства;

7. Ремонт видеомагнитофонов отечественногопроизводства;

8. Ремонт видеомагнитофоновимпортного производства;

9. Установка декодеров;

10. Установка автомобильныхмагнитофонов;

Мастерская устанавливаетгарантийные сроки обслуживания на все произведенные работы от 3 месяцев доодного года, проводит техническое обслуживание телевизоров и осуществляетремонт телевизоров на дому.

2. ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ЗАМЫСЕЛ

2.1. Организация производства и производственнаястратегия

Мастерскую планируется организовать в арендуемомпомещении. Данное помещение состоит из одной комнаты площадью 50 м2.Для организации мастерской там необходимо провести реконструкцию. Во-первыхперепланировать помещение так, чтобы можно было организовать приемноепомещение, непосредственно цех по ремонту аппаратуры и кабинет директора ибухгалтера. Во-вторых, произвести косметический ремонт помещения и установитьвентиляцию, необходимую при работе с паяльными устройствами. В-третьих,организовать место каждого мастера, приспособленное для осуществления имремонта аппаратуры.

На базе арендуемой и реконструированной площади,оснащенную новым оборудованием, приобретаемым за счет привлечения кредитных(см. табл. 2.2) средств, а также инструмента, необходимого для работымастерской приобретаемых за свой счет (см. табл. 2.2) и используя высокийуровень квалификации работников, планируется организовать пять рабочих мест(место приемщика аппаратуры и четыре места мастеров по ремонту аппаратуры).

Каждый мастер имеет свое рабочее место, оборудованноевсем необходимым для проведения диагностики неисправности и ее устранения.

Состав всего оборудования представлен в таблице 2.1

Таблица 2.1Оборудование необходимое для ремонта аппаратуры

Группа и наименование оборудования

Количество

Цена

руб.

Сумма

руб.

I. Диагностическое оборудование

Осциллограф 4 11985 47940 Пробник 4 15 60 Монитор 4 2000 8000

Всего по группе

56000

II. Оборудование для ремонта

Набор отверток 4 120 480 Паяльник 4 25 100 Тиски 1 120 120 Молоток 1 50 50 Наждак 1 250 250 Лампа дневного света 8 80 640 Удлинитель 4 60 240 Набор надфилей 4 60 240 Припой (кг) 0,5 20 Канифоль (упак.) 4 10 40 Всего по группе

2000

Итого стоимость оборудования 58000 /> /> /> /> /> />

В соответствии с инвестиционным замыслом первые двамесяца (1-й инвестиционный этап) посвящаются работам по закупке оборудования иобустройству мастерской с реконструкцией помещения (за счет собственныхсредств). Из собственных средств планируется закупить оборудование IIгруппы (см. табл.2.2).

Производственной стратегией предприятия в данноминвестиционном периоде предусматривается разделение всего инвестиционногопериода на 5 этапов.

1 этап – пред производственный (кредитование,реконструкция помещения, закупка оборудования) – октябрь, ноябрь.

2 этап –1-ый производственный. Это начальный этапработ 100% загрузки мастерской, поиск клиентов, завоевание репутации, освоениерынка продвижения услуг – декабрь, январь, февраль.

3 этап – 2-ой производственный. Планируемый объемработ на 100 % загрузка мастерской, поиск новых клиентов – март, апрель, май.

4 этап – 3-й производственный. Планируетсяосуществлять работу на 100% загрузки, закрепление на рынке услуг, возвратбольшей части кредитных средств – июнь, июль, август.

5 этап – 4 производственный.При 100% загрузке мастерской и освоенных рынках услуг предусмотрено накоплениеденежных средств, достаточных для погашения долга банку и выхода на уровеньсамоокупаемости собственных инвестиций в данный проект – сентябрь, октябрь,ноябрь. (Движение денежных потоков показано в финансовом плане – см. разд.10)

2.2. Источники, объекты и направления инвестиций

Стоимость инвестиционного проекта складывается изпривлеченных (кредитных) средств, затрачиваемых только на закупку оборудования Iгруппы (см. табл. 2.1) и собственных средств, расходуемых по двум направлениям:

- расход на реконструкцию помещения;

- расход на закупку IIгруппы оборудования (см. табл.2.1)

В таблице 2.2 представлена структура финансированияинвестиционных объектов, объемы и источники финансирования.

Таблица 2.2Объемы и направления инвестиций

Наименование объекта или направление инвестиций

Тип оборудования

Стоимость

Руб.

Источник средств

1. Диагностическое оборудование покупное заемное покупное 56000 Заемное Всего заемные

56000

1. Оборудование для ремонта покупное 2000 Собственные средства 2. Расходы на реконструкцию По смете затрат 20000 Собственные средства

Всего собственные

22000

Всего инвестиций

78000

из них:

— собственные

28%

— заемные

72%

Заемные средства в сумме 56000 рублей планируетсяполучить в банке из условий 20% годовых на 1-1,2 года.

Под реализацию данного инвестиционного проектапланируется выделение собственных финансовых ресурсов в сумме 22000 рублей (изуставного капитала учредителей предприятия).

Приемлемым сроком окупаемости инвестиционного проектадопускается не более 1,2 года (см. обоснование разд.10)

2.3. Сильные и слабые стороны проекта

Таблица 2.3

Характеристики мастерской

Сильные стороны

Слабые стороны

1. Наличие арендуемых помещений 1. Необходимость реконструкции помещения 2. Густонаселенный район города 3. Малое число конкурентов в близь лежащих районах 4. Наличие телефона 5.Высокий уровень квалификации работников 7. Статус малого предприятия и наличие соответствующих льгот по налогообложению.

3. АНАЛИЗ РЫНКА

3.1. Сегментация рынков сбыта продукции и услуг.

Выбор целевых сегментов

Услугиоказываемые мастерской рассчитаны на потребление широкой массы населения,имеющим в своем распоряжении теле, аудио, видео – аппаратуру, а также автомобилине оборудованные автомагнитофонами.

При прогнозировании объемов услуг (табл. 3.2)учитываются следующие факторы (признаки) сегментации рынка услуг, используемыев табл. 3.1.

1.Типпотребителя:

1.1 Владельцы теле, аудио, видео – аппаратуры;

1.2 Владельцы автомашин;

2. Уровень доходности потребителя:

2.1 Высокий;

2.2 Средний;

2.3 Низкий;

3. Географический ареал:

3.1 Юго-Восточный АО г. Москвы;

3.2 Другие районы Москвы;

3.3 Подмосковье;

Выбор целевых сегментов рынка на каждыйвид оказываемых услуг произведен по сочетанию вышеприведенных признаков (табл.3.1).

Емкость рынка оценивается исходя изобщего числа потенциальных потребителей на местном и областном рынке (погеографическому признаку) и опыта оказания услуг другими мастерскими города(см. раздел 3.2). При этом учитывается как потенциальная емкость рынка услуг,так и признаки ее сегментации (табл. 3.1).

Таблица 3.1

Выбор целевых сегментов рынка

Виды услуг

Признаки сегментации

1.1

1.2

2.1

2.2

2.3

3.1

3.2

3.3

3.2. Анализ конкурентов

В настоящее время в данномрайоне города мастерские подобного рода отсутствуют или неконкурентоспособны.Поэтому будем рассматривать мастерские Восточного и Южного АО. Мастерскиедругих районов значительно удалены и не оказывают услуги в таком разнообразии.При этом не рассматриваются частные предприниматели, которые работаютиндивидуально, без образования юридического лица, т.к. они не могут составитьсерьезную конкуренцию стационарной мастерской.

Особое внимание уделяется такой услуге, как установкаавтомобильных магнитофонов. Это связано с тем, что в данном районе Москвыпрактически отсутствуют СТО, которые осуществляют такие услуги. Месторасположение мастерской говорит за то, что наличие оживленной автомагистралиприведет к повышенному спросу на этот вид услуг. Кроме того, недалеко от мастерскойнаходится магазин, торгующий автозапчастями, в том числе, и автомагнитофонами.Стоимость этой услуги в нашей мастерской будет несколько ниже, чем на всех СТОг. Москвы.

В таблице 3.2 содержится сводная информация,полученная в ходе обследования ближайших мастерских. Для простоты услугиобозначены номерами в соответствии с разделом 1.2.

Емкость рынка предопределяется наличием у населения различного видео аппаратуры, а так же парка легковых автомобилей.

Увеличение доли импортной аппаратуры ведет к расширениюсектора услуг по ее ремонту, стоимость которого значительно превышает понекоторым пунктам ремонт отечественной аппаратуры. В тоже время нельзя неучитывать, что высокая стоимость импортных аппаратов, не позволяетопределенной части населения отказываться от использования старой отечественнойаппаратуры (срок использования 10 и более лет). Это позволит удовлетворятьбольший спрос на ремонт аппаратуры.

Таблица 3.2

Информация о других мастерских города

Название мастерской

Место расположения (адрес)

Вид услуг

Стоимость, руб.

(без стоимости деталей)

Гарантийные сроки (мес.)

Время существования на рынке

1. ООО

«Радиомир»

Автозаводская ул., 63 1 60 1 7 лет 2 100 3 3 80 1 4 80 1 5 150 3 6 150 3 7 120 1 8 200 3 9 30 1

2. Дом быта «Восточный»

Елагинский пр-т, 14 2 100 1 20 лет 4 90 1 5 180 3 7 150 3 8 220 3

3. Мастерская «Тонар-95»

Харьковская ул., 42 2 100 1 5 лет 5 180 3 7 180 3 8 200 1

4. Мастерская «Синтез»

Рокотова ул., 5 2 90 1 3 года 5 150 3 7 150 3 8 200 3

5. ООО «Степлер»

Ступинская ул., 97 1 60 1 10 лет 2 100 3 3 90 1 4 90 1 5 150 3 6 150 3 7 150 3 8 220 3 9 40 1

6. Мастерская «Прогресс»

Пероский пр, 17 2 100 1 3 года 4 100 1 5 170 3 7 120 1 8 220 3 9 45 1

3.3. Прогноз цен и объемов услуг

По результатам исследованияпотенциальных рынков услуг, а также выбранной стратегии мастерской производитсявыбор объемов осуществляемых услуг в разрезе видов оказываемых услуг и этаповнаращивания объемов.

В соответствии с ценовой стратегией фирмы на услуги,выработанной при их позиционировании на рынке в условиях конкуренции, прогнозцен на услуги не выше среднерыночных, на аналогичных условиях (см. табл. 3.2)

При изменении рыночной конъюнктуры в худшую для фирмысторону, у нас имеется достаточный запас прибыли в цене, что при необходимостипозволит реализовать тактику ценовой дискриминации в конкурентной борьбе засохранение своей доли рынка (плановых объемов услуг)

Таблица 3.3

Прогноз объемов услуг и их планируемая стоимость

Наименование вида услуг

Прогноз объема услуг (в неделю)

Планируемая стоимость услуг, руб.

Этапы инвестиций

В месяц

За год

1. Ремонт ч/б телевизоров

6-8 6-8 6-8 6-8 50 1600 19200

2. Телевизоры отечественного произ-ва

12-16 12-16 12-16 12-16 80 5120 61440

3. Радиоприемн., магнитолы отеч. прои-ва

2-4 2-4 2-4 2-4 70 1120 13440

4. Магнитофоны отеч. производства

2-4 2-4 2-4 2-4 70 1120 13440

5.Цветные телевизоры импорт. произ -ва

6-8 6-8 6-8 6-8 120 3840 46080

6. Муз. центры импортного произ — ва

2-4 2-4 2-4 2-4 120 3840 46080

7. Видеомагнит. отеч. произ -ва

2-4 2-4 2-4 2-4 100 1600 19200

8. Видеомаг. импорт. произ-ва

6-8 6-8 6-8 6-8 180 5760 69120

9. Установка декодоров

6-8 6-8 6-8 6-8 30 480 5760

10. Тех. Обслуживание

12-14 12-14 12-14 12-14 25 1400 16800

11. Установка автомоб. маг-ов

10-12 10-12 10-12 10-12 200 9600 115200

Итого по объемам

35480 425760

3.4. Ценообразование

Сформулируем три основные целиценообразования, которые являются наиболее важными для мастерской:

- поддержание имиджа;

- получение максимальной прибыли;

- стать лидером по качеству услуг;

Исходя из целей, будемпридерживаться стратегии высокое качество – умеренная цена. Первоначально ценабудет устанавливаться из существующих на сегодня цен на уровне не ниже среднегои возможное повышение их на основе определенной эластичности спроса на данныйвид услуг. Но не до самой высокой на рынке услуг.

3.5.Продвижение услуг

В условиях современного рынкас ростом числа конкурирующих организаций существенно возрастает роль и значениемаркетинговых подходов в организации и продвижении услуг на рынке.

Существенно возрастает роль изначение деятельности по формированию благоприятных для фирмы отношений собщественностью («паблик релейшинз»), а так же компании по проведению рекламы.

В условиях наличия выбора,предложение должно отдаваться тем, кого хорошо знаешь и чья репутация невызывает сомнения.

Сформулируем предложения попроведению работ в области маркетинговых мероприятий и по стимулированию сбыта(отранжированных по значению).

1. Политикаобслуживания, обучение персонала;

2. Политикаценообразования (рассмотрено в отделе 3.4);

3. Определениеграниц общественной приемлемости цены и качества услуг;

4. Объективностьрекламы;

5. Стильработы и поведение работников мастерской;

6. Созданиефирменного стиля;

Очевидно, что хотя с точкизрения практики маркетинга это минимально необходимый объем действий, все жеего реализация потребует значительных для фирмы затрат и времени. Поэтому изперечисленных необходимо выбрать наиболее значимые, ограничив затраты напроведение маркетинговых мероприятий самым необходимым.

4. РЫНОК ОБОРУДОВАНИЯ

Оборудование Iгруппы (диагностическое) планируется закупать в рамках данного проекта за счеткредитных средств в магазинах г. Москвы.

- Осциллограф — отечественного производства;

- Пробник – отечественного производства;

- Монитор – отечественного производства;

Рынок необходимого оборудованиядля мастерской прозрачен.

5. ТЕХНИЧЕСКИЙ ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ ПРОЕКТА

Полный расчет сметы нареконструкцию помещения приведен в Сметном Расчете №22-1 /3 «Стоимостьреконструкции помещения ООО «Декодер-М»».

Таблица5.1

Краткийперечень работ

№ п/п

Наименование работ

Стоимость, руб.

Общестроительные работы 4000

Отделочные работы + двери 6000

Вентиляция 5000

Сантехнические работы 2000

Электропроводка 3000

Всего

20000

6. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

6.1 Операционныйплан производства

В соответствии синвестиционным замыслом первые два календарных месяца (1 этап) предполагаютреализацию организационно – технических и финансовых мероприятий, направленныхна подготовку условий производства и выход на производственную мощность совторого этапа.

Таблица6.1

Операционныйграфик инвестиционного периода

Наименование мероприятий

Инвестиционные периоды

1 этап

2 этап

3 этап

4 этап

5 этап

МА

1.Кркдитование

2. Приобретение оборудования

3. Заключение договор с субподрядчиками

4. Реконструкция помещения

5. Монтаж и наладка оборудования

6. Расчет с субподрядчиками

7. Выход на мощности второго этапа

8. Выход на третий этап

9. Выход на четвертый этап

10. выход на пятый этап

11. Расчеты с банком

7. РАСЧЕТСЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

7.1. Расчетежемесячных издержек

Расчет издержек мастерской,согласно инвестиционному замыслу осуществляется из прогнозируемого месячногообъема услуг (см. табл. 3.4) при условии выхода на 100% загрузку.

7.1.1. Расчетыматериальных издержек

Таблица7.1

Стоимостьматериальных издержек

Наименование материала

Норма расхода

Стоимость ед,

Руб.

Сумма

Припой (0,5 кг)

2 (кг) 20 (за 0,5 кг) 80

Канифоль

(упак.)

4(упак.) 10 40

Провод алюминевый (м)

200 20 4000

Провод контактный

16 35 560

Насадка на паяльники

4 40 160

Итого

4840

Итого материальных издержек4840 руб.

7.1.2. Расчетыиздержек на зарплату

Количество мастеров –4чел.

среднемесячнаязарплата мастеров – 1000 руб.

приемщик – 1 чел.

среднемесячная зарплата приемщика –600 руб.

гл.бухгалтер – 1 чел.

среднемесячная зарплата гл. бухгалтера -1500 руб.

директор – 1 чел.

среднемесячная зарплата директора – 2000 руб.

Коэффициент сменности – 1.

Количество рабочих месяцев вгоду – 12

Отпуск по скользящему графикубез остановок производства.

Издержки на зарплату: (4*1000)+(1*600)+(1*1500)+(1*2000)=8100 руб.

Таблица7.2

Отчисления насборы ФОТ в месяц

Статья (ФОТ=8100)

Сумма

1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ) 2349 2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ) 291,6 3. Соц. страхование (5,4% от ФОТ) 437,4 4.Фонд занятости (1,5% от ФОТ) 121,5 5. Сборы на нужды образования (1% от ФОТ) 81 6. Транспортный налог (1% от ФОТ) 81

Итого отчисления и сборы от ФОТ

3361,5

Прямые затраты на зарплату вмесяц:

4000+600+1500+2000=8100 руб.

из них на себестоимость6*0083* (7*1)=3486 руб.

относимые на чистую прибыль8100- 3486 = 4614 руб.

7.1.3. Издержкина электроэнергию

Суммарная мощность энерго — потребителей:

Вентиляция 120 Вт в час =960Вт

Паяльники (4 шт.) 220 Вт в час=3520 Вт

Лампы дневного света (8шт.) 40Вт = 2560 Вт

Монитор 120 Вт =480 Вт

Стоимость одного киловатта подоговору с электросетями составляет

0,46 коп.

Суммарное количество киловатт– 7520 Вт в день

7,520*046=3,46 руб./в день =83 руб. / в месяц

Итого издержек на энергию83 руб./ в месяц

7.1.4. Издержкина аренду помещения и услуги связи

Услуги связи включены встоимость аренды помещения. Арендная плата за помещение в месяц составляет 500руб.

Итого издержек на аренду580 руб./ в месяц

7.1.5. Издержкина рекламу

Стоимость рекламного щита,выставляемого на улице составляет 500 руб в месяц.

Стоимость одного объявления вгазете составляет 20 руб. в неделю или 80 руб. в месяц.

Итого издержек на рекламу500+80=580 руб. / в месяц

7.1.6.Амортизация основных средств

Балансовая стоимость арендныхпомещений – 10000 руб.

Стоимость оборудования – 58000руб.

Норма амортизации –5

Амортизационные отчисления вмесяц составляют

68000*0,05 /12=283 руб./ вмесяц

Итого издержек наамортизацию 283 руб. / в месяц

7.1.7.Финансовые издержки

Объем кредитных средств 56000руб.

Процентная ставка 20% годовых

Финансовые издержки в месяц56000*0,2 /12=933,3 руб./ в месяц

Итого финансовых издержек933,3 руб. / в месяц

7.1.8. Налоги иплатежи

1. Налогна добавленную стоимость (20% от оборота в месяц)

а) НДС с оборота:

35480*0,167 =5925,16 руб. /в месяц

б) НДС, уплачиваемая за электроэнергию:

83*0,167 = 13,861 руб. / в месяц

Сумма НДС подлежащих внесениюв бюджет

5925,16-13,861=5911,3 руб./в месяц

Всего НДС –5911,3 руб.

2. Местныеналоги

а) Налог на содержание ЖКХ(1,5% от объема реализации)

35480*0,015 =532,2 руб.

б) Транспортный налог (1% отФОТ)

8100*0,1=81 руб.

в) Налог на содержаниеавтодорог (4,5% от объема реализации)

35480*0,045= 1596,6 руб.

г) Сбор на нужды образования(1% от ФОТ)

8100*0,1=81 руб.

Всего местные налоги исборы 2290,8 руб.

3. Взносы в фонды от ФОТ (см. табл. 7.2)

1. Пенсионный фонд (29% от ФОТ) 2349 2. Фонд ОМС (3,6% от ФОТ) 291,6 3. Соц. страхование (5,4% от ФОТ) 437,4 4.Фонд занятости (1,5% от ФОТ) 121,5

Всего взносы в фонды –3199,5

7.2. Расчетысебестоимости услуг

Таблица 7.3

Текущиеиздержки на месячную производственную программу

Статья

Сумма

руб.

1.Материалы, сырье, комплектующие 4840 2. Заработная плата (на себестоимость) 3486

Итого переменные издержки

8326

3.Энергия 83 4. Аренда и связь 500 5.Реклама 580 6. Амортизация 283,3

Итого постоянные издержки

1446,3

7. Проценты 933,3 8. НДС 5911,3 9. Местные налоги и сборы 2990,8 10. Отчисления в фонды 3199,5

Итого в себестоимость:

из них налоги и отчисления

22807,2

5490,3

7.3. Расчетприбыли и рентабельности

Расчет прибыли осуществляетсяисходя из суммы внутрипроизводственных расходов по всем видам деятельности врамках данного инвестиционного проекта, прогнозируемых цен на услуги, объемовсбыта услуг в месяц.

Таблица7.4

Расчетприбыли и рентабельности

Показатель

Сумма

руб.

1. Выручка от реализации 35480 2. НДС 5911,3 3.Доход с оборота 29568,7 4.Внутрипроизводственные издержки 9772,3 5.Налоги и отчисления 5490,3 6.Платежи по процентам 933,3 7.Прибыль балансовая 13372,8 8.Налог на прибыль (ставка 30%) 4011,84 9. Прибыль к распределению 9360,96 10.Заработная плата из прибыли 4614 11Чистая прибыль 4746,96

Рентабельность

20,8%

Расчет осуществлялся изусловий полной загрузки производственных мощностей.

8. МАРКЕТИНГ-ПЛАН

Производственная икоммерческая стратегия предприятия предусматривают разбиение всегоинвестиционного периода (1,2 года) на пять этапов.

В первом этапе – 2 календарныхмесяца, во всех остальных — по три (см. раздел 2.1).

Реализация услуг мастерской наосвоенном рынке, выход и закрепление на новых рынках осуществляется всоответствии с данными анализа рыночной конъюнктуры и выработанной тактикипозиционирования услуг и ценообразования в условиях конкуренции (см. раздел 3).

В соответствии с динамикойпродвижения услуг на рынок принимаются следующие положения:

- 1 этап, поиск клиентов и завоевание репутации;

- 2 этап, работа на заказ, реклама услуг;

- 3 этап, ценовая дискриминация услуг конкурентов на рынке услуг;

- 4 этап, выравнивание цен на услуги до среднерыночных;

- 5 этап, освоение новых рынков;

- 6 этап, закрепление на освоенных рынках, цены рыночные, возможнорасширение объемов услуг;

В качестве каналов продвиженияи сбыта услуг мастерской используются:

- рекламный щит, с подробным описанием всех услуг;

- реклама в газетах (городских, областных);

В своем комплексе маркетингамастерская использует возможную поддержку Префектуры Юго-Восточного округа,заинтересованную в обеспечении населения высококачественным обслуживанием.

9. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

Организационные решения пореализации данного инвестиционного проекта мастерская планирует осуществить вформе развития существующих производственных и управленческих структур.

Структура предприятияпредставлена на рис.1

Рис.1.Структура предприятия

В производственной сферезадействовано на постоянной основе 5 человек – 4 человека мастеров и 1 человек,работающий приемщиком аппаратуры.

В системе управления фирмойсостоит два человека. Это директор предприятия и гл. бухгалтер.

Характеристика высшегоуправленческого персонала:

Директор: Захарчук ВикторСтепанович, 1957 г.р., образование среднее техническое, предпринимательскойдеятельностью начал заниматься с организации данного предприятия. До этогоработал в системе бытовых услуг в мастерской «Гарант» мастером высшего разряда.Обладает большими организаторскими способностями и предприимчивостью. Являетсяучредителем мастерской «Декодер-М».

Главный бухгалтер: КуленковМихаил Васильевич, 1952 г.р., образование высшее экономическое, имеет 25 летнийопыт бухгалтерской работы на государственных и коммерческих предприятиях. Осуществлялнеоднократные повышения квалификации в специализированных организациях. Он также является учредителем предприятия.

10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

10.1. Пландвижения денежных потоков на инвестиционный период

Финансовый план предприятиясформирован исходя из операционного графика пред производственных работ, и поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движениеденежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи,сальдо (см. табл.10.1)

Таблица10.1

Финансовыйплан

(пландвижения денежных потоков по инвестиционным периодам)

Показатели

Динамика денежных потоков по инвестиционным периодам

1 этап

2 этап

3 этап

4 этап

5 этап

Процент загрузки мастерской - 100% 100% 100% 100%

I. ПОСТУПЛЕНИЯ

78000 106440 106440 106440 106440 1. Выручка от реализации - 106440 106440 106440 106440 2. Кредит 56000 - - - - 3. От учредителей 22000 - - - -

II. ПЛАТЕЖИ

78000 92119,12 92119,12 92119,12 148199,12 1. Переменные издержки 24978 24978 24978 24978 2. Постоянные издержки 4338,9 4338,9 4338,9 4338,9 3. Закупка оборудования 58000 4. Расчет с подрядчиками 20000 5.Налоги и сборы 46240,32 46240,32 46240,32 46240,32 6. платежи по % 2799,9 2799,9 2799,9 2799,9 7. Зарплата с прибыли 13842 13842 13842 13842 8. Возврат кредита 56000

III. БАЛАНС ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ

- 14240,88 14240,88 14240,88 -41759,12

IV. ТО ЖЕ С НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ

- +14240,88 +28481,76 +42722,64

V.КАССА

- 14240,88 28481,76 42722,64 963,52

10.2. Срококупаемости инвестиций. Расчеты с банком.

В соответствии с Финансовымпланом накопления денежных средств, достаточных для погашения кредита в 56000руб., наступает в пятом инвестиционном этапе. Можно начать частично погашатькредит уже с четвертого этапа, однако для сохранения запаса финансовойустойчивости эти мероприятия лучше начать с пятого периода.

На пятом инвестиционномпериоде предприятие по уровню накопленных средств выходит на величину кредитавзятого в банке. Остальные вложенные в проект деньги уставной капиталучредителе) будут погашены в ближайшие четыре месяца, после расчета с банком.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная работа посвященасоставлению бизнес-плана организации мастерской по оказанию населению услуг времонте аппаратуры.

В работе проведены расчеты,свидетельствующие о том, что данный вид деятельности является прибыльным.

Изучены рынки услуг в регионе,проведено описание и анализ конкурентов, проведен прогноз объемов и услуг. Наоснове этих данных, определен ряд мероприятий необходимых для организациипроизводства, а так же проведены расчеты издержек и себестоимости услуг,рассчитана прибыль предприятия, которую оно будет приносить. Все расчетысвидетельствуют о том, что мастерская в указанные сроки сможет расплатиться сбанком, выйти на режим самоокупаемости и приносить прибыль.

Это дает возможностьорганизаторам приступать к реальной организации предприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. АлексееваМ.М Планирование деятельности фирмы. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика,1997.

2. Бланк И.А.Инвестиционный менеджмент. МП «ИТЕМ» ЛТД, 1995.

3. Бусыгин А.В. Предпринимательство.Основной курс Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 1997.

4. Гражданский кодекс РФ (скомментариями). – М., 2000.

Лимитовский М.А. Методы оценки коммерческих идей, предложений, проектов, М.: Дело ЛТД, 1995.

6. СамоукинА.Л, Шишов А.Л. Теория и практика бизнеса. Учебное практическое пособие. М:Русская деловая литература, 1997.

Уткин Э.А. Бизнес-план компании. – М., 2000. Уткин Э.А., Кочеткова А.А. Как развернуть собственное дело. – М., 2000. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика. – М., АКАЛИС, 1996.

еще рефераты

Еще работы по экономике

Реферат по экономике

Бизнес-план создания предприятия по производству окон из ПВХ

1 Сентября 2013

Реферат по экономике

Бизнес-план спортивного зала

1 Сентября 2013

Реферат по экономике

Бизнес-план торгового предприятия, фирмы; его значение и содержание

1 Сентября 2013

Реферат по экономике

Бизнес-план частного охранного предприятия

1 Сентября 2013