Реферат: Страховая деятельность европейских стран
Содержание:
Введение
1. Исторические и экономическиепредпосылки протэкзионизма в страховании.
2. Опыт английскогостраховщика в оказании страховых услуг за рубежом.
3. Услуги немецкихстраховых компаний во всех развитых странах мира.
Заключение
Список литературы.
Введение.
Страхование — одна из древнейших категорий общественныхотношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, онопостепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальныйсмысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества,вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за егосохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийнымибедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностямиэкономической жизни.
Рискованный характер общественного производства — главная причина беспокойства каждого собственника имущества итоваропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерновозникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладкимежду заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятыйсобственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужденсоздавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимостисвоего имущества, что естественно, разорительно.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетнихнаблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступлениячрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, чточисло заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших отразличных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба междузаинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и другихслучайностей.
При этом чем большее количество хозяйств участвует враскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одногоучастника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарнаязамкнутая раскладка ущерба.
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба былонатуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных,легко делимых продуктов,
формируемых путем натуральных подушных взносов, оказываласьматериальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однакотакое страхование ограничивалось естественными рамками однородности иделимости, формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мереразвития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежнойформе.
Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкиевозможности, прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущербавозмещалась его участниками на солидарных началах либо после каждого страховогослучая, либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условияхкапитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль страховогодела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее рассчитанный спомощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем вероятная средняявеличина возможного ущерба, приходящаяся на каждого участника страхования,стала применяться в качестве основы страховых взносов для заблаговременногоформирования страхового фонда.
В условиях современного общества страхование превратилосьво всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности,доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов,граждан.
Термин “страхование”, выражающий пере распределительныеотношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловыхзначений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка,подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле,гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведенииопасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочностии надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот терминупотребляется в значении инструмента возмещения ущерба.
Пере распределительные отношения, присущие страхованию,связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранеефиксированных страховых платежей, с другой — с возмещением ущерба из этогофонда участникам страхования. Поскольку указанные пере распределительныеотношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическаякатегория страхования является составной частью категории финансов.Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятномхарактере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построениястраховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использованиесредств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховыхслучаев.
Эти особенности страховых отношений включают их всамостоятельную сферу финансовых отношений.
Специфические страховые отношения являются объектомстраховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования,охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы примененияв современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховойтерминологии, классификацию страхования и организационные принципы построениесистемы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещаетважнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба истрахового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховыхопераций, вопросы перестрахования.
Страхование во все времена считалось доходным делом. Такиефирмы, как скажем, английская “Ллойдс”, являются явными “передовикамипроизводства” по части сбора прибыли в странах с рыночной экономикой.
1. Исторические и экономические предпосылки протэкзионизма в страховании.
Возникновение страхования.
В докапиталистических обществах основной формойстрахования была страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовыхсоглашений о взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, каксухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств,в качестве которых выступали морские корабли и вьючные животные.Предполагается, что первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия донашей эры, в частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которыепредусматривали заключение соглашения между участниками торгового каравана отом, чтобы вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападенияразбойников, ограбления, кражи и т.д.
В области мореплавания соглашения о взаимномраспределении убытков от кораблекрушения и других морских опасностейзаключались между корабельщиками-купцами на берегах Персидского залива, вФиникии и др. Имеются сведения о том, что в Древней Греции существовалисоглашения купцов-пиратов касающиеся вопросов как распределения доходов отторгово-разбойничьих операций, так и распределения потерь от морскихопасностей, связанных с этими операциями.
Интересными сведениями располагает наука о страховыхотношениях в сфере торговли в истории народов бывшего СССР, например, уукраинских чумаков. Чумачество возникло в 13 веке и продолжало игратьсущественную роль в украинской торговле вплоть до появления железных дорог.
Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного иАзовского морей, продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары иразвозили их по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами(ватагами), на подводах запряженных волами. Обычаями чумацкой торговлиустанавливалось, что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньгипокупается другой.
Во всех этих случаях просматривается одна и также цель:обеспечение возмещения убытков от стихийных и других опасностей каждого изучастников торгового, путевого коллектива сообща, за счет всех его членов.Характерна также одна особенность — здесь нет еще регулярности вносимых в общуюкассу платежей. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствахвозмещать убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой древнейшуюформу страхования.
В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму,то есть оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят каккумуляции (накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переходэтот, конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формыстрахования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер,видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа,сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организацийвходило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а вслучае смерти - осиротевшим семьям.
Они существовали, в частности, в Древней Индии и вДревнем Египте и были по преимуществу организациями взаимопомощи ремесленникови торговцев. При всей недостаточности имеющихся о них сведений, оставляющихоткрытым вопрос о том, существовал ли у них постоянный страховой фонд илипособия выплачивались в порядке последующей раскладки, по мнению некоторыхученых, здесь уже существовали регулярные, связанные с определенными срокамистраховые взносы.
Страхования на Руси.
Появление страхования на Руси связывают с памятникомдревнерусского права — “Русской правдой”, которая дает интересные сведения озаконодательстве 10-11 веков. Особое значение имеют нормы, касающиесяматериального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например:“Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будетпойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убитпростой человек, то округа платит 40 гривен.”
“Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или напиру при людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф. — Авт.) также спомощью округи”,(ст. 6).
“Если кто откажется от участия в уплате дикой (подушной- Авт.) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого, и он сам за себятогда платит” (ст. 8).
В ст. 6 и 8 “Русской правды” можно обнаружить всеэлементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что принепреднамеренном убийстве дикая вира является результатом предварительногострахового договоров и обязательно не для всех, а лишь для тех и в пользу тех,кто путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество. Задачистрахового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемыецентральной или местной властью с разнообразными целями. Так, в связи систорическими условиями существования древнееврейского народа среди окружавшихего племен одной из важных задач древнееврейского государства было всемерноесодействие приросту населения. Для этих целей использовались различные способыи средства, в частности, освобождение новобрачных мужей в течение одного годаот военной службы и от всех налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, послекоторого не осталось сыновей и др. Существенную роль играли специальные(коммунальные) союзы, создаваемые для обеспечения невест-дочерей союзаприданым. Это было своеобразное страхование приданого, которое проводилось вдобровольном порядке, а средства формировались из членских взносов участниковэтих союзов.
Примеры государственного страхования давала иМосковская Русь. Как известно, уже после свержения татаро-монгольскоговладычества на русские рубежи совершались нескончаемые набеги крымских иногайских татар, которые захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целяхсохранения людских поселений, а также военных и других служилых людей на югестраны организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой.Предписания на этот счет содержаться в 72 главе “Стоглава” (1551 г.)
“Об искуплении пленных”. В ней предусматривались триформы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны,но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки срединаселения. “Сколько годом того пленного окупу из царевой казны разойдется,говорилось в “Стоглаве”, — и то раскинуты на сохи (податная единица) по всейземле, чей кто ни буди всем ровно”. Раскладка, таким образом, строилась на уравнительныхначалах. В последствии от системы последующей раскладки реально израсходованныхна выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующимспециальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении(1649 г.) царя Алексея Михайловича, которое предписывало в отличие от“Стоглава” в зависимости от социального положения плательщика три размера“полоняничных” платежей.
Минимальный размер — 2 деньги (деньга — полкопейки) — был установлен для служилых людей, стрельцов, казаков, пушкарей и т.д.; средний- 4 деньги — для крестьян и самый высокий — 8 денег — для городских и посадскихжителей, а также крестьян приписанных к церковным и монастырским вотчинам.
В уложении были определены и размеры сумм, предназначенныхдля выкупа, которые зависели от социального положения пленника. Так, накрестьян и боярских людей отпускалось по 15 рублей, на посадских людей — по 20рублей; на стрельцов и казаков по 25 рублей. Самый высокий выкуп был установленв отношении московских стрельцов — 40 рублей. Особый порядок финансированиявыкупа был предусмотрен в отношении дворян и боярских детей. Он определялся непоголовно, а в зависимости от величины поместий, и, кроме того, размер суммывыкупа отличался в зависимости от обстоятельств пленения.
Сущность норм указанных нормативных актов в отношениивыкупа пленных по-разному оценивается в научной литературе. Одни авторыполагают, что мероприятия по выкупу носили чисто налоговый характер и ничегообщего не имели со страхованием. По мнению других, можно констатировать, чтоорганизация финансирования выкупа пленных, несмотря на ее налоговые формы,имела все существенные элементы обязательного государственного страхования наслучай пленения, поскольку имеют место и обязательные ежегодные, по твердымставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и выдаваемыеиз этого фонда твердые страховые суммы, и государственный страховой орган влице Посольского приказа — хранителя и распорядителя страховых средств.
Заканчивая рассмотрение докапиталистических типовстрахования, необходимо отметить, что, несмотря на некоторые особенности егопроявления в различных социально-экономических условиях и регионах мира общимявляется то, что оно было взаимным то есть члены того или иного коллективастраховали сами себя и не ставили цели получения доходов.
Страхование в дооктябрьской России.
Что касается дореволюционной России, то здесьстраховое дело осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую рольиграли предприятия коммерческого типа — акционерные общества. Такая формаорганизации страховой деятельности давала капиталистам возможностьбесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими ихсостояние. В 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России былозастраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилосьна долю акционерных страховых обществ, 15% — земств, 8% — городских взаимныхстраховых обществ. Русские акционерные общества того времени собрали 129 млн.рублей, земства — 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доляиностранных акционерных страховых обществ составляла 14 млн. рублей. Наибольшеераспространение в дореволюционной России имело страхование от огня.
Именно в этих целях в 1827 году было учреждено первоестраховое общество, которое именовалось, Первое российское страховое от огняобщество. В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию отогня еще два общества: Второе российское страховое от огня общество (1835г.) и“Саламандра” (1864г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ былвесьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое развитиестрахового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое времявозникает несколько новых страховых обществ. В 1874 г. заправилы страховыхакционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифноесоглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения новыхстраховых предприятий и раздробления операций между ними. Все эти страховыеорганизации были связанны общим тарифом, но деятельность каждой из нихрегулировалась собственным уставом и полисными условиями, что приводило кжесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью. В 1913 г. в производствеопераций по страхованию от огня принимало участие около трехсот страховыхучреждений, в том числе 13 акционерных обществ.
Второе место в имущественном страховании по сборуплатежей занимало транспортное страхование судов и грузов. В 1913 г. егопроводили 10 акционерных обществ.
Пять обществ осуществляли в 1913г. операции пострахованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховымобществом “Помощь”. С 1899г. этим видом страхования стало заниматься общество“Россия”.
Страхование стекол получило распространение только в крупныхгородах, где возводились большие здания, обширные торговые и промышленныепомещения и т.д.
С 1900 г. общество “Помощь” начинает проводитьстрахование от краж с взломом, потом этот вид страхования был включен в сферудеятельности общества “Россия”. Однако популярностью такое страхование непользовалось.
Большинство акционерных страховых обществ былососредоточено в Петербурге. В 1913 г. из 19 акционерных обществ 13 с капиталом297,7 млн. руб. находились в Петербурге, 4 с капиталом 76,4 млн. руб. в Москве,2 с капиталом 15,8 млн. руб. — в Варшаве. Среди русских акционерных обществкрупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество “Россия”.Оно проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи иосуществляло страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде,Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах общество имело своиотделения и многочисленные агентства. Размер капитала “России” в конце 1918 г.достигал 109,1 млн. руб.
Второе место после акционерных обществ занимали земства(органы местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционнойРоссии).
В 1864 г. было утверждено Положение о земскомстраховании.
Личное страхование появляется в России в середине 30-хгодов прошлого века. В 1835 году было организованно первое акционерное обществопо страхованию жизни, которое получило название “Российское обществозастрахования капиталов и доходов.” Разновидность личного страхования — страхование от несчастных случаев.
Страховое дело в Советской России.
Страховое дело формально существовало в так называемойСоветской России. Однако сфера страхования была монополизирована единственным инеповторимым страховщиком — Госстрахом. Страхование имело во многом формальныйхарактер. В сознании советских людей страхование не фигурировало какобязательный компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали об этомвиде деятельности.
Ситуация резко изменилась в связи с легализациейпредпринимательства в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственныериски сделались повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов.Реальностью стала и практика страхования таких рисков.
Современные виды страхования.
Традиционно выделяются три направления страхования:страхование имущества, страхование ответственности, индивидуальное страхование.Российские страховые компании активно вторгались во все эти сферы. Вот, кпримеру, перечень видов страхования, предлагаемых клиентам компанией АСКО:
· страхование ренты;
· страхованиекредитов; страхование инвестиций;
· групповое исемейное страхование;
· страхованиеквартир; страхование дачных домов;
· страхованиерасходов на лечение;
· страхованиекоммерческого риска;
· страхованиеимущества и помещений предприятий;
· авто-каско,страхование индивидуальных средств транспорта;
· страхованиедополнительного оснащения и оборудования автомобиля;
· страхованиежизни; страхование от СПИДа;
· страхованиегражданской ответственности;
· страхованиетранспорта кооперативов;
· страхованиеновобрачных; страхование детей;
· страхованиедомашних и с-х животных;
· страхование с-хпомещений и оборудования;
· страхованиесредств вычислительной техники и программных средств;
· страхование отразвода;
· групповое ииндивидуальное страхование от несчастного случая;
· страхованиеперевозимых грузов;
· страхованиеспортсменов; гарантийное страхование;
· страхованиедомашнего имущества;
· страхование лиц,отъезжающих в отпуск по путевкам;
· страхованиекооперативов; страхование туристов;
· страхованиеводительских курсов;
· страхование водноготранспорта;
· страхованиеводителей; страхование водительских прав;
· страхованиедоговоров;
· страхованиетранспортных средств государственных и совместных предприятий;
· страхованиездоровья водителей и пассажиров транспортных средств;
· страхованиестуденческих строительных отрядов;
· групповое ииндивидуальное страхование жизни и здоровья единовременным взносом илиежемесячной уплатой платежа;
· страхованиевыставок;
· страхованиездоровья с гарантированной медицинской помощью.
В стране сегодня насчитывается более тысячиорганизаций, получивших лицензии на право ведения страховой деятельности.
2. Опыт английского страховщика в оказании страховыхуслуг за рубежом.
Прежде всего, стоит указать, что же являетсястрахованием.
Страхование представляет собой отношения по защите имущественныхинтересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий(страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых илистраховых взносов (страховых премий).
Это позволяет сделать следующие выводы:
Страхование — это экономическое отношение, в котором участвуют какминимум две стороны (два лица, субъекта отношения).
Одна сторона (субъект) — это страховая организация(государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком.Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместитьстрахователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам — юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам(отдельным частнымгражданам).
Если клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования установленной формы и однократно или регулярнов течении согласованного периода платят страховщику страховые премии (платежи,взносы) в соответствии с договором.
Другая сторона (субъект) страхового экономическогоотношения — это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица,называемые страхователями.
Страхователями признаются юридические лица и дееспособныефизические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либоявляющиеся страхователями в силу закона.
При наступлении страхового случая (стихийное бедствие,падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб(экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиямидоговора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение.
Из анализируемых определений следует, что страховщик истрахователь регулируют страховое экономическое отношение специальнымдоговором.
В мировой практике он получил название полис.
Полис — документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключениестрахового договора и содержащий обязательство страховщика выплатитьстрахователю при наступлении страхового события определенную условиями договорасумму денег (страховую компенсацию или возмещение).
Договор страхования является соглашением междустрахователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется пристраховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, впользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязуется уплатитьстраховые взносы в установленные сроки.
Далее, рассмотрим страховой рынок Великобритании.
Страховой бизнес Великобритании на протяжении многих лет концентрируется вЛондоне как мировом финансовом центре. Крупнейший Лондонский международныйстраховой рынок обслуживает финансовые потоки ряда стран и компаний. АвторитетЛондонского международного страхового рынка опирается на значительный кадровыйпотенциал специалистов страхового рынка, высокоразвитую инфраструктуру рынка, а также присутствие здесь широко известной за пределами Великобританиистраховой корпорации «Ллойд». В Лондоне расположены представительства илидочерние структуры всех крупнейших страховых компаний мира. Здесьсконцентрированы также центральные офисы всех крупнейших международныхстраховых и перестраховочных брокеров. Работает старейшие (основаны в 1760г) инаиболее авторитетные классификационные общества – Регистр судоходства«Ллойд». В Лондоне расположены штаб-квартиры ряда международных страховыхорганизаций, а также некоторые структуры национального страхового рынка(институт Лондонских страховщиков, институт дипломированных страховщиков идр.), деятельность которых носит международных характер.Страховые компании Великобритании не в праве заниматьсякаким-либо другим видом бизнеса кроме страхования.
Базовая структура Лондонского международного страховогорынка – корпорация «Ллойд» представлена 400 страховыми синдикатами, которыеобъединяют физических лиц – андеррайтеров, непосредственно осуществляющихстраховой бизнес корпорации. Андеррайтеры несут неограниченнуюответственность по обязательствам, вытекающим из условий заключенных имидоговоров страхования в рамках синдиката. Динамичные и подвижные структурысиндикатов, имеющих выраженную специализацию по видам (классам) страхования, образуют экономическую среду международного страхового рынка в системекорпорации «Ллойд». Каждый синдикат представлен на этом рынке черезлидирующего андеррайтера, который непосредственно принимает риски настрахование в синдикате от посредника – брокера «Ллойда». Членство корпоративной структуры «Ллойда» открыто для всех граждан (резидентов)Великобритании и иностранцев (нерезидентов).
Агентства андеррайтинга создаются для продажистраховых полисов в регионах в том случае, если страховой компанииэкономически невыгодно создавать там филиал или дочернюю компанию. Страховыеполисы выписываются клиентуре от имени страховой компании, однако персоналагентства андеррайтинга не является кадровым составом данного страховщика. Агентство андеррайтинга не отвечает по обязательствам, вытекающим из условий заключенных договоров страхования, которые удостоверяются страховыми полисами, выписанными физическими и юридическими лицам при ихпосредничестве.
При рассмотрении представляемого в органгосударственного страхового надзора проекта программы перестраховочной защитыбудущего портфеля договоров страхования во внимание должны быть принятыследующие обстоятельства: Департамент торговли и промышленности обычноразрешает перестраховываться более 20 % взятых оригинальным страховщикомобязательств в системе страхового холдинга, к которому принадлежиторигинальный страховщик, более 10% обязательств в любой другой страховойкомпании. В любом случае разрешается более 25% взятых оригинальнымстраховщиком обязательств перестраховывать в какой – либо другой стране.
Иностранные страховые компании, функционирующие настраховом рынке Великобритании, проводят свои операции на тех же условиях чтои их английские конкуренты. Все страховые компании, зарегистрированные вкачестве хозяйствующих субъектов за рубежом, должны удовлетворять требованиям DTI в части наличия уних финансовых ресурсов в Великобритании, адекватных взятым обязательствам по заключенным договорам страхования и перестрахования. Процедура выдачи лицензий на страховую деятельность обычно занимает шесть месяцев. Деятельность страховщика, связанная с осуществлением операций перестрахованияи ретроцессии, также подлежит процедура лицензирования на общих основаниях со стороны DTI.
Деятельность страховых синдикатов корпорации «Ллойд»непосредственно не подлежит надзору со стороны Департамента торговли ипромышленности (DTI). В соответствии с Закономо страховой корпорации«Ллойд» 1982 г. (Lloyd’s Act, 1982) функции надзора за синдикатами переданы Совету Ллойда (Council of Lloyd’s), наделенному широкими правами и полномочиями.
В результате в гражданско – правовом декрете страховаякорпорация «Ллойд» рассматривается как саморегулирующая структура страховогорынка, деятельность которой носит ярко выраженный международный характер.
Совет «Ллойда» отвечает на вопросы создания новыхстраховых синдикатов корпорации.
Деятельность страховых посредников в Великобритании взначительной степени также подлежит регулированию и лицензированию. Это впервую очередь относится к деятельности страховых и перестраховочных брокеров. В соответствии с Законом о страховых брокерах 1977 г. (Insurance Brokers Act,1977) в Великобританииобразован Регистрационный совет страховых брокеров (Insurance Brokers RegistrationCouncil, IBRC), которому приданы контрольные и регулятивныефункции в отношении страховых брокеров, действующих на английском страховомрынке. На IBRCвозложено ведение государственного реестра страховых брокеров. Без соответствующей регистрации в IBRCи занесения сведений в государсвенный реестр страховых брокеров деятельность страхового посредникасчитается незаконной со всеми вытекающими последствиями.
Если доля брокерской комиссии от продажи полисовстрахования жизни и накопительных пенсионных планов к определенному возрастуклиента превышает 25% его совокупного дохода со страховой деятельности, тостраховой брокер должен либо вступить в члены особой национальнойсаморегулирующейся организации – Регулирующей ассоциацией финансовыхпосредников, менеджеров и брокеров. (Financial Intermediaries, Managers and Brokers Regulatory Association, FIMBRA) либопреобразовать свой статус хозяйствующего субъекта страхового рынка в такназываемого «связанного» страхового агента или страховщика.
Особая структура английского страхового рынка –Управление по защите страхователей (Policyholders Protection Board), которое было создано в соответствии с Законом озащите прав страхователей 1975г. (Policyholders Protection Act, 1975). Кроме того, указанный закон обеспечил необходимыеусловия для создания особого компенсационного фонда страхователям, которыйформируется за счет денежных отчислений всех страховых компаний, имеющихлицензии и осуществляющих страховые операции в Великобритании.
В некоторых случаях страхователи могут рассчитывать наденежную компенсацию со стороны IBRC и FIMBRA, организующих деятельность страховых посредников на английскомстраховом рынке.
Закон о страховых компаниях 1982 г. устанавливаетминимальные требования к уровню платежеспособности страховщика. Методикарасчетов уровня платежеспособности соответствует требованиям директив ЕС повопросам страховой деятельности.
Страховые компании уплачивают налог на прибыль отстраховой деятельности, а также налог на имущество. В некоторых случаяхстраховые операции облагаются гербовым сбором, однако, объем этих операцийвесьма ограничен.
3. Услуги немецких страховых компаний во всех развитыхстранах мира.
Рассмотрим подробнее страховой рынок Германии, который характеризуется динамичным развитием. Ежегодный прирост объема
поступления страховых платежей составляет в Германии 10%. Личное страхование в структуре национального страхового рынка занимает 37%.
Медицинское страхование, которое пользуется несколькоменьшей популярностью, чем в других странах Западной Европы, составляетоколо 12% общего объема поступления страховых платежей. Имущественноестрахование занимает 51% национального страхового рынка в Германии.
В 1990 г в Германии насчитывалось 115 страховщиков,обслуживающих сектор договоров личного страхования, 230 негосударственныхпенсионных фондов, 55 обществ медицинского страхования, 35 специализированных перестраховочных компаний, 330 иных страховщиков. Страховщики в Германии не имеют права заниматься какой-либо иной деятельностью, кроме страхования.
Федеративное устройство Германии является важным фактором вразвитии каналов продвижения страховых услуг непосредственным потребителям. Региональные страховщики поддерживают свое физическое присутствие во всехфедеральных землях Германии.
Страховое дело в самой Германии сильно зарегулировано. Внастоящее время действует закон о государственном страховом надзоре 1983 г. сучетом последующих изменений, внесенных в декабре 1985г и октябре 1990 г.,содержащий основные правовые нормы, регулирующие страховые отношения.
Все действующие в Германии национальные и иностранныестраховые компании подлежат обязательному государственному надзору со стороныФедерального ведомства надзора за деятельностью страховых компаний (BAV), расположенного в Берлине. Основная цель деятельности федерального органа государственного страхового надзора – защита интересов страхователей.
Все иностранные страховые компании, намеривающиесяосуществлять операции прямого страхования в Германии, должны пройти процедурулицензирования.
Доходы от страховой деятельности являются объектомналогообложения. В целом применяется 50%-ная ставка налогообложения прибылиот страховой деятельности. Налогом 80% облагаются страховые премии по всемзаключенным договорам страхования, кроме страхования жизни. Налог надобавленную стоимость в отношении сумм страховых премий, поступающих набанковский счет страховщика, не применяется.
Заключение.
Страхование в зарубежных странах представляет собойчасть международного страхового рынка. Оно является важным секторомнациональных экономик, обеспечивая перераспределение 8-12% валового национальногопродукта. Аккумулируемые через страхование денежные средства служитисточником крупных инвестиций. Финансовые потоки страховых компаний взначительной мере ориентированы на обслуживание государственного внутреннегодолга. Государственное регулирование страховой деятельности за рубежом восновном направлено на контроль за финансовой стороной работы страховыхкомпаний.
Список литературы:
1. В.В. Шахов, «Страхование»,учебник, Москва, «Страховой полис», «Юнити», 1997 г, 312 стр.
2. А.Л. Алекринский, «Правовоерегулирование страховой деятельности в России». М.- Ассоциация «Гуманитарноезнание», 1994 г., — 464 стр.
3. С.П. Гришаев, «Страхование внормативных актах Российской Федерации», М., ЮКИС, 1993г, 127 стр.
4. Ю. М. Журавлев, «Страхование вовнешнеэкономических связях». – М.: Анкил, 1993г. – 76 стр.
5. «Особенности имущественногострахования. Опыт страхового рынка Швейцарии». – М.: Анкил, 1994 г, -32 стр.
6. К.И. Пылов, «Страховое дело вРоссии». – М.: ЭДМА, 1993. – 145 стр.
7. «Страхование жизни на примереШвейцарии». – М.: Анкил, 1994г, — 80 стр.
8. В.А. Сухов, «Страховой рынок вРоссии», — М.: Анкил, 1992 г, — 103 стр.