Реферат: Операции Сберегательного банка РФ (на примере Дуванского отделения Сбербанка)
Курсовая работа
Выполнила студент: Прокопьева НадеждаАлександровна
Министерство общего и среднего образованияРФ
Всероссийский заочныйфинансово-экономический институт
Кафедра денег, кредитов и ценных бумаг
1999 год
Введение
Внастоящее время в России сформировалась и действует двухуровневая банковскаясистема Банки составляют неотъемлемую черту современного денежного хозяйства ихдеятельность тесно связана с потребностями воспроизводства. Находясь в центреэкономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связимежду промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. По даннымЦентрального банка на 1 января 98 года в России действовало 1675 банков.Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна изважнейших и сложных задач экономической реформы. Российская банковская системаперестраивается. По форме перестройка заключается в переходе от одно кдвухуровневой системе, а по содержанию от государственной банковской монополиик рыночной конкурентной системе. В связи с этим проблема конкуренции вбанковском деле приобретает первостепенное значение. Особое место в банковскойсистеме России занимает Сберегательный банков. В настоящее время он имеетуникальное положение, делающее его несопоставимым ни с каким другим банком.Курсовая работа построена на примере Дуванского отделения Сберегательного банкаРФ, на основе изучения действующего законодательства, учебников, различныхпечатных изданий. В данной теме курсовой работы поставлена цель — раскрытьсодержание основных видов операций, проводимых Сбербанком — определить значениенеобходимости, проведения этих операций банком- проанализировать основные видыопераций Сбербанка. Показать, что анализ деятельности банка в каждом конкретномслучае, имеет свои особенности, зависящие от условий в которых функционируетданный банк
Глава 1. Сущность и виды операцийсберегательного банка.
1. 1. Сберегательный банк России(структура, функции)
Сберегательныйбанк России создан с целью привлечения временно свободных денежных средствнаселения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности,платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развитиянародного хозяйства. По форме организации Сберегательный банк Россиипредставляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющеедеятельность на основе Устава (приказ Центробанка от 21.03.91 г). Уставной капиталСбербанка на 1.01.98г составлял -700, 1 млр. рублей. Акционерами банка являютсяболее 245 тыс. юридических и физических лиц. Крупнейшим акционером -Центральныйбанк РФ, который владеет контрольным пакетом акций (54, 6%). Структураакционеров Сбербанка на 1. 01. 98г характеризуется следующими данными :
-60%банковский сектор (включая Центробанк)
-18%инвестиционные компании.
-11%юридические лица
-11%физические лица.
ДеятельностьСбербанка регулируется и контролируется Собранием акционеров, а в промежуткахмежду собраниями — Советом банка. Исполнительным органом банка является Советдиректоров, состоящий из Президента, 15- ти членов совета директоров и 4-хвице-президентов. Основным структурным элементом системы Сбербанка Россиивыступают -отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, агентства.Возглавляются территориальные банки Сбербанка России -Председателями,назначенными президентом, а отделения банков — Управляющими, назначеннымипредседателями. На 1.01.98 г Сбербанк России насчитывал: — 74 территориальныхбанка, 1824 — отделения, 28362 -филиала, 771- агентство. Все учреждения системыСбербанка осуществляют свою деятельность в соответствии с положением осоответствующих подразделениях. К основным функциям Сбербанка относятся:
-МобилизацияВременно свободных денежных средств населения и предприятий ;
-размещениепривлеченных средств в экономику и в операции с ценными бумагами ;
-кредитно-расчетное обслуживание предприятий и организаций ;
-кредитованиепотребительских нужд населения ;
-осуществлениеденежных расчетов и платежей в хозяйстве и с населением
-выпуск,покупка, продажа и хранение векселей, чеков, сертификатов и других ценныхбумаг;
-консультированиеи предоставление экономической и финансовой информации ;
-оказаниекоммерческих услуг(факторинг, лизинг) ;
-совершениевалютных операций и международных расчетов ;
-учредительнаяфункция.
1.2. Сущность и виды операцийсберегательного банка.
СбербанкРоссии выполняет активные и пассивные операции. Пассивные операции отражают привлечениесредств предприятий и населения, а активные -использование этих средств накредитной основе. К пассивным операциям банка относятся операции: по приему ихранению вкладов населения и предприятий, выполнению расчетов граждан ипредприятий по их финансовым обязательствам различного рода (платежи в бюджет,в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организацийи учреждений ); продажа и покупка государственных и иных ценных бумаг. Изгодового отчета Сбербанка РФ следует, что доля средств привлеченных СбербанкомРоссии в общем остатке средств, размещенных во всех коммерческих банках странына 1.01.98 г составила — 77,9 %. Всего на счетах по вкладам физических лиц вбанке хранилось на начало 98 года более 115 трлн. рублей и 2 млрд. долларовСША. Количество счетов вкладчиков превысило 226 млн. Доля средств корпоративнойклиентуры на счетах в учреждениях Сбербанка РФ в общих остатках средствюридических лиц во всех коммерческих банках страны на 1.01.98 г составила 11%,то есть 765 тысяч клиентов, с остатком средств 1536 трлн. рублей и 181 млн.долларов США. Активные операции Сберегательного банка связаны с предоставлениемкредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющегося в егораспоряжении ресурсов. Также к активным операциям относятся все виды операций сценными бумагами. На 1. 01. 98г совокупный объем вложений Сбербанка РФ вразличные виды ценных бумаг составил около 98 трл. рублей, в том числе вложенов ГКО и ОФЗ — 8,4 трлн. рублей, в ОГСЗ — 8,4 трлн. рублей, на вексельном рынкеСбербанк по-прежнему занимает ведущее место. На начало 98 г в обращениинаходились векселя банка общей номинальной стоимостью 16 трлн. рублей. Объемкредитного портфеля Сбербанка РФ на 1. 01. 98 г составил 36,8 трлн. рублей,увеличившись за год в 1, 2 раза. В 97 году банку выдано кредитов на сумму 94,1трлн. рублей и 8,6 млрд. долларов США. В реальный сектор экономики направленосвыше 44 трлн. руб., что почти в 2 раза больше чем в 96 году. (журнал Деньги икредит №6 за 1998 г). Наряду с перечисленными операциями Сберегательный банк РФвыполняет следующие услуги: представляет интересы предприятий, организаций,финансовых и хозяйственных органов; осуществляет расчеты по поручениям клиентови банков -корреспондентов их кассовое обслуживание, а также услуги поинкассации; ведет счета клиентов и банков корреспондентов; проводит операции пообмену валюты, валютные аукционы и другие валютные операции по лицензииЦентрального банка России, оказывает брокерские, консультативные и другие видыуслуг.
1. 3. Роль Сберегательного банкаБашкортостана в кредитной системе.
Ещево второй половине прошлого столетия (1868 г) в Уфе была создана перваягосударственная Сберегательная касса. Сегодня отделения и филиалы Башкирскогобанка Сбербанка России можно встретить почти в каждом населенном пунктереспублики. В 926 учреждениях банка ( 61 отделение, 865 филиалов ) принимают ивыдают рублевые вклады. Башсбербанк в условиях рыночной экономики не утратилсвоих позиций, он оказывает более 250 видов услуг. Что касается объемапривлеченных вкладов, в Башсбербанке хранят свои сбережения около 70 %вкладчиков республики. Привлекая денежные средства и сбережения жителей городови районов, банк размещает их в экономику республики в интересах вкладчиков исвоих интересах. За счет постоянного внедрения принципиально новых банковскихтехнологий, Башсбербанк поддерживает высокий уровень механизации иавтоматизации операционно- кассовой и учетной работы, поэтому до минимумасокращает время обслуживания клиентов. Население Башкортостана имеет вБашсбербанке 5,5 млн. рублевых счетов по вкладам. Валютные операции Башсбербанкведет сравнительно недавно, но за короткое время сумел занять достойное место вбанковской системе республики, он не только принимает 4 вида валютных вкладов,но и обменивает валюту, переводит деньги населения за рубеж и за границу.Сегодня на валютном расчетно — кассовом обслуживании в Башсбербанке находитсяболее 250 юридических лиц. В том числе такие крупные предприятия республики,как: Белорецкий металлургический комбинат, Мелеузовское АО “ Минудобрение “,Белебеевские заводы “ Автонормаль “ и Спиртоводочный комбинат, Салаватскийоптико-механический завод, Башлеспром, ООО “Кока-кола “, Октябрьский заводнизковольтной аппаратуры, Всероссийский центр глазной хирургии и другие. Кругклиентов Башсбербанка постоянно расширяется, так в системе Башсбербанкаобслуживается 10109 юридических лиц, из них в городе Уфе — 3564, в Октябрьском-803, в Стерлитамаке -652, Нефтекамске -455, Кумертау — 319, Туймазах 312, вБелорецке -233, Ишимбае -210, в Сибае -198. Этому способствует огромный опытработы в финансовой сфере, система централизованных расчетов, корреспондентскиеотношения с большинством мировых банков, банков СНГ, региональных икоммерческих банков Уфы, а также репутация солидного банка. ( ВестникБашсбербанка N 7 1998 г ) Банк проводит расчеты по всем видам, принятым вмеждународной практике ( переводы,, аккредетивы, инкассо и т.д. ), осуществляетвалютное кредитование. Башсбербанк первым в республике и в системе СбербанкаРоссии приступил к банковским операциям с серебряными слитками и продал зарубеж 3146 кг. Башсбербанк Занимает пятое место среди всех территориальныхбанков Сбербанка России по количеству реализуемых населению, предприятиям икоммерческим банкам золотых слитков. ( Вестник Башсбербанка N 9, 10 98 г ).Также банк занимает второе место среди территориальных банков по остаткуссудной задолженности физических лиц. Так, Башсбербанком совместно сМинистерством финансов республики была разработана и освоена программакредитования жителей республики на индивидуальное жилищное строительство, всегона эти цели было выдано 221 млрд. неденоминированных рублей. Тысячи семейполучили возможность улучшить свои жилищные условия. ( Вестник Башсбербанка N5).
Глава 2. Анализ и учет действующейпрактики.
2.1. Анализ вкладных операций.
СогласноПоложения о Дуванском отделении Сбербанка РФ, утвержденного на советедиректоров Сберегательного банка РФ, Дуванское отделение N 4579 осуществляетбанковскую деятельность на территории Дуванского района, республикиБашкортостан. Отделение банка входит в единую организационную структуруСбербанка РФ и от его имени может выполнять следующие банковские операции иуслуги:
— прием и выдачу вкладов;
— проведение операций с иностранной валютой;
— долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
— расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц;
— прием коммунальных платежей ;
— реализацию лотерейных билетов ;
— продажа покупка ценных бумаг ;
— оказание консультационных и лизинговых операций ;
— предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование ;
— продажа населению золота в мерных слитках ;
— другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензиейЦентрального банка РФ и с разрешения Сбербанка России. На 1 января 1999 года вДуванском отделении Сбербанка 41861 счетов физических лиц с остатком вкладов7777336 рублей. На 1 января 1998 года в отделении было 41307 счетов на сумму7858519 деноминированных рублей. Отсюда видно, что количество счетовувеличилось, но остаток вкладов не увеличился, а снизился. Бизнес-план поостаткам вкладов в валюте РФ выполнен всего на 83 %
Изменениеструктуры вкладов населения в Дуванском отделении Сбербанка за 1998 год
Табл.N ( 1)
N п/п Вид вклада уд. вес на 1. 01. 98 (%) уд. вес на 1. 01. 99 (%) изменение (+) (-) 1 Срочный в т. ч компенсационный 6,47 6, 54 +0, 07 2 срочный с ежемесячной выплатой дохода 21,61 7, 24 -14, 37 3 срочный пенсионный 27, 53 +27, 53 4 Сберегательные вклады 5, 84 17, 84 +11, 97 5 вклады довостребования 18, 30 16, 91 -1, 39 6 Срочные депозиты 5, 63 1, 0 -4, 63 7 Cрочные фиксированные депозиты 1, 21 1, 32 +0, 11 8 Пенсионные вклады 17, 70 15, 74 -1, 96 9 Рождественские 7, 76 +7, 76 10 Школьные вклады 0, 79 0, 64 -0, 15 11 Целевые на детей 8, 05 1, 21 -6, 84 12 Новоденежные 1, 12 0, 01 -1, 11 13 Неподвижные, Объединенные и другие 5, 52 2, 61 -2, 91 14 Юбилейные 1, 14 +1, 14 15 Молодежный Сбербанк России 0, 30 +0, 30 ВСЕГО 100 100Изданных таблицы N 1 видно, что в отделении на 14,37 % за 98 год снизился остатоквкладов с ежемесячной выплатой доходов. На 4,63 % меньше стало срочныхдепозитов, на 6,84 % снизился остаток целевых вкладов на детей, так какнаселение района из-за инфляции старается вложить деньги на более короткийсрок. В 1998 году большую часть средств отделению удалось привлечь на срочныепенсионные вклады, их удельный вес в общей структуре вкладов на 1.01.99 гсоставил 27,53 %. Данный вид вклада принимается от лиц, получающих пенсии постарости, инвалидности, за выслугу лет, потерю кормильца, доход по немуначисляется в виде процентов. Срок хранения — три месяца и один день.Минимальный размер первоначального взноса 50 рублей, вклад можно пополнятьналичным и безналичным путем, в сумме не менее 50 рублей. Процентная ставка неподлежит изменению в течении предусмотренного договором срока хранения вклада,при окончании срока договора, вклад можно пролонгировать, если срок хранения вкладанарушен проценты выплачиваются, как по вкладу довостребования. На 1 января 99года доход по этому виду вкладов составлял 43% годовых. Также на 11,97 % за 98год увеличился остаток Сберегательных вкладов. Эти вклады можно внести на 1; 2;3 месяца и один день, в сумме не меньше 300 рублей, банк выплачиваетфиксированную процентную ставку, установленную договором срока хранения.Вкладчик может ежемесячно получать проценты, вносить дополнительные взносы неменее 100 рублей, без явки в отделение банка продлевать неоднократно договор, вслучае досрочного востребования вклада получить доход, исчисленный по вкладудовостребования. На начало 1999 года доход по этому виду вклада составлял 40, 2% годовых.
Удельныйвес вкладов населения в структуре пассивов составлял:
в1995 году — 47,3%
в1996 году — 41%
в1997 году — 44%
в1998 году — 71,6 %
Исчислимсредний срок хранения вкладного рубля, для оценки вкладов в качестве ресурсовкредитования и для более рационального использования средств, привлеченных вовклады, что выполним по формуле:
CД= (Оср: В ) * Д, где
СД- средний срок хранения (в днях )
Оср-средний остаток вкладов ( тыс. р)
В- оборот по выдаче вкладов ( тыс. р)
Д- количество дней в анализируемом периоде
За1997 год СД = ( 1056719: 2302488 ) * 360 = 165,2 дня
За1998 год СД =( 7777439: 19958614) * 360 = 140,3 дня
Израсчета видно, что в 1998 году средний срок хранения вкладов снизился на 24,9дней. Это говорит о том, что вклады в основном привлекались на короткий срок,что не давало возможности отделению размещать их в долгосрочное кредитование идругие долгосрочные проекты. За 98 год удельный вес безналичных перечислений вобщем приходе вкладов составил 28%, что на 0, 2 % больше, чем в 1997 году.Увеличение этого показателя положительно, т. к. безналичные перечисленияявляются самыми недорогими пассивами для отделения.
Толькопосле принятия закона “ О банках и банковской деятельности 2 декабря 1990 годаСберегательный банк РФ постепенно обретает все признаки крупного универсальногобанка. В 1992 году после либерализации цен произошло резкое обесценение вкладовграждан в Сбербанке, это в какой-то мере подорвало доверие вкладчиков кСберегательному банку. Проследим динамику роста вкладов граждан Дуванскогоотделения за последние пять лет.
табл.№2
Годы Остаток вкладов на конец года, деноминирован. руб.темп роста к предыдущему году,
%
1994 г 1596649 -- 1995 г 3454356 216 1996 г 4950650 143 1997 г 7858519 159 1998 г 7777336 98, 9Резкийрост цен, задержки во взаиморасчетах привели к нарастанию платежного кризиса внародном хозяйстве и следовательно к снижению остатков вкладов. На 1 января1999 года предприятия района не выплатили в установленные сроки своимработникам 18836 тыс. рублей заработной платы, в том числе: промышленныепредприятия -2571 тысяч рублей, строительные организации — 4741 тысяч рублей,колхозы и совхозы -10618 тысяч рублей, что на 47% больше, чем былозадолженности на 1 января 98 года. ( газета “ Дуванский Вестник “ от 09.02.99 г)
2.2. Анализ кредитования физических июридических лиц.
Привыдаче кредитов Дуванское отделение Сбербанка строго придерживается инструкцийСберегательного банка РФ о кредитовании населения и кредитования юридическихлиц. Ссуды выданные юридическим лицам носят краткосрочный характер и выдаютсяна срок 3; 6 месяцев. В условиях инфляции такой подход к выдаче кредитов вкакой-то мере оправданный для банков, но плохо то, что предприятия не могутвзять долгосрочный кредит для расширения производства и освоения новыхпрограмм. Кредиты юридическим лицам выдаются под залог имущества и недвижимостина основании решения, созданного при отделении кредитно-инвестиционногокомитета. Кредитование юридических лиц в 1998 году в отделении практическипрекратилось. За год выдано юридическим лицам кредитов всего на сумму 274тысячи рублей. Это произошло не потому, что отделение не располагало кредитнымиресурсами, их как раз было достаточно, попав в жестокую сеть неплатежейпредприятия района не могут своевременно гасить и выплачивать проценты по ссудам,ставя тем самым отделение сбербанка в трудное положение.
Кредитованиеюридических лиц Дуванским отделением Сбербанка
Табл.№3
остаток ссудной задолженности деномин. руб.Темп роста к предыдущему году,
%
Остаток просроченной задолженности руб.удельный вес просроченной задолженности в общей сумме,
%
на 1.01.97 г 2360291 - на 1.01.98 г 1350897 57, 2 367700 27, 2 на 1.01.99 г 603545 44, 7 603545 100
Изтаблицы видно, что вся ссудная задолженность юридических лиц на 1 января 1999года является просроченной, что очень плохо. Только 10 предприятий районазакончили 1998 год с прибылью ( 23,2 % ) и только пять предприятий увеличилипроизводство продукции по сравнению с прошлым годом. ( Газета Дуванский вестникот 09.02.99 г). Печально, но факт, что кредиты давать не кому, за них просто несмогут своевременно рассчитаться.
Кромеюридических лиц отделение занимается кредитованием населения. Кредитыпредоставляются только гражданам России. Уплата процентов за кредитпроизводится ежемесячно, одновременно с погашением кредита, начиная с первогочисла месяца, следующего за месяцем заключения кредитного договора. Величинапроцентной ставки устанавливается комитетом Сбербанка России по процентнымставкам; при ее изменении в действующие кредитные договора вносятся изменения.В качестве обеспечения при выдаче кредита банк принимает :
— поручительства граждан России, имеющих постоянный источник доходов ;
— поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов банка;
— передаваемые в залог физическим лицом ликвидные ценные бумаги ;
— передаваемые в залог физическим лицом объекты недвижимости, транспортныесредства и другое имущество.
Кредитованиенаселения Дуванским отделением Сбербанка.
Табл.№ 4
остаток ссудной задолженности(деном. руб) темп роста к предыдушему году (%) Остаток просроченной задолженности (деном. руб) уд. Вес просроченной задолженности (%) на 1. 01. 97 г 1613483 --- 16597 1, 0 на 1. 01. 98 г 3974712 246 34166 0, 9 на 1. 01. 99г 2711700 68 51706 1, 9Всегоза 1998 год выдано кредитов населению краткосрочных (до 1 года) — 53000 рублей,долгосрочных — 1306750 рублей, в том числе на строительство жилых домов 272600рублей, что намного меньше, чем в 1997 году. Если за 97 год остаток ссуднойзадолженности по отношению к 1996 году увеличился в два с лишним раза, то за 98год, он наоборот снизился почти на половину, при этом остаток просроченнойссуды наоборот возрос. Для отделения определенную трудность представляет выборнадежного, платежеспособного ссудозаемщика. В настоящее время ведяосмотрительную кредитную политику, отделение выдает кредиты большому числуссудозаемщиков, но в небольших размерах. Проанализируем возвратность кредитов в1997- 98 годах, рассчитав такой показатель, как оборачиваемость кредитов
Оборачиваемостькредитов за 1997 год
Табл.(N5)
Категория заемщика Погашено кредитов за год (руб. ) погашено кредитов в среднем в день(руб. ) Среднегодовой остаток ссудной задолж. (руб. ) Оборачиваемость (в днях) 1 2 (1/ 360) 3 4 (3/2) Юрлица 3256394 9045 1801706 199 Физлица 2753730 7649 2954475 386
Оборачиваемостькредитов за 1998 год
Табл.(N 6)
Категория заемщика Погашено кредитов за год (руб. ) Погашено кредитов в среднем в день (руб. ) среднегодовой остаток ссудной задолж(руб) Оборачиваемость (в днях ) 1 2 (1/360) 3 4 ( 3/2) юрлица 783514 2176 432751 198, 9 физлица 2841696 7894 4168029 528Возвратностькредитов юридических лиц в 1998 году осталась на уровне 97 года и составила 199дней, вместо 90 дней ( на 3 месяца ). Многие предприятия не могут вернутькредит через три месяца и так как инструкцией по кредитованию предусмотренапролонгация кредитного договора, если ссудозаемщик не платежеспособен в данныймомент, то таким правом кредитный комитет отделения пользуется. Оборачиваемостькредитов населения в 1998 году увеличилась на 142 дня ( 528-386), что говорит отом, что население берет кредиты не на один год, это позволяет банку разместитьсвои ресурсы на более длительный срок. Отсутствие законодательной базы по возвратудолгов по полученным ссудам со стороны юридических и физических лиц, приводит кросту просроченной ссудной задолженности. Не возврат кредитов одна из основныхпричин банкротства банков. За 1998 год отделение на 593 тысячи рублей меньшеполучило доходов от кредитования юридических лиц и населения, тогда как в 1997году эта статья была одной из самых главных статей доходов отделения.
2. 3. Анализ валютных операций.
Дуванскоеотделение Сбербанка валютными операциями стало заниматься с апреля 1995 года,получив разрешение от Национального банка республики Башкортостан. В отделенииработает обменный пункт иностранной валюты, принимаются и выдаются вклады виностранной валюте, открыты два счета юридическим лицам — Белокатайскомумаслосыркомбинату и МЧП “Пчелка “.
Структуравкладов населения в иностранной валюте по Дуванскому отделению Сбербанка
Табл.(N 7)
N п\п Вид вкладаудельный вес на1. 01. 98 г
(%)
удельный вес на 1. 01. 99 ( %) изменение (+)(-) 1 Вклады до востребования 11, 4 5, 4 -6 2 Срочные вклады 14, 2 15, 6 +1, 4 3 Вклады с ежемесячным начислен. % 31, 4 71, 0 +39, 6 4 Срочный депозит на 6 мес. 3, 9 6, 4 +2, 5 5 Срочный депозит на 1 год 27, 2 1, 6 -25, 6 6 срочный с дополнительным взносом 11, 9 -11, 9 /> Всего 100 100
Самыйбольшой удельный вес (71 % ) в структуре валютных вкладов населения занимают на1. 01. 99 года в отделении вклады с ежемесячным начислением процентов, ихудельный вес по сравнению с 1997 годом увеличился на 39, 6 %, зато снизилсяудельный вес вкладов довостребования на 6 %, срочных депозитов на 1 год на — 25, 6% и срочных с дополнительным взносом на 11, 9 %. Бизнес -план по остаткамвкладов населения в иностранной валюте выполнен только на 34 %. Приведемусловия самого популярного в отделение валютного вклада: минимальная суммапервоначального взноса по срочному вкладу с ежемесячным начислением процентов1000 долларов США, дополнительные взносы не менее 300 долларов США, срокхранения не ограничен. Частичная выдача валюты со вклада не производится, вкладчикможет получать ежемесячно или одновременно за несколько месяцев причисленныепроценты, по взносам хранившимся больше одного месяца.
Покупкаиностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол. США
Табл.(N8)
Месяц 1997 год 1998 год январь 21, 61 7, 11 февраль 22, 02 3, 21 март 23, 02 11, 86 апрель 8, 94 8, 04 май 8, 7 2, 7 июнь 16, 4 7, 9 июль 6 7, 08 август 17, 8 3, 98 сентябрь 24, 5 7, 4 октябрь 13, 46 8, 41 ноябрь 10, 08 2, 38 декабрь 16, 09 0, 48 Всего 188, 62 70, 55Продажаиностранной валюты в Дуванском отделении за два года, тыс. дол США
Табл.(N 9)
месяц 1997 год 1998 год январь 5,05 13,6 февраль 5,3 11,6 март 5, 7 4,2 апрель 5,08 1,25 май 6,91 2,50 июнь 9 7, 7 июль 6, 9 8, 3 август 8, 1 21, 0 сентябрь 7, 34 0, 2 октябрь 9, 28 3, 48 ноябрь 3, 83 2, 8 декабрь 6, 1 8, 2 всего 78, 66 84, 83Сравнительныйанализ покупки и продажи валюты показывает, что покупалось отделением валюты в1998 году меньше, чем в 97 году в два с половиной раза, в то время, как продановалюты наоборот в 1998 году больше, чем в 97 году на 6, 17 тысяч долларов, таккак наученные горьким опытом люди валюту в банк не продавали, а наоборотскупали. И если бы не ограничения Башсбербанка, по которому отделению в деньразрешалось продавать не больше тысячи долларов США, валюты возможно было быпродано гораздо больше. За прошедший год по отделению получено доходов отопераций с инвалютой 399 тыс рублей, что составляет 8, 3 % от общей суммыдоходов, расходов произведено на сумму 471 тысячу рублей, что составляет 11, 8% от общей суммы расходов.
2.4. Анализ рисков
Дляэффективной работы в условиях современных рынков банк, прежде чем выбратьстратегию развития должен точно оценить состав рисков, которые будутсопровождать тот или иной вид деятельности, определить тактику действий вслучае, если события на рынке будут развиваться в неблагоприятную для негосторону. Все риски, принятые на себя банком должны находиться в жестокойсистеме управления, не допускающей нарушений политики банка, а также нормустановленных банком России. Согласно Базельскому соглашению активы банка взависимости от степени риска вложений и их возможного обесцененияподразделяются на пять групп, для которых устанавливаются определенныекоэффициенты риска в процентах ( журнал “Деньги и Кредит “ N 1 1998 г )Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остаткасредств на определенных счетах на коэффициент риска ( в %) и деления на 100 %
Оценкаактивов отделения по группам риска
Табл.(N10)
Наименование показателей N счетов Коэффициент риска(%) остаток по счету на 1. 01. 98 г на 1. 01. 99 г т. р Сумма риска на 1. 01. 98 г на 1. 01. 99 г 1 2 3 4 5 6 (3*4)/100 7 1 гр. риска: средства на корсетах 30302, 30102, 319 2130 2063 обязательные резервы 30202, 30204 653 средства депонирован. для расчет. чеками 30206 вложения в гос. ц/бумаги 50102 38 52 касса 20202, 20209 20206 204 2 59 180 1, 2 3, 6 счета расчетных центров 30106 счета на накопит. счете по акциям 30208 счета по кассовому обслуживан. фил. 30210 итог 1 группы 2880 2295 1, 2 3, 6 2 гр. риска: ссуды гарант. правител 10 ссуды пол залог гос. ц/бумаг 10 ссуды под залог драг. мет. 10 средства в расч. центах ФЦБ 30402 30404 30409 10 средства депонир. для завершен. расчет. 30406 10 итог 2 группы 3 гр. риска: вложен ия в долговые обязат. субъект. РФ 502 А 20 итог 3 группы 4 гр. риска коды: 8979, 8980, 8954 30110 70 итог 4 группы 5 группа риска 1)все прочие обязат. 100 10181 12049 10181 12049 2)гарантии и поруч. выд., банком в/н б сч 91404 50 итог 5 группы 10181 12049 10181 12049 Всего активов ----- ------ 13061 14344 10182, 2 12052, 6
Изтаблицы видно, что на 1 января 1998 года в отделении всего активов было 13061ты руб., на 1 января 99 года сумма активов увеличилась на 1283 тыс рублей исоставила 14344 тыс рублей. Увеличение активов произошло в основном за счетактивов относящихся к пятой группе риска, с коэффициентом риска 100 %,следовательно отделение размещает ресурсы с большим риском потерь, так какпрактически не имеет активов с небольшими коэффициентами риска. Качествоактивов в основном зависит от качества кредитного портфеля. Качество жекредитного портфеля определяют также на основе коэффициентов риска Всоответствии с телеграммой ЦБ РФ N 204 от 1. 11. 94 г банки обязаны создаватьрезерв на возможные потери по ссудам, относящимся к 3- 4 группам риска. Поссудам третьей группы риска — резерв не менее 50 %, по четвертой группе риска — 100% резерв от величины выданных ссуд. По ссудам относящимся к первой и второйгруппам риска необходимость создания резерва банки определяют самостоятельно
Динамикаизменения качества кредитного портфеля
Табл.(N 11)
N п/п Показатели на 1. 0198 сумма т. р удельный вес (%) на 1. 01. 99 сумма т. р удельный вес(%) темп роста (%) 1 Ссудная задолж. всего 5166. 3 100 3315, 3 100 -36 2 Стандартная (1 гр. риска) 3770, 8 73 2205, 1 67 -42 3 Нестандартная(2 гр риска) 160 3 165, 3 5 3 4 Сомнительная(3 гр риска) 775, 5 15 201, 2 6 -74 5 Безнадежная (4 гр риска) 460, 3 9 743, 7 22 62 6 Сумма создан. резерва 183, 6 4 668, 8 20 264Поданным таблицы видно, что безнадежной ссудной задолженности ( 4 гр риска) наначало 1999 года в отделении стало больше, ее удельный вес с 9% увеличился до22%. Соответственно увеличилась и сумма резерва по ссудам с 183, 6 тыс рублейна 1 января 1998 года, до 668, 8 тысяч рублей на 1 января 99 года.Следовательно, можно сделать вывод, что отделение имеет возможность, в случаеневозврата кредитов, погасить задолженность за счет резерва по ссудам, чтоявляется фактором стабильности банковской системы. Рассчитаем некоторыекоэффициенты, например коэффициент риска = ( кредитные вложения — резерв поссуде ) / кредитные вложения
Коэффициентриска на 1. 01. 98 г = (5166, 3 — 183, 6) / 5166, 3 = 0, 96
на1. 01. 99 г= (3315, 3- 668, 8) / 3315, 3= 0, 80
Чембольше значение данного коэффициента и ближе к единице, тем лучше качествокредитного портфеля, с точки зрения возвратности.
Коэффициентрезерва = (резерв по ссудам / кредитные вложения ) * 100%
на1. 01 98г =( 183, 6 / 5166, 3) * 100 = 3, 6 %
На1. 01. 99 г = ( 668, 8 / 3315, 3) * 100 = 20, 2 %
Оптимальноезначение этого коэффициента считается 15 %, то есть на начало 1999 года вотделении создано резерва по ссудам даже немного больше нормы, качество жекредитного портфеля стало хуже, о чем свидетельствует снижение коэффициентариска.
2.5. Анализ финансово- экономическойдеятельности
Основнойзадачей любого коммерческого предприятия в его деятельности, являетсямаксимальное получение прибыли. Покажем в таблице, как изменялась прибыльотделения за последние пять лет.
Финансовыйрезультат Дуванского отделения Сбербанка за 1994-1998 годы.
Табл.( N 12)
годы Прибыль(+) Убыток (-) тыс. руб Темп роста к предыдущему году (%) 1994 +541 -- 1995 +1137 210 1996 +2092 184 1997 +556 27 1998 +617 111Мывидим, что все предыдущие годы отделение работало прибыльно, самая высокаяприбыль была получена в 1996 году. Рентабельность работы любой организациитребует обеспечения полного покрытия всех расходов, за счет полученных доходови обеспечения средней нормы прибыли по отрасли. Только при этих условияхвозможно дальнейшее развитие организации в том числе и банка.
Показателирентабельности отделения в динамике за 1997-98 годы
N п/п Содержание за 1997 г сумма (т. р) удельный вес (%) за 1998 г сумма(т. р) удельный вес(%) 1 Доходы всего 3130, 5 100 4785, 8 100 в т. ч а)процентные 2619, 9 83, 7 2447, 4 51, 1 б) беспроцентный 510, 6 16, 3 2338, 4 48, 9 2 Расходы всего 2574, 5 100 4168, 8 100в т. ч
а) процентные
913, 9 35, 5 1043, 1 25, 0 б) непроцентные расходы 1660, 6 64, 5 3125, 7 75 3 финансовый результат +556 - +617 4 средняя сумма активов 12777, 4 -- 13456, 0 -- 5рентабельность, как отношение
1) прибыли к сумме активов
4, 4% 4, 6% 2) прибыли к расходам 21, 6% 14, 8% 6 процентная маржа 1706 1404, 3Рентабельностьотделения на начало 1999 года увеличилась на 0, 2 %, как отношение прибыли ксумме активов, но снизилась на 6, 8 %, как отношение прибыли к расходам, таккак прибыль отделения за 1998 год выросла только на 61 тысячу рублей, а расходыувеличились в 1, 6 раз, при этом очень увеличились непроцентные расходы, засчет увеличения таких статей расходов, как резерв по ссудам, отрицательнаякурсовая разница по купле- продаже инвалюты, оплата труда,административно-хозяйственные расходы. Проанализируем, как за прошедший 1998год изменилось состояние активов, с точки зрения их ликвидности, ведь отделениюнужны средства в ликвидной форме, то есть такие которые легко могут бытьпревращены в наличные деньги с небольшим риском потерь, или вообще без него.Банк считается ликвидным, если суммы наличных средств и других ликвидныхактивов могут быстро и своевременно погасить все его финансовые обязательства.
Динамика изменения активов отделения сточки зрения их ликвидности
Табл.(N14)
Показатели на 1. 01. 98 г на 1. 01. 99г увеличение(+) уменьшение (-) 1. Ликвидные активы всего 2880 2295 -585в т. ч
а) касса
59 180 +121 б) корсчет 2130 2063 -67 в) резервы 653 -653 г) вложено. в ц/бумаги 38 52 +14 2. дебиторская задолженность 106 51 -55 3. кредитные вложения 5166, 3 3315, 3 -1851 4 основные средства 1146 1670 +524 5 Средства в расчетах 3762, 7 7012, 7 +3250 Всего активов 13061 14344 +1283 Обязательства банка всего: 8926, 4 10116, 2 +1189, 8 а) средства на расчетных, тек. счетах п/п 750 1663 +913 б)вклады населения всего 8161 8439 +278 в) средства в расчетах 9, 7 2, 2 -7, 5 г) Кредиторская задолженность 5, 7 12, 0 +6, 3Рассчитаемнекоторые коэффициенты, например отношение ссудной задолженности к вкладамнаселения
на1. 01. 98 г = ( 5166, 3 / 8161) = 0, 63
на1. 01. 99 г =(3315, 3 / 8439) = 0, 39
чембольше доля вкладов помещается в ссуды, тем ниже показатель ликвидности. Наначало 1999 г данный коэффициент снизился, то есть показатель ликвидности сталлучше, так как только третья часть вкладов размещена в ссуды, а не половина их,как было на начало 98 года.
Удельныйвес ликвидных активов в общей сумме активов на начало 1999 года также снизился(2880 / 13061) *100 % = 22% на 1. 01. 98 г
(2295 / 14344) *100 % = 16 % на 1. 01. 99 г
Общийкоэффициент ликвидности = ( ликвидные активы / обязательства банка )
на1.01.98 г = 2880 / 8926, 4 = 0, 32
на1.01.99 г = 2295 / 10116, 2 = 0, 23
понорме этот коэффициент не должен быть меньше 0, 50
среднегодоваяпроцентная ставка по кредитным вложениям = ( доходы от кредитования /среднемесячные остатки кредитных вложений ) *100
на1.01.98 =( 1518 т. р / 5166 т. р) *100= 29, 4 %
на1.01.99 = (925 т. р / 3315 т. р ) * 100= 27, 9 %
Средняяпроцентная ставка по кредитным ресурсам = ( процентные расходы / среднегодовойостаток кредитных ресурсов ) *100
на1.01.98 г = (863 / 8911) *100 = 9, 7 %
на1.01.99 г = ( 781 / 10102 ) * 100 = 7, 7 %
“Спрэд” на 1.01.98 = ( 29, 4 — 9, 7) = 19, 7 %
на1.01.99 = ( 27, 9 — 7, 7 ) = 20, 2 %
финансоваямаржа = ( процентные доходы и доходы по ц/бумагам минус процентные расходы ) /средние остатки кредитных ресурсов
на1.01.98 = (2620- 903) / 8911 * 100 = 19, 3 %
на1.01.99 = ( 2445 — 1043) / 10102 * 100 = 13, 9 %
Разницамежду Спрэдом и финансовой маржой показывает процент потери доходов отделенияиз-за отвлечения кредитных ресурсов в активы не приносящие доход. за 1997 годпотери равны 0, 4 % ( 19, 7 — 19, 3 )
за1998 год потери доходов отделения составили 6, 3% ( 20,2 — 13,9 )
Изпроизведенных расчетов можно сделать вывод, что хотя активы отделения за 1998год увеличились на 1283 тысячи рублей, ликвидные активы не только неувеличились, а даже снизились на 585 тысяч рублей. Обязательства же отделенияувеличились на 1189, 8 тысяч рублей, в основном за счет роста средств на расчетныхи текущих счетах предприятий и организаций. Общий коэффициент ликвидностименьше нормы и еще снизился за 98 год на 0, 09. Поэтому, ни смотря на то, чтоотделение и работает прибыльно, нужно увеличить объем ликвидных активов иактивов приносящих доход, свести до минимума просроченную задолженность покредитам, повысить качество кредитного портфеля, увеличить объем стандартнойссудной задолженности, увеличить количество кредитных ресурсов, путемпривлечения средств во вклады населения и на счета предприятий и организаций,снижать непроцентные расходы.
Глава 3. Перспективы развитияСберегательного Банка
3.1. Привлечение дополнительных ресурсов,путем внедрения новых вкладов
Сбербанкпризван сыграть важную роль в ограничении прироста денежной массы в стране ипроведении антиинфляционной политики на основе активного привлечения средствнаселения и их эффективного вложения в развитие экономики России.
Повышениеэффективности сбережений требует проведения ряда мероприятий. Данныемероприятия могут охватывать общие цели социально- экономической политики,структуру и систему хозяйственных связей.
Всемернодолжно развиваться предложение товаров и услуг. Важную роль здесь играютучреждения Сберегательного Банка, которые аккумулируют денежные средстванаселения. Значительная доля сбережений сейчас находится в наличном виде. Насовременном этапе задача состоит в том, чтобы деньги вложить в те отрасли,которые смогут дать быструю отдачу, смогут покрыть дефицит нужных товаров,принесут высокий процент рентабельности. От надежности и выгодности формсбережений, их вариантности зависит активизация сберегательного процесса. Вусловиях инфляции начинает преобладать тенденция, которая выражается в покупкенаселением “ненужных“ товаров с одной целью — избавиться от наличных денег.Сберегательный Банк обязан принять в этой ситуации меры, направленные насмещение ценностных ориентиров населения, чтобы усилить мотивацию сбережений.Необходим дифференцированный подход всей банковско- сберегательной системы кнуждам и проблемам всех слоев населения. Внедрять новые формы сбереженийвозможно только с учетом всей многоаспектности сберегательного процесса. Работав данном направлении должна учитывать социальную структуру вкладчиков итенденции ее развития, психологическое предпочтение тех или иных формнакопления, исторически сложившиеся стереотипы, привязанности определенныхвозрастных групп к сохранению денег на счетах по вкладам.
Хочетсяпредложить новый вид вклада “ Летний отдых “, действует с 1 сентября до 1 июня,открывается лицам с 18 лет, обязательным условием вклада является регулярное,ежемесячное зачисление сумм части зарплаты ( 300 рублей ). Доход по этомувкладу исчисляется из 15 процентов годовых на весь остаток средств во вкладе.Вклад “ Летний отдых “, как разновидность вклада довостребования, совершаютсярасходные операции в любых суммах, в пределах остатка, но не менее 1/3 иззачисленных ежемесячно 300 рублей должно оставаться на счете ( 300: 3 = 100рублей ). Значит на 1 июня вклад будет в сумме 900 рублей ( 100 * 9 мес = 900руб). Первого июня вклад можно закрыть, или доход будет начисляться по нему израсчета 2 процента годовых. как по вкладу довостребования. Если условия несоблюдаются по зачислению сумм и по расходным операциям, то доход начисляетсятакже 2 процента годовых.
доходпо вкладу на 1 июня = ( 900 руб * 15 *270 дней ) / 100 / 365 =99, 86 рублей,где 900 — остаток вклада
15процент по вкладу
270срок хранения вклада
100постоянная величина
365количество дней в году
Произведемрасчет стоимости привлеченного вклада, то есть среднюю процентную ставку.
%по вкладу (доход)
Средняяпроцентная ставка по вкладу = —
среднегодовой
остатоквклада
Среднегодовойостаток вклада ( по средней хронологической )=
(100 / 2 + 200 + 300 + 400 + 500 + 600+ 700 + 800+ 900 / 2 ): 8 = 500 рублей
Средняяпроцентная ставка по вкладу = 99,86 / 500 * 100 % = 19,97%. Если учитывать, чтосредняя процентная ставка за 1998 год по кредитным вложениям отделениясоставила 27,90 %, то доход банка от привлечения вклада “Летний отдых“ будетравен 7,93 % (27,90% — 19,97 %)
3.2. Применение автоматизации дляосуществления безналичных расчетов населения
Безналичныерасчеты приобретают особую актуальность в условиях перехода к рыночнойэкономике, поскольку позволяют заметно увеличить эффективность банковскойдеятельности и снизить до минимума затраты на банковские операции. ВСберегательном Банке сосредоточен безналичный денежный оборот, включающийрасчеты вкладчиков банка и населения, а также организаций, имеющих счета вСбербанке. При этом Сбербанк стремится использовать безналичные расчеты дляроста вкладов населения и создания дополнительных удобств для вкладчиков,пользующихся такими расчетами, а также максимально содействовать сокращениюналично-денежного оборота. Увеличение доли безналичных расчетов в хозяйственнойдеятельности приводит к ускорению оборота, как денег так и товаров, а такжеспособствует нормальному возобновлению кругооборота средств предприятий. Такимобразом, при безналичных расчетах ускоряется оборот денежных средств иматериальных ресурсов, экономятся издержки обращения, а в кредитной системеформируются ресурсы для кредитования народного хозяйства. Безналичные расчетывключают выплату через учреждения банка зарплаты рабочим и служащим, выдачучеков за счет сумм вкладов, перечисление на счета по вкладам в уплату заквартиру, коммунальные и другие услуги. К сожалению надо констатироватьнеравномерное развитие безналичных расчетов. В этой связи следует отметить, чтодля достижения высокого уровня безналичных расчетов в России, в том числе и вБашкортостане необходимо коренное улучшение состояния автоматизации имеханизации банковской деятельности, что и проводится во всех учрежденияхБашсбербанка. Решение проблемы состояния и развития безналичных расчетовневозможно при массовом использовании существующих форм денег. Зарубежный опытподсказывает, что основной путь — использование “ безбумажной “ технологии,применение в сфере услуг заменителей наличных денег, создание техническихустройств для их автоматической обработки. В Башсбербанке продолжаетсясовершенствование программного комплекса электронного документооборота ибухгалтерского учета на базе систем “ Операционный день банка “ и “ Эскорт “.
Автоматизациябанковской деятельности должна проводится на нескольких уровнях. Использованиеавтоматических кассовых машин (банкоматов ) стало попыткой банков предоставитьклиенту возможность работы со своим счетом в любое удобное для него время ипрактически из любого места. В общем случае банкомат представляет собойустройство, которое выполняет следующие типовые финансовые операции:
— выдает наличные денежные средства со счета или принимают наличные, или чекклиента в депозит;
— сообщает баланс счета ;
— выдает отчет о движении средств на счете за определенный период ;
— осуществляет переводы средств со счета на счет ;
— выполняет периодические платежи ;
— дает справки о последних банковских инструкциях, нововведениях ;
— принимает заявления на ссуды.
Применениеавтоматизированных сетей кассового обслуживания клиентов для относительнопростых операций высвобождает банковских служащих от рутинного труда, позволяетсосредоточиться на оказании более специализированных услуг, сокращает затратына предоставление услуг населению. Кроме того, банки получают прекраснуювозможность сократить персонал отделений, сохранить позиции на потребительскомрынке, получить преимущества в конкурентной борьбе, увеличить прибыль. С точкизрения расходов банка на создание банкоматов, их применение считается эффективным,поскольку в этих условиях отпадает необходимость в дополнительных расходах напомещение и обслуживающий персонал.
Несмотряна стремительное развитие таких средств удаленного доступа в банк, как “Интернет “ и специализированной системы “ Банк- клиент “, банкоматы по-прежнемуиграют важную роль. К сожалению, развитие сетей банкоматов в России пока идеточень медленно, главными причинами такого положения вещей являются неразвитость( по сравнению с мировым уровнем ) банковской системы и как следствие отсутствиеу населения свободных денежных средств и потребности в кредитных карточках. Но,несмотря на это, в перспективе можно ожидать повсеместного внедрения в Россиитакой важной части автоматизированной банковской системы, как сети банкоматов.
Заключение.
Вцелях привлечения ресурсов для своей деятельности Сберегательному Банку важноразработать стратегию политики исходя из целей и задач, закрепленных в уставе,для получения максимальной прибыли и сохранения банковской ликвидности.Политика Банка в области сбережений населения нацелена на сохранениелидирующего положения в этом секторе финансового рынка, путем совершенствованиядействующих и внедрения новых видов вкладов и депозитов.
Всвоей дальнейшей деятельности Дуванскому отделению сбербанка следует вестиработу по следующим направлениям:
1)Активное развитие операций по перечислению всех видов доходов граждан вовклады.
2)Ускорить развитие системы безналичных расчетов с применением пластиковыхкарточек.
3)Провести целенаправленную работу по привлечению на обслуживание новыхюридических лиц.
4)Повысить эффективность работы с иностранной валютой.
5)Изменить структуру активов, увеличив ликвидные активы и активы приносящиедоход.
6)Повысить качество кредитного портфеля.
7)Активизировать рекламную деятельность.
Список литературы.
1)Федеральный закон “ О банках и банковской деятельности “ “ Деньги и Кредит “номер 2 1996 год.
2)Инструкции Сбербанка РФ:
— номер 1-р от 30. 06. 1992 года с изменениями и дополнениями до 01. 04. 1993года.
“О порядке совершения Сбербанками РФ операций по вкладам населения “
— номер 229 от 10. 07. 1997 года “ Правила кредитования физических лиц “
— номер 285-р от 08. 12. 1997 года “ регламент предоставления кредитовюридическим лицам Сбербанками России и его филиалами “
— номер 70-р от 10. 11. 1994 года “ Указания по организации экономической работыв учреждениях Сбербанка РФ “
номер5; 7; 10 от 1998 года газета “ Вестник Башсбербанка “
номер12 от 09. 02. 1999 года газета “ Дуванский Вестник “
3)Авторский коллектив “ Банковский портфель “ том 1; 2; 3 Москва “ Соминтек “1994 год.
4)Авторский коллектив “ Валютный портфель “ Москва “ Соминтек “ 1991 год.
5)Астахов А. В. “ Системный подход к управлению рисками крупных российскихкоммерческих банков “. Деньги и Кредит, номер 1, 1998 год.
6)Казьмин А. И. “ Сбербанк России: надежность и динамизм”. Деньги и кредит,номер 6, 1998 год.
7)Исаев Д. Б. “ Резерв на возможные потери по ссудам как инструмент управлениякредитными рисками “. Деньги и кредит, номер 10 1996 год.
8)Жуков Е. Ф. “ Банки и банковские операции “ Москва Юнити 1997 год.
9)Жуков Е. Ф “ Общая теория денег и кредита “ Москва Юнити 1995 год.