Реферат: Классификация банковских кредитов и принципы банковского кредитования

   В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредитаявляется банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банкамиразных типов и видов. Субъектами кредитных отношений в области банковскогокредита являются предприятия и организации, население, государство и самибанки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегдавыступают как кредиторы и заемщики. Кредиторами являются лица (юридические ифизические), предоставившие свои временно свободные средства в распоряжениезаемщика на определенный срок.

   Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая средствав пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок. Чтокасается банковского кредита, то субъекты кредитных сделок здесь обязательновыступают в двух лицах, т.е. как кредитор и как заемщик. Это связано с тем, чтобанки работают в основном на привлеченных средствах и, следовательно, поотношению к предприятиям и организациям, населению, государству — владельцамэтих средств, помещенных на счетах в банке, выступают в качестве заемщиков.Перераспределяя сосредоточенные у себя ресурсы в пользу нуждающихся в них,банки выступают как кредиторы. То же самое наблюдается и относительно другойстороны кредитных сделок — населения, хозяйства, государства; помещая на счетахв банке свои денежные средства, они выступают в роли кредитора, а испрашиваяссуду, превращаются в заемщиков.

   Коммерческие банки предоставляют своим клиентамразнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различнымпризнакам. Прежде всего по основным группам заемщиков: кредит хозяйству, населению,государственным органам власти.

   По назначению (направлению) различают кредит:

потребительский;

промышленный;

торговый;

сельскохозяйственный;

инвестиционный;

бюджетный.

В зависимости от сферы функционирования банковские кредиты,предоставляемые предприятиям всех отраслей хозяйства (т.е. хозяйствующимсубъектам), могут быть двух видов: ссуды, участвующие в расширенномвоспроизводстве основных фондов, и кредиты, участвующие в организации оборотныхфондов. Последние, в свою очередь, подразделяются на кредиты, направляемые всферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения.

По срокам пользования кредиты бывают до востребования исрочные.

Последние, в свою очередь, подразделяются на:

краткосрочные (до 1 года);

среднесрочные (от 1 до 3 лет);

долгосрочные (свыше 3 лет).

Как правило, кредиты, формирующие оборотные фонды, являютсякраткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве основныхфондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам.

По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

По обеспечению: необеспеченные (бланковые) кредиты иобеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяютсяна залоговые, гарантированные и застрахованные.

По способу выдачи банковские ссуды можно разграничить на ссудыкомпенсационные и платежные. В первом случае кредит направляется на расчетныйсчет заемщика для возмещения последнему его собственных средств, вложенных втоварно-материальные ценности, либо в затраты. Во втором случае банковскаяссуда направляется непосредственно на оплату расчетно-денежных документов,предъявленных заемщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые врассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определеннуюдату).

Основные факторы, которые современные коммерческие банки вРоссии учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

базовая ставка процента по ссудам, предоставляемымкоммерческим банкам ЦБР;

средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, т.е. заресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для своих активных операций;

средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентампо депозитным счетам различного вида;

структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченныхсредств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос,тем дешевле кредит);

срок, на который испрашивается кредит, и вид кредита, а точнеестепень его риска для банка в зависимости от обеспечения.

Банковское кредитование предприятий и другихорганизационно-правовых структур на производственные и социальные нуждыосуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последниепредставляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражаютсущность и содержание кредита, а также требования объективных экономическихзаконов, в том числе и в области кредитных отношений.

К принципам кредитования относятся: срочность возврата,дифференцированность, обеспеченность и платность.

Возвратность является той особенностью, котораяотличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорийтоварно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать.Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.

Срочность кредитования представляет собой необходимуюформу достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредитдолжен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. внем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочностьесть временная определенность возвратности кредита.

Дифференцированность кредитования означает, чтокоммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредитасвоим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставлятьсятолько тем, кто в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциациякредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности,под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность вспособности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договоромсрок.

Принцип обеспеченности кредита означает, что ссудымогут выдаваться под определенные виды кредитного обеспечения. В мировойбанковской практике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручительстваплатежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а также страховыеполисы оформленного заемщиками в страховой компании риска непогашениябанковского кредита. Причем не только одна, но и все перечисленные формыюридических обязательств одновременно могут служить обеспечением выдаваемогобанком кредита.

Принцип платности кредита означает, что каждоепредприятие-заемщик должно внести банку определенную плату за временноепользование его денежными средствами. Реализация этого принципа на практикеосуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента- это своего рода “цена“ кредита. Платность кредита призвана оказыватьстимулирующее влияние на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий,побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходованиепривлеченных средств.

Совокупное применение на практике всех принципов банковскогокредитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так иинтересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.

/> Список литературы

При подготовке данной работы были использованы материалы ссайтов: www.referat.ru и www.bankreferatov.ru