Реферат: Анализ эффективности пассивных операций ООО КБ Юниаструм Банк

--PAGE_BREAK--
«Баланс-нетто»



Баланс-нетто

 

01.07.2009 г

01.07.2010 г

Баланс брутто

93300411

119552184

Непокрытый убыток 10901





Резервы

30226



50

44615





44915

821



45215

258 912

238 266

45415

52 873

52 969

15515

706 120

856 737

45715

4 111

3 149

45818

867 712

1 380 835

45918

75 547

105 956

47425

289 720

139 130

47804

19 707

18 413

50319

110 100

104 647

50507

13 147

29 103

51410

9 952



51510

33 165



60324

35 738

79 609

ИТОГО РЕЗЕРВЫ

2 477 625

3 008 864

Сумма по парным счетам

14 457 952

24 153 004

Амортизация

60601

821 468

1 092 496

60805

69 519



60903

674

695

ИТОГО АМОРТИЗАЦИЯ

891 661

1 093 191

Расходы

22 190 540

18 234 218

Расходы будущего периода+переоценка-положительная (а)

115 101

97 762

ИТОГО: БАЛАНС-НЕТТО

53 167 532

72 965 145



После расчета баланса-нетто производим расчет собственного капитала банка.
 «Методика анализа пассивных операций»



Виды пассивных операций

Объем на 01.04.2010

Объем на 01.07.2010

Темп роста

тыс.руб.

в % к итогу

тыс.руб.

в % к итогу

Уставный капитал (10207)

3 799 865

7,15

5 099 865

6,99

1,34

Добавочный капитал (10601+10602+10603-10605(а))

3 096 861

5,82

2 912 213

3,99

0,94

Резервный капитал (10701)

150 000

0,28

150 000

0,21

1,00

Выкупленные акции у акционеров (-10502)



0,00



0,00

0,00

10801 (либо (-10901))

210 692

0,40

172 562

0,24

0,82

Прибыль/Убыток

-632 414

-1,19

237 044

0,32

-0,37

Доходы или расходы будущих периодов

-78 442

-0,15

-49 144

-0,07

0,63

Итого СК (собственный капитал)

6 546 562

12,31

8 522 540

11,68

1,30

Баланс -нетто

53 167 532

100,00

72 965 145

100,00

1,37



«Прибыль/Убыток»



Доходы

70601+70602+70603+70604+70605+70701+70702+70703+70704+70705

Расходы

 -(70606+70607+70608+70609+70610+70611+70706+70707+70708+70709+ +70710+70711)

Прибыль (убыток) прошлого периода

70801-прибыль или (-70802)-убыток

Всего

на 01.04.2010г — (-632414)

на 01.07.2010г — 237044



Анализ:

Собственные средства (капитал) банка являются стабильным источником, обеспечивающим платежеспособность банка и покрытие кредитных рисков.

На 1 июля 2009 года собственный капитал ЮНИАСТРУМ БАНКА составил 6 546 562 тыс.руб., а на соответствующую дату 2010 года — 8 522 540 тыс.руб., удельный вес собственного капитала в балансе-нетто составил на 01.07.2009 год 12,31%, на 01.07.2010 год – 11,68% (чем меньше величина собственного капитала, тем старше банк). Норма удельного веса собственного капитала в балансе-нетто составляет 15-20%. Наши показатели говорят о том, что банк находится на рынке достаточно давно (16 лет), интересы вкладчиков защищены, 12,31% и 11,68% невысокий удельный вес, т.е. риск «проедания» собственных средств банка и потери «подушки безопасности» невелик. Небольшое снижение говорит о перераспределении средств на 2-ую дату.

Структура СК:

На 01.07.2009 год наибольший удельный вес приходился на уставный капитал (7,15%); на 01.07.2010 год ситуация не изменилась и удельный вес уставного капитала составил 6,99%. На 2-ую дату небольшое снижение допустимо за счет увеличения баланса-нетто.  Роль уставного капитала в деятельности банка значительна, т.к. это средства, на которые рассчитывают кредиторы в случае отзыва лицензии (банкротства) банка.

На втором месте добавочный капитал, на 01.07.2009 год удельный вес составил 5,82%, на 01.07.2010 год – 3,99%. Добавочный капитал – достаточно нестабильный источник доходов банка, т.к. оценивается по рыночной стоимости, которая постоянно меняется. На вторую дату удельный вес значительно уменьшается, что говорит об улучшении ситуации.

Остальные составляющие собственного капитала имеют незначительный удельный вес.

Нераспределенная прибыль составляет на 01.07.2009г. – 0,4%, на 01.07.2010г. – 0,24%. Ситуация двоякая: нераспределенная прибыль показывает результативность работы банка, т.е. наши показатели откровенно говоря плохие, с другой стороны, собственный капитал практически не зависит от величины прибыли, это хорошо.

Темп роста: величина собственного капитала увеличилась на 30%, а баланса-нетто на 37%, это значит, что банк увеличивает свою структуру пассивов не только за счет собственного капитала.
Далее рассмотрим, какую часть баланса занимают средства физических лиц, юридических лиц, кредитных организаций и прочих пассивов банка.
«Средства физических лиц»



Виды пассивов

Объем на 01.07.2009г

Объем на 01.07.2010г

Темп роста

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

40802

276435

0,52

485526

0,67

1,76

40813

1

0,00

1

0,00

1,00

40814

156

0,00

11,5

0,00

0,07

40815

2

0,00



0,00

0,00

40817

2077751

3,91

2194260

3,01

1,06

40820

67003

0,13

70289

0,10

1,05

42301

433449

0,82

730628

1,00

1,69

42303

123953

0,23

14439

0,02

0,12

42304

759066

1,43

75106

0,10

0,10

42305

15499353

29,15

11298985

15,49

0,73

42306

11713301

22,03

14881434

20,40

1,27

42307

974556

1,83

1633180

2,24

1,68

42309

3863

0,01

3771

0,01

0,98

42310

48

0,00

88

0,00

1,83

42311

224

0,00

212

0,00

0,95

42312

400

0,00

321

0,00

0,80

42313

2116

0,00

1956

0,00

0,92

42314

2778

0,01

3601

0,00

1,30

42315

379

0,00

688

0,00

1,82

42601

7090

0,01

15745

0,02

2,22

42603

3272

0,01

148

0,00

0,05

42604

8210

0,02

2149

0,00

0,26

42605

111281

0,21

58921

0,08

0,53

42606

178502

0,34

203450

0,28

1,14

42607

10474

0,02

30185

0,04

2,88

42609

81

0,00

82

0,00

1,01

42610

3

0,00



0,00

0,00

42611

12

0,00

15

0,00

1,25

42612

9

0,00

3

0,00

0,33

42613

72

0,00

78

0,00

1,08

42614

120

0,00

138

0,00

1,15

42615

8

0,00

18

0,00

2,25

47603

240

0,00

195

0,00

0,81

47605

7

0,00

13

0,00

1,86

Итого средств ФЛ

32254215

60,67

31705636,5

43,45

0,98

Баланс-нетто

53167532

100,00

72965145

100,00

1,37



Роль физических лиц в структуре пассивов банка.



Средства физ.лиц.

01.07.2009 г. (%)

01.07.2010 г. (%)

До востребования

5,39

4,80

до 30 дней

0,00

0,00

31-90

0,24

0,02

91-180

1,44

0,11

181-1

29,37

15,57

1 – 3 года

22,37

20,68

Свыше 3 лет

1,85

2,28



Из данной таблицы мы можем увидеть, что самые значимые для банка средства физических лиц это на срок от 181 дня до 1 года и на срок от 1 года до 3 лет.

Средства до востребования тоже имеют значительный удельный вес в структуре пассивов, а это плюс для банка в том, что данные средства дешевые, т.е. незначительный расходы для банка, и минус в том, что возникает проблема ликвидности.

Средства физических лиц на сроки от 181 года до 1 года и от 1 года до 3 лет банк может использовать для получения большей доходности, вкладывая средства на более короткие сроки. Отмечу, что у банка отсутствует диверсификация средств.

Удельный вес по всей группе физических лиц составляет на первую дату 60,7%, на вторую – 43,5%. Достаточно резкое снижение доли средств ФЛ, это может говорить о снижении степени доверия клиентов к банку, о посткризисном состоянии финансового положения физических лиц, поскольку определенная часть вкладчиков ожидает окончания неопределенной ситуации на рынке.
Что касается темпов роста, то в целом по группе мы может наблюдать снижение на 2%, в то время как баланс-нетто увеличивается на 37%. Ситуация негативная для банка, т.к. он теряет средства, которые может вложить для увеличения своих доходов.

В целом, доля средств клиентов в обязательствах по-прежнему продолжает занимать наибольшую часть в привлеченных средствах, что свидетельствует об эффективности организации и управления депозитной политикой Банка.    продолжение
--PAGE_BREAK--
«Средства юридических лиц»



Средства ЮЛ

СЧЕТА

на 01.07.2009г

на 01.07.2010г

Темп роста

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

Расчетные счета резидентов

40502, 40503, 40601, 40602, 40603, 40701, 40702, 40703

6 148 057,00

11,56

6 453 768,00

8,84

1,05

Расчетные счета нерезидентов

40805, 40807, 40814(:2), 40815(:2), 40818

57 218,00

0,11

74 926,50

0,10

1,31

Средства до востребования, овердрафт, на 1 день, ЮЛ — резиденты

30601, 42201, 43801, 43901

600,00

0,00

594,00

0,00

0,99

Средства до востребования, овердрафт, на 1 день, ЮЛ — нерезиденты

30606, 42501

25,00

0,00

25,00

0,00

1,00

Срочные средства резидентов:

до 30дн.

43802

2 355,00

0,00

2 450,00

0,00

0,16

31-90дн.

41803, 42003, 42103, 42203

141 923,00

0,27

22 600,00

0,03

0,16

91-180дн.

41804, 41904, 42004, 42104, 42204,

224 097,00

0,42

87 596,00

0,12

0,39

181д.-1г.

41505, 41705, 42005, 42105, 42205, 43805

596 883,00

1,12

918 855,00

1,26

1,54

1-3г.

41606, 41706, 42006, 42106, 42206, 43806

936 340,00

1,76

1 886 074,00

2,58

2,01

свыше 3 лет

41607, 43807

8 653,00

0,02

10 835,00

0,01

1,25

Срочные средства нерезидентов:

31-90дн.

42503

109548

0,21



0,00

0,00

91-180дн.

42504

43820

0,08



0,00

0,00

181д.-1г.

42505

30673

0,06



0,00

0,00

1-3г.

42506



0,00

74818

0,10

0,00

свыше 3 лет

44007

203388

0,38

202770

0,28

1,00

Обязательства по выпущенным Ценным бумагам к исполнению

нет счета

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

ИТОГО средства ЮЛ

8 503 580,00

15,99

9 735 311,50

13,34

1,14

ВСЕГО ЮЛ — резидентов

8 056 553,00

15,15

9 382 772,00

12,86

1,16

ВСЕГО ЮЛ — нерезидентов

57 243,00

0,11

74 951,50

0,10

1,31

Средства до востребования, овердрафт, на 1 день

625,00

0,00

619,00

0,00

0,99

до 30дн.

2 355,00

0,00

2 450,00

0,00

1,04

31-90дн.

251 471,00

0,47

22 600,00

0,03

0,09

91-180дн.

267 917,00

0,50

87 596,00

0,12

0,33

181д.-1г.

627 556,00

1,18

918 855,00

1,26

1,46

1-3г.

936 340,00

1,76

1 886 074,00

2,58

2,01

свыше 3 лет

212 041,00

0,40

10 835,00

0,01

0,05

БАЛАНС-НЕТТО

53167532

100,00

72965685

100,00

1,37



Анализ:

Средства юридических лиц в структуре пассивов банка на 01.07.2009г. составляют 15,99%, на 01.07.2010г. – 13,34%, из них 15,15% на первую дату и 12,86% на вторую дату приходится на средства ЮЛ – резидентов. С начала 2010 года до июля 2010 года средства ЮЛ уменьшались. Как мы видим из таблицы, наибольшая доля средств пассивов приходится на средства юридических лиц – резидентов, которые составляют на 01.07.2009г. – 11,56%, на 01.07.2010г. – 8,84%; снижение на вторую дату на 2,72% пункта не меняет ситуации лидерства данной статьи. Остальные статьи для банка незначительны.

Темп роста баланса нетто составляет 37%, а средств ЮЛ 14%, при этом средства ЮЛ – резидентов увеличились на 16%, а ЮЛ – нерезидентов с их незначительными данными на 31%.

Сейчас намечается тенденция роста ставок по депозитам юридических лиц, но реальными источниками «длинных» пассивов для российских банков по-прежнему остаются вклады населения, поскольку пассивы корпоративных клиентов являются «длинными» только по названию: большая часть депозитов юридических лиц — это, как правило, «короткие» деньги на срок от 3-ех месяцев до полугода. Разместить средства на более долгий срок — на год и более — может позволить себе крайне небольшой сегмент корпоративных клиентов, например, пенсионный фонд или крупные страховые компании. Тем не менее, учитывая, что сейчас основную долю в пассивах банка составляют вклады ФЛ, в 2010 году объем привлеченных средств корпоративных клиентов планируется постепенно увеличивать, чего пока наблюдать мы не можем.

В конце 2009-начале 2010 года Юниаструм Банк начал постепенно снижать стоимость привлечения пассивов и на сегодняшний день ставки по депозитам остаются привлекательными, но не превышают среднерыночный уровень.

Помимо такого показателя, как надежность, банк опирается на два фактора — условия размещения средств и возможность комплексного обслуживания клиента. На мой взгляд, Юниаструм Банк разработал достаточно широкую линейку продуктов, чтобы выглядеть привлекательным институтом для размещения средств юридических лиц.
«Средства кредитных организаций»



Средства Кредитных Организаций

СЧЕТА

на 01.07.2009г

на 01.07.2010г

Темп роста

тыс. руб.

% к итогу

тыс. руб.

% к итогу

Корреспондентские счета резидентов

30109, 30111

183 441,00

0,35

110 614,00

0,15

0,60

Кредиты от ЦБ РФ

нет счетов

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Кредиты, депозиты и прочие средства от резидентов

31302, 31303, 31304, 31306, 31307, 31308, 31507

550 003,00

1,03

387 968,00

0,53

0,71

Кредиты, депозиты и прочие средства от нерезидентов

31402, 31403, 31404, 31405, 31407, 31408, 31409, 31606

4 049 985,00

7,62

21 223 935,00

29,09

5,24

Средства до востребования, овердрафт, на 1 день от резидентов

31302

0,00

0,00

312 968,00

0,43

0,00

2-7дн.

31303

50 000,00

0,09

0,00

0,00

0,00

8-30дн.

31304

0,00

0,00

50 000,00

0,07

0,00

91-180дн.

31306

500 000,00

0,94

0,00

0,00

0,00

181д.-1г.

31307, 31507

3,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1-3г.

31308

0,00

0,00

25 000,00

0,03

0,00

Средства до востребования, овердрафт, на 1 день от нерезидентов

31402

0,00

0,00

390 000,00

0,53

0,00

2-7дн.

31403

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

8-30дн.

31404

0,00

0,00

1 923 196,00

2,64

0,00

31-90дн.

31405

0,00

0,00

311 954,00

0,43

0,00

91-180дн.

31606

28 474,00

0,05

0,00

0,00

0,00

181д.-1г.

31407

2 876,00

0,01

6 990 853,00

9,58

2430,76

1-3г.

31408

1 287 986,00

2,42

4 935 488,00

6,76

3,83

свыше 3 лет

31409

2 730 649,00

5,14

6 672 444,00

9,14

2,44

ИТОГО Средства КО

4 783 429,00

9,00

21 722 517,00

29,77

4,54

ВСЕГО КО — резидентов

550 003,00

1,03

387 968,00

0,53

0,71

ВСЕГО КО — нерезидентов

4 049 985,00

7,62

21 223 935,00

29,09

5,24

Средства до востребования, овердрафт, на 1 день от резидентов

0,00

0,00

312 968,00

0,43

0,00

Средства до востребования, овердрафт, на 1 день от нерезидентов

0,00

0,00

390 000,00

0,53

0,00

БАЛАНС-НЕТТО

53167532

100,00

72965685

100,00

1,37



Анализ:

Средства кредитных организаций (КО) в структуре пассивов банка. Очень интересную картину мы можем наблюдать: на 01.07.2009 год они составляли 4 783 429 тыс.руб., на 01.07.2010 год – резкий скачек – 21 722 517 тыс.руб., из них кредиты, депозиты и прочие средства от нерезидентов: на 01.07.2009 год – 4 049 985 тыс.руб., 01.07.2010 год – 21 223 935 тыс.руб. (доля показателя в пассивах возросла с 9 до 29,77%), что связано в первую очередь с финансированием Банка со стороны Bank of Cyprus Group (на 01.01.2010г.)

Тем роста кредитов, депозитов и прочих средств от нерезидентов составил 5,24.

В целом средства КО в пассивах составили 4,54, что означает рост на 354%.    продолжение
--PAGE_BREAK--
«Прочие пассивы»



Прочие пассивы

на 01.07.2009г

на 01.07.2010г

Темп роста

тыс.руб.

% к итогу

тыс.руб.

% к итогу

30220

1815,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30222-30221

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30223

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30232 — 30233

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30301 — 30302

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30305 — 30306

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30401 — 30402

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30403 — 30404

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30408 — 30409

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

30601 — 30602

524,00

0,00

418,00

0,00

0,80

30606

24,00

0,00

24,00

0,00

1,00

40905

93044,00

0,18

80783,00

0,11

0,87

40906

1778,00

0,00

6229,00

0,01

3,50

40909

19093,00

0,04

15559,00

0,02

0,81

40910

9406,00

0,02

8612,00

0,01

0,92

40911

7854,00

0,01

8097,00

0,01

1,03

40912

6422,00

0,01

4618,00

0,01

0,72

40913

11367,00

0,02

6533,00

0,01

0,57

41103

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

41105

1000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47401 — 47402

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47403 — 47404

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47405 — 47406

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47407 — 47408

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47409 — 47410

0,00

0,00

153534,00

0,21

0,00

47411

217871,00

0,41

215588,00

0,30

0,99

47414

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47416 — 47417

22954,00

0,04

25568,00

0,04

1,11

47422 — 47423

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47426 — 47427

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

47601

8,00

0,00

3,00

0,00

0,38

50407

3351,00

0,01

19351,00

0,03

5,77

50720

27518,00

0,05

24585,00

0,03

0,89

52005

8,00

0,00

0,00

0,00

0,00

52006

21375,00

0,04

0,00

0,00

0,00

52301

92467,00

0,17

5820,00

0,01

0,06

52302

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

52303

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

52304

19112,00

0,04

0,00

0,00

0,00

52305

116029,00

0,22

249484,00

0,34

2,15

52306

309279,00

0,58

351821,00

0,48

1,14

52307

2209,00

0,00

2209,00

0,00

1,00

52406

2023,00

0,00

115,00

0,00

0,06

60301-60302

0,00

0,00

33657,00

0,05

0,00

60305-60306

78458,00

0,15

86296,00

0,12

1,10

60307-60308

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

60309-60310

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

60311-60312

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

60313-60314

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

60322-60323

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

61301

10,00

0,00

78,00

0,00

7,80

61304

5780,00

0,01

4634,00

0,01

0,80

ИТОГО

1070779,00

2,01

1303616,00

1,79

1,22

БАЛАНС НЕТТО

53167532,00

100,00

72965145,00

100,00

1,37



Анализ:

В целом по группе «Прочие пассивы» можно наблюдать на вторую дату небольшое снижение доли прочих пассивов в структуре всех пассивов банка на 0,22%, что говорит о небольшом опять-таки снижении источников привлекаемых средств для образования активов банка.

Темп роста составил 22%, что в целом, по сравнению с темпом роста баланса нетто, неплохо. Банк работает и ищет новые пути для привлечения средств вкладчиков и для улучшения своей деятельности на банковском рынке.    продолжение
--PAGE_BREAK--