Реферат: Организация страхования в Российской Федерации
Негосударственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
Комсомольский-на-Амуре финансово-экономическийтехникум
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Финансы и кредит»
тема «Организациястрахования в Российской Федерации»
Выполнилстудент: Малахова Л.А.
2курса группы Ф-02
Проверилпреподаватель:
ТихоноваЕ.А.
Комсомольск-на-Амуре
2003 г.
ПЛАН
1.<span Times New Roman"">
Введение.2.<span Times New Roman"">
Основная часть.2.1 История развития страхования в России.
2.2Сущность и основные функции страхования.
2.3 Формы страхования.
3. Заключение.
4. Список использованной литературы.
1. Введение
Страхование — одна из древнейших категорийобщественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинногостроя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства.Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”.Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения,испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты всвязи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденнымиопасностями экономической жизни.
Страхование является способом возмещения убытков,которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многимилицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средствстрахового фонда, который находится в ведении страховой организации(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, чтоубытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекутчей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бываетневозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» вимущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд можетбыть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когдапредусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события(риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическоелицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть ее изсобственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного уровня.
Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества итоваропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почвезакономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной егораскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждыйотдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он былбы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величинестоимости своего имущества, что естественно, разорительно.
Между темжизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод ослучайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерностинанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, частобывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условияхсолидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметносглаживает последствия стихии и других случайностей. При этом чем большееколичество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средствприходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущностькоторого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.
2. Основнаячасть
2.1 История развития страхования
Возникновение страхования.
В докапиталистических обществах основной формойстрахования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовыхсоглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, каксухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств,в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные.Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия донашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которыепредусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана отом, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападенияразбойников, ограбления, кражи и т.д.
В областимореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от кораблекрушения идругих морских опасностей заключались между корабельщиками-купцами на берегахПерсидского залива, в Финикии и др. Имеются сведения о том, что в ДревнейГреции существовали соглашения купцов-пиратов касающиеся вопросов какраспределения доходов от торгово-разбойничьих операций, так и распределенияпотерь от морских опасностей, связанных с этими операциями.
Интересными сведениями располагает наука о страховыхотношениях в сфере торговли в истории народов бывшего СССР, например, уукраинских чумаков:
Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного иАзовского морей, продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары иразвозили их по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами(ватагами), на подводах запряженных волами. Обычаями чумацкой торговлиустанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньгипокупается другой.
В дальнейшем страхование приобретает более совершеннуюформу, то есть оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят каккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переходэтот, конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формыстрахования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер,видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа,сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организацийвходило оказание материальной помощи ихчленам в несчастных случаях, а в случае смерти - осиротевшим семьям.
Они существовали, в частности, в Древней Индии и в Древнем Египте и были по преимуществуорганизациями взаимопомощи ремесленников и торговцев. При всей недостаточностиимеющихся о них сведений, оставляющих открытым вопрос о том, существовал ли уних постоянный страховой фонд или пособия выплачивались в порядке последующейраскладки, по мнению некоторых ученых, здесь уже существовали регулярные,связанные с определенными сроками страховые взносы.
Страховое дело вСоветской России.
Страховое дело формально существовало в так называемойСоветской России. Однако сфера страхования была монополизирована единственным инеповторимым страховщиком — Госстрахом. Страхование имело во многом формальныйхарактер. В сознании советских людей страхование не фигурировало какобязательный компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали об этомвиде деятельности.
Ситуация резко изменилась в связи с легализациейпредпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственныериски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов.Реальностью стала и практика страхования таких рисков.
В начале 90-х годов в Российской Федерации началосьвозрождение национального страхового рынка, которое продолжается в настоящеевремя. Законодательную базу правового регулирования национального страховогорынка заложил Закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г.,вступивший в силу 12 января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор —Федеральная служба России по надзору за страховой деятельностью, которой былиприданы контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г.Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора Министерствафинансов РФ.
В 1996 г. Правительством Российской Федерации былопринято Постановление «О первоочередных мерах по развитию рынкастрахования в Российской Федерации», которым предусмотрен ряд мер,направленных на совершенствование налогового законодательства, связанного состраховой деятельностью, а также участие международных финансовых организаций вфинансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997 г.разрабатывается специальная целевая программа развития страхования иперестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и стихийныхбедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.
В целом развитие страхового дела в Россиисопровождалось переходом от государственной страховой монополии к страховомурынку, затем последующей национализацией и восстановлением государственнойстраховой монополии в советский период истории. Крупные геополитическиеизменения, последовавшие в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективнуюнеобходимость возрождения национального страхового рынка в России.
2.2 Сущностьи функции страхования
Страхование — это экономическая категория, системаэкономических отношений, которые включают совокупность форм и методовформирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещениеущерба, обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями(рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового фонда;возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.
Различают личное, имущественное страхование истрахование ответственности. По форме проведения может быть акционерное,взаимное и государственное страхование. Особую группу отношений составляетмедицинское страхование.
Страхование — это способ возмещения убытков, которыепотерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многимилицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средствстрахового фонда, который находится в ведении страховой организации(страховщика). Объективная потребность в страховании обусловливается тем, чтоубытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще неподконтрольных человеку (стихийных сил природы), во всяком случае не влекутчей-либо гражданско-правовой ответственности. В подобной ситуации бываетневозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было, и они «оседают» вимущественной сфере самого потерпевшего. Заранее созданный страховой фонд можетбыть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда,когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховыесобытия (риски) вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например,физическое лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не можетпокрыть ее из собственных средств без чувствительного ограничения своегожизненного уровня.
ФУНКЦИИСТРАХОВАНИЯ:
Первая функция— это формирование специализированного страхового фонда денежных средств какплаты за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этотфонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке.Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулируетразвитие страхового дела в стране.
Функция формирования специализированного страховогофонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающихстабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческихбанках аккумулирование средств населения с целью, например, денежныхнакоплений, имеет только сберегательное начало, то страхование через функциюформирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковоеначало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например пристраховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случайнесчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественномстраховании через функцию формирования специализированного страхового фонда нетолько решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества впределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но исоздаются условия для материального возмещения части или полной стоимостипострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированногострахового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств вбанковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств внедвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страхованиинеизменно будет совершенствоваться и расширяться механизм использованиявременно свободных средств. Значение функции страхования как формированияспециальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования— возмещение ущерба и личное материальное обеспечениеграждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические июридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда.Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим илиюридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования.Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условийдоговоров страхования и регулируется государством (лицензирование страховойдеятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективногохарактера экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования— предупреждение страхового случая и минимизацияущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансированиемероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастныхслучаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие настрахователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования иориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Мерыстраховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носятназвание превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особыйденежный фонд предупредительных мероприятий.
Личное страхование трактуется какотрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь,здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется настрахование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую исберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страховогополиса.
Имущественное страхование трактуется как отрасльстрахования, в которой объектом страховых правоотношений выступает имущество вразличных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшеговследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество какявляющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственникиимущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственностьза его сохранность.
<span Times New Roman"">
Формы страхованияКлассификациястрахования представляет собой научную систему деления страхования на сферыдеятельности, отрасли, подотрасли, виды и звенья.
• По форме организации страхование выступает какгосударственное, акционерное и взаимное, кооперативное.
Государственноестрахованиепредставляет собойорганизационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лицеспециально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государствавходит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования(определенных законом о статусе страховой деятельности). В настоящее время в России существует 5 видовгосударственных пенсий:
4 трудовых:
·<span Times New Roman"">
по старости·<span Times New Roman"">
по инвалидности·<span Times New Roman"">
по случаю потерикормильца·<span Times New Roman"">
пенсия за выслугулети социальнаяпенсия — лицам, не имеющим права на получение трудовой пенсии.
Акционерноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал ввиде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций(облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическимлицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернутьэффективную работу страховых компаний.
Взаимноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма, которая выражает договоренность между группойфизических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков вопределенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховойорганизацией некоммерческого типа, т.е. не преследует целей извлечения прибылииз созданного страхового предприятия. Это крупная организационная формапроведения страхования. Общество взаимного страхования выступает какобъединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольногосоглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов.Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своимобязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь являетсячленом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количествочленов-пайщиков определяется уставом общества. В настоящее время в РоссийскойФедерации отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимногострахования. За рубежом общества взаимного страхования являются крупнымихозяйствующими субъектами регионального, национального и международногострахового рынка.
Кооперативноестрахование— негосударственнаяорганизационная форма. Заключается в проведении страховых операцийкооперативами. В Российской Федерации кооперативное страхование началофункционировать в 1918г., когда был организован Всероссийский кооперативныйстраховой союз. С 1921г. кооперативным организациям было разрешено проводитьстрахование собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельноустанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок. Всероссийскийкооперативный страховой союз координировал работу в части страхования объектовсельскохозяйственной, промысловой, жилищно-строительной и других видовкооперативной деятельности. Страховая секция Центросоюза осуществлялакооперативное страхование для системы потребительской кооперации. В 1931г.кооперативное страхование как организационная форма была ликвидирована а всеоперации данного направления сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождениекооперативного страхования связано с принятием в 1988г. Закона СССР окооперации, в соответствии с которым кооперативам и их союзам было разрешеносоздавать кооперативные страховые учреждения, определять условия порядок и видыстрахования.
• Особой организационной формой является медицинскоестрахование.
Медицинскоестрахование— особаяорганизационная форма страховой деятельности. В Российской Федерации выступаеткак форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его —гарантировать гражданам при возникновении страхового случая получениемедицинской помощи за счет накопленных средств (в том числе в государственной имуниципальной системах здравоохранения) и финансировать профилактическиемероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектовмедицинского страхования выступают гражданин, страхователь, страховаямедицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника,амбулатория больница и др.).
• Исходя изотраслевого признака выделяют личное, имущественное страхование, страхованиеответственности и страхование экономических рисков. Необходимость выделениячетырех отраслей страхования характерна для российского национальногострахового рынка. Подобная классификация определяется перечнем объектов ирисками, подлежащими страхованию.
Личное страхование трактуетсякак отрасль страхования, где в качестве объектов страхования выступают жизнь,здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется настрахование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую исберегательную функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страховогополиса.
По количеству страховых возмещений среди отраслейстрахования личное страхование является самым крупным после социального. Личноестрахование делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование отнесчастных случаев.
Основныеслучаи страхования жизни:
·<span Times New Roman"">
на дожитие,·<span Times New Roman"">
на случай смерти(выплачивается родственникам (выгодополучателям)),·<span Times New Roman"">
на случай смертии потери здоровья·<span Times New Roman"">
смешанноестрахование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата возмещенийосуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.·<span Times New Roman"">
страхование ренты- на дожитие, по наступлении оговоренного времени компания выплачиваетрегулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительноепенсионное страхование).Имущественноестрахованиетрактуется какотрасль страхования, в которой объектом страховых правоотношений выступаетимущество в различных видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба,возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имуществокак являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственникиимущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственностьза его сохранность.
Существует множество видов имущественного страхования.Все их можно сгруппировать по следующей схеме:
1. <span Times New Roman"">
Сельскохозяйственное:— с/х культур
— животных
— прочегоимущества с/х предприятий
2. <span Times New Roman"">
Транспортное:— страхование грузов
— судов
— авиационное
3. <span Times New Roman"">
Страхование имущества юридических лиц (все, что невходит в с/х и транспортное страхование).4. <span Times New Roman"">
Страхование имущества физических лиц:— страхование строений
— животных
— домашнего имущества
— транспортных средств граждан
Сейчас преобладает добровольное страхование имущества.Условия страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размерстрахового тарифа:
à<span Times New Roman"">
по страхованиюстроений колеблется от 0,1-1,0% от страховой суммы,à<span Times New Roman"">
по страхованиюдомашнего имущества -1-5%,à<span Times New Roman"">
по страхованиюживотных 5-20%,à<span Times New Roman"">
транспортныхсредств 1-12%,à<span Times New Roman"">
имуществопредприятий 0,05-8%,à<span Times New Roman"">
имущества гос.предприятий 3-20%,à<span Times New Roman"">
морских судов0,4-4%,à<span Times New Roman"">
авиация, грузов0,5-5%.Многиестраховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему страхового риска.
По факту риска пожар — 0,7%, кража — 1-2%, прорывканализации 0,2-0,3%.
Действующеезаконодательство запрещает выплату страховых возмещений превышающего реальнуюстоимость застрахованного объекта. Т.о. не должно быть параллельно двуходинаковых договоров страхования. Страховое возмещение будет выплачено только в1 случае (если оно превышает реальную стоимость). Для контроля за реальностьюнаступления страхового случая и избежания двойного страхования необходимопредоставление первичных экземпляров о наступлении страхового случая встраховую компанию. Страховая компания имеет право на регрессивный рисквиновников страхового случая.
Длястимулирования страхователей, бережно относящихся к своему имуществу, некоторыестраховые компании делают скидку со страховых тарифов при повторном заключениидоговоров страхования, если по старым (предыдущим) договорам не было исков.
Сейчасстраховые компании стремятся расширить круг объектов страхования имущества:мелких домашних животных, страхование квартир, имущества граждан, находящихся вкомандировке, памятники и т.д.
Страхованиеответственности — отрасль страхования, где объектом выступаетответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которымможет быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия илибездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуетсястраховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которыев каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.
В страховании ответственности выделяют следующиеподотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещение вреда,которое называют также страхованием гражданской ответственности.
Встраховании экономических рисков(предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование рискапрямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например,потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствиенедопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и другихобъективных причин. Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротствопредприятия и пр.
• По форме проведения страхование может бытьобязательное (в силу закона) и добровольное страхование.
Инициатором обязательногострахования является государство, которое в форме закона обязываетюридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественныхинтересов. Добровольное — замкнутаяраскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленныхправовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующиесубъекты, физические и юридические лица.
Государство устанавливает обязательную формустрахования, когда страховая защита тех или иных объектов связана синтересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательноестрахование проводится на основе соответствующих законодательных актов, вкоторых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховойответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права иобязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифныхставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.
Закон определяет круг страховых организаций, которымпоручается проведение обязательного страхования. При обязательном страхованиидостигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная формастрахования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущуюдобровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охватаобъектов страхования при обязательной форме его проведения применятьминимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивостистраховых операций.
Добровольноестрахование— одна из формстрахования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основедобровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто призаключении такого договора между сторонами участвует посредник в видестрахового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяетсястраховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольногострахования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базыформируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Этиправила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательномулицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.
Добровольное страхование имеет, как правило, заранееоговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхованияуказывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховуюответственность только в период страхования. Договор страхования обязательнозаключается в письменной форме.
По добровольному страхованию можно обеспечитьнепрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новыйсрок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страховоговзноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольногострахования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически(ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).
Договоры добровольного страхования имущества илиличного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в числовозмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязанауплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другаясторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договорустрахования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммыза последствия произошедших страховых случаев.
• Кроме того, в последние годы в качествесамостоятельной отрасли классифицируют противопожарное страхование.
Противопожарноестрахованиев РФ — мерареализации Федерального закона Российской Федерации «О пожарнойбезопасности». Противопожарное страхование может осуществляться вобязательной и добровольной формах. Обязательное противопожарное страхованиедолжны проводить предприятия, иностранные юридические лица, предприятия синостранными инвестициями, которые осуществляют предпринимательскуюдеятельность на территории Российской Федерации.
Обязательноепротивопожарное страхование должно проводиться в отношении:
— имущества, находящегося в их ведении, пользовании,распоряжении;
— гражданской ответственности за вред, который можетбыть причинен пожаром третьим лицам;
— работ и услугв области пожарной безопасности.
Порядок и условия обязательного противопожарногострахования устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий,подлежащих обязательному противопожарному страхованию, определяетсяПравительством РФ.
Добровольное противопожарное страхованиеосуществляется в виде страхования имущества и (или) гражданскойответственности, предусматривающего обязанность страховщика произвестистраховую выплату страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размереполной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования врезультате пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием«пожар» здесь понимается неконтролируемое горение, причиняющеематериальный ущерб, вред жизни и здоровью граждан, интересам общества игосударства.
Страховыми взносами по противопожарному страхованию,уплаченными страхователями по договорам страхования имущества. признаются 15%от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхованияимущества. Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности вкачестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2% отсуммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхованиягражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) попротивопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими лицамиотносятся на себестоимость продукции (работ, услуг).
Самострахование
Альтернативой покупке страхового полиса на рынке иликак дополнение к нему, когдаопределенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые государственныеорганы и промышленные концерны формируют фонды для возмещения убытков пострахуемым рискам. Так как риск страхуется внутри организации, то рыночныеоперации купли — продажи не совершаются. Но такие меры воздействуют на движениестраховых фондов на рынке в общем и на уровень взносов организации, которая несет ответственность за возмещениеущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. Поотношению к очень большой сумме обычно используется термин«франшиза»).
Организации приняли решение самостраховаться, потомучто они понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят