Статья: Проблемные кредиты в современной экономике
Проблемы современной экономики, N 1(29)
Александров А.Ю.
Управление проблемными активами в кризисных условияхСтатья посвящена исследованию сущности проблемных кредитов и анализу портфелей таких кредитов в пятидесяти крупнейших банках страны. В ней предоставлены основные определения проблемного кредита, используемые в международной практике и в российском законодательстве. Приведены статистические данных о долях просроченной задолженности в розничных портфелях крупнейших банков РФ. Ключевые слова: кредит, проблемный кредит, коллекторское агентство, управление проблемными активами, кризис ликвидности Создание и организация эффективной системы управления, а так же контроля за проблемными активами, уже давно является важной задачей управления банком как в России, так и за рубежом. Наблюдаемый в течение последних лет рост объема кредитования населения, в том числе посредством бланковых [*] и экспресс кредитов приводит к росту доли проблемной задолженности в активах банков. Проявления проблемной задолженности могут быть многогранны. Со стороны заемщика они могут быть как финансовыми, так и нефинансовыми. Все указанные ниже события — характерные примеры быстрого ухудшения качества кредита:
1) Нефинансовые:
— величина ежемесячного оборота денежных средств на счете клиента (если в договоре указан неснижаемый объем оборота);
— величина остатков денежных средств на счете клиента (если в договоре указана сумма неснижаемого остатка);
— необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности (если в договоре содержатся условия, требуется ее ежеквартальное предоставление);
— резкие изменения в планах заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;
— радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;
— частое изменение юридического адреса, места нахождения, телефонов и т.п.;
— просьбы отсрочить предоставленные кредиты;
— получение негативной информации о заемщике со стороны службы безопасности банка.
2) Финансовые:
— нецелевое использование кредита;
— проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);
— моральное или физическое старение залоговой массы;
— ухудшение финансового состояния гаранта или поручителя заемщика;
— задержка или неполная выплата процентов по кредиту;
— резкое снижение дебиторской задолженности;
— снижение коэффициентов ликвидности;
— падение объемов продаж;
— убытки от оперативной деятельности;
В настоящее время не выработано общепринятого определения понятия «проблемный кредит».
С учетом тенденции к дальнейшей концентрации банковского капитала в России и создания крупных банковских групп, состоящих как из российских, так и иностранных банков, для целей формирования общегрупповой концепции управления и контроля за проблемными кредитами для целей данной статьи берется определение, которое базируется на формулировке Базельского комитета. «Проблемным кредитом признается кредитный продукт, по которому имеются существенные нарушения сроков исполнения обязательств перед Банком, существенное ухудшение финансового состояния должника, существенное ухудшение качества или утрата обеспечения». Различные подходы к оценке такого кредита представлены на рис. 1.
К основным факторам, влияющим на величину и вероятность появления проблемных кредитов, можно отнести:
— факторы, связанные с организацией и контролем за предоставленными ссудами (частота использования «экспертных» оценок при расчете РВПС [*], субъективных суждений при принятии решений по кредитам, предоставление завышенных полномочий работникам при принятии решений, технологическая сложность и объемы мониторинга на одного сотрудника);
— факторы, связанные с персоналом (отсутствие, недостаточность или неполнота имеющихся утвержденных должностных инструкций сотрудников, низкая квалификация или некомпетентность персонала и т.п.);
— системно-технологическая (низкая эффективность систем, обеспечивающих оценку финансового состояния заемщика, недостаточная разработка программного обеспечения);
Рис. 1. Различные оценки проблемного кредита— факторы, связанные с внешней средой (изменчивость макроэкономических и правовых условий, социальная и политическая нестабильность);
Основными задачами, стоящими перед системой управления проблемными активами, являются:
— идентификация источников возникновения проблемной задолженности как в существующих, так и во внедряемых банков новых кредитных продуктах;
— выявление и регулирование концентрации вероятности возникновения проблемных кредитов в разрезе направлений кредитования (физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица);
— количественная оценка уровня проблемности кредитного портфеля, анализ и контроль его влияния на финансовую устойчивость банка и результаты его деятельности;
— выбор источников покрытия проблемных кредитов и оценка их достаточности;
— разработка, реализация и оценка эффективности методов нейтрализации или снижения уровня проблемной задолженности;
— мониторинг и контроль за долей проблемных кредитов.Таблица 1
Динамика просроченной задолженности Бурный рост кредитования населения, наблюдаемый с 2004 года, скрывает риски и угрозы, которые могут проявиться после достижения точки насыщения рынка. Одной из важнейших проблем на данный момент является растущая доля просроченной задолженности физических лиц. В будущем она будет являться ключевой для банков — активных игроков на рынке кредитования населения. Проблема «проблемных активов» особенно актуальна именно при «розничном» кредитовании. На протяжении последних двух лет доля проблемных кредитов составляет 1,33% активов банковского сектора [*]. В то же время работу с проблемной задолженностью юридических лиц нельзя исключать из системы управления проблемной задолженностью, поскольку это может привести к одностороннему подходу, который не будет учитывать все риски, принимаемые банком при кредитовании. В отношении просроченной задолженности «розничного» кредитования ситуация диаметрально противоположенная. Доля просроченных кредитов физических лиц в кредитном портфеле постоянно растет и на 01 августа 2008 года достигла 0,68% активов банковского сектора. Проблемная задолженность растет вдвое быстрее розничного кредитного портфеля. Одной из ключевых причин этого является стремление крупнейших банков закрепиться на активно растущем рынке и успеть получить спекулятивный доход до стабилизации (насыщения) рынка. Данные действия приводят к тому, что банки не производят достаточной и качественной оценки платежеспособности, а так же добросовестности заемщиков. Статистические данные в табл. 1 подтверждают данные выводы.
Согласно положениям ЦБ РФ для покрытия проблемной задолженности банки производят отчисления в резервы на возможные потери по ссудам. На 1 сентября 2008 г. резервы покрывали 82,7% просрочки, что является достаточно хорошим показателем. Однако фактические цифры невозврата по кредитам физических лиц выше цифр официальной отчетности на 20–30%%. Официальная просрочка оказывается ниже за счет своевременному списанию долгов с балансов банков посредством продажи их на вторичном рынке кредитных портфелей. Например, при продаже долгов коллекторским агентствам. Активно растущий бизнес коллекторских агентств подтверждает данное предположение.
Сравнительный анализ показывает, что наблюдается равномерный рост доли просроченной задолженности в розничных кредитных портфелях банков. В 2006 году она составила 1,85%, в 2007-м — 2,6%, а в течение января-августа 2008-го она находится в диапазоне 3,1—3,3%. Так же следует отметить, что ранее доля просроченной задолженности росла в несколько раз быстрее объемов кредитования. На текущий момент темпы начали сравниваться. В первые восемь месяцев года совокупный портфель розничных кредитов увеличился на 18%, просрочка по ним — на 22%. Несмотря на то, что улучшение показателей было вызвано, в том числе, кризисом ликвидности, можно сделать вывод о том, что банковский сектор значительно усовершенствовал методы работы с проблемными активами.
Уменьшить долю просроченной задолженности за восемь месяцев этого года удалось 15 банкам. В их числе Кредит Европа банк (с 11,2 до 9%), ДжиИ Мани банк (с 11,2 до 6%), Урса-банк (с 5,7 до 3,3%), «Сосьете Женераль Восток» (с 2,1 до 1,2%). Следует отметить, что данному факту способствовало более активное, чем раньше использование инструментов по работе с долгами: списания, передача и продажа портфелей коллекторам. По данным «Секвойя кредит консолидейшн», сейчас уже около 40% банковской задолженности передается на аутсорсинговое взыскание коллекторским агентствам. По относительным показателям доли проблемных активов лидируют самые агрессивные игроки в сегменте нецелевых кредитов. У «Русского стандарта» доля просроченной задолженности в портфеле составляет 28%, вслед за ним идет Хоум кредит энд Финанс банк (ХКФБ) — 24,5%, ОТП-банк — 14,4%, Альфа-банк — 11,5%, «Ренессанс Капитал» — 9,6%.
На основании статистических данных можно судить о том, что «бум» потребительского кредитования будет продолжаться в ближайшие годы, несмотря на замедление роста вследствие кризиса ликвидности. По сравнению со странами Восточной Европы отечественный рынок далек от точки своего насыщения. Доля «розничного» кредитования в ВВП стран ближайшего зарубежья колеблется от 13% в Чехии до 19% в Венгрии. В России розница занимает не более 5% ВВП, что говорит о том, что рынок способен вырасти в троекратном размере. Учитывая текущие объемы кредитования можно предположить, что рынок достигнет точки своего насыщения не ранее 2010 г.
На данный момент многие аналитики предсказывают скорое ухудшение банковского кризиса, вызванное резким ростом доли проблемной задолженности в активах банков. Однако реально вероятность усиления кризиса возможно минимизировать, если ведущие банки рынка розничного кредитования будут внедрять системы управления проблемной задолженностью, активно сотрудничать с агентствами по сбору долгов, работать на вторичном рынке кредитных портфелей, страховать риски дефолта у страховщиков и выстраивать грамотные системы андеррайтинга для предотвращения кредитования ненадежных клиентов.
Литература
1. Положение ЦБ РФ ¹ 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
2. Кочкин А. Каким банкам не возвращают ссуды // Финанс. — 2007. — 323(209). — 18 июня — 24 июня.
3. Скогорева А. Рынок потребкредитования — фавориты новые, лидеры старые // Банковское обозрение. — 2007. — ¹ 12 (декабрь).
4. Хандриков А.А. Международный опыт управления проблемными активами // Финансы и кредит. — 2003. — ¹ 215 (129).
5. Обзор банковского сектора Российской федерации. Аналитические показатели (интернет версия) // www.cbr.ru/analytics/bank_system/ obs_080801.pdf