Реферат: Непідприємницьке товариство «недержавний корпоративний пенсійний фонд ват «укрексімбанк»

НЕПІДПРИЄМНИЦЬКЕ ТОВАРИСТВО «НЕДЕРЖАВНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ

ПЕНСІЙНИЙ ФОНД ВАТ «УКРЕКСІМБАНК»

ІНФОРМАЦІЙНИЙ ПРОСПЕКТ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ

1. Інформація про недержавний пенсійний фонд

Повне найменування фонду

Непідприємницьке товариство «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк»

Місцезнаходження

Україна, 03150, м. Київ вул. Горького, 127

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ

33629394

Код території за КОАТУУ

8036100000

Дата державної реєстрації, серія і номер свідоцтва про державну реєстрацію

08.12.2005 р. , серія А00 № 057965

Реєстраційний номер в Державному реєстрі фінансових установ, серія та номер свідоцтва про реєстрацію фінансової установи

реєстраційний номер 1210714, серія ПФ № 62

Банківські реквізити

п/р 26507168 у ВАТ "Райффайзен банк Аваль", МФО 300335 , Україна, 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9

Електронна адреса

-

Поштова адреса

Україна, 03150, м. Київ вул. Горького, 127

Контактні реквізити

Тел..: (044)2478919, ф.: (044)2478082

^ 2. Інформація про засновників недержавного пенсійного фонду

Повне найменування юридичної особи або прізвище, ім'я та по-батькові фізичної особи

Ідентифікаційний код ЄДРПОУ

(у разі, якщо засновником є юридична особа)

Відкрите акціонерне товариство «Державний експортно-імпортний банк України»

00032112

^ 3. Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується недержавний пенсійний фонд

^ Юридична особа відповідно до переліку*

Повне найменування

Ідентифі-каційний код за ЄДРПОУ

^ Дата та номер ліцензії на провадження відповідного виду діяльності, найменування органу, що її видав

Місцезнаходження

^ Дата укладення договору з радою пенсійного фонду

АДМ

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Оптіма-Капітал»

32800975

14.05.2008 р., АБ № 115981, видана Держфінпос-луг

Україна, 79060,

м. Львів, вул. Наукова, 7а, 80322447077

02.03.2006 р.,

№ 2А

КУА

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Оптіма-Капітал»

32800975

23.03.2007 р. АВ № 318141, видана

ДКЦПФР

Україна, 79060,

м. Львів, вул. Наукова, 7а, 80322447077

02.03.2006 р., № 2К

З

Відкрите акціонерне товариство «Райффайзен банк Аваль»

14305909

18.10.2006 р. АБ № 189700, видана ДКЦПФР

Україна, 01011, м. Київ, вул. Лєскова, 9

16.03.2006 р. №16-01/08/414-Ю

А

Товариство з обмеженою відповідальністю Аудиторська фірма «Консультант-2»

24081256

свідоцтво про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 1341 видане рішенням АПУ від 26.01.2001 № 98

Україна, 01333, м. Київ,

бул. Л.Українки, 23а к. 6

10.02.2009 р. № 10

* Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація: АДМ - адміністратор; КУА - особа, що здійснює управління активами; З - зберігач; А - аудитор (аудиторська фірма)

^ 4. Інформація про активи пенсійного фонду та їх використання

4.1 Інформація про надходження до недержавного пенсійного фонду

^ Пенсійні внески до недержавного пенсійного фонду

Усього за звітний рік (грн.)

Пенсійні внески від фізичних осіб

0,00

Пенсійні внески від юридичних осіб

13 480 439,99

Переведено кошти фізичної особи до недержавного пенсійного фонду (від страховика, банківської установи, іншого недержавного пенсійного фонду)

4 175,69

^ Загальна сума надходжень до пенсійного фонду

13 484 615,68

Прибуток (збиток) від інвестування активів пенсійного фонду

- 3 471 205,17

4.2. Виконання зобов’язань перед учасниками недержавного пенсійного фонду

^ Зобов'язання перед учасниками пенсійного фонду

Кількість учасників, перед якими виконуються зобов'язання (осіб)

^ Всього за звітний рік (грн.)

Здійснені:

Х

Х

   пенсійні виплати на визначений строк

4

15 010,63

   одноразові пенсійні виплати

120

717 048,97

Перераховані пенсійні кошти до:

Х

Х

   іншого недержавного пенсійного фонду

260

327 511,94

   страховика

11

30 342,68

   банківської установи

0

0,00

Заборгованість за нарахованими, але не здійсненими поточними виплатами учасників

1

2007,07

Заборгованість з перерахованих пенсійних коштів

0

^ Загальна сума виконання зобов'язань перед учасниками

396

1 091 921,29

4.3 Витрати пов’язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

N з/п

Витрати, пов'язані із здійсненням недержавного пенсійного забезпечення

^ Усього за звітний рік (грн.)

1.

Оплата послуг адміністратора, в тому числі оплата агентських послуг, оплата рекламних послуг, витрати на оприлюднення інформації

337 171,50

2.

Винагорода за надання послуг з управління активами пенсійного фонду

339 924,58

3.

Оплата послуг зберігача

40 681,68

4.

Оплата послуг з проведення планових аудиторських перевірок недержавного пенсійного фонду

3 000,00

5.

Оплата послуг, пов'язаних із здійсненням операцій з пенсійними активами, які надаються третіми особами (послуг торговців цінними паперами (посередників), витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на цінні папери, витрат на ведення обліку та перереєстрацію прав власності на нерухомість тощо)

6 572,50

6.

Оплата інших послуг, які не заборонені законодавством з питань недержавного пенсійного забезпечення

475,00

7.

Заборгованість з відшкодування нарахованих, але не здійснених оплат витрат пенсійного фонду

67 111,41

8.

Загальний розмір витрат, пов'язаних з недержавним пенсійним забезпеченням (р.1 +р.2 + р.3 + р.4 + р.5 + р.6 + р.7)

794 936,67

^ БАЛАНС ЗА 2008 РІК

Форма № 1

Актив

Код рядка

На початок звітного року

^ На кінець звітного року

I. Необоротні активи



Нематеріальні активи:



залишкова вартість

010

-

-

первісна вартість

011

-

-

накопичена амортизація

012

-

-

Незавершене будівництво

020

-

-

Основні засоби:



-

-

залишкова вартість

030

-

-

первісна вартість

031

-

-

знос

032

-

-

Довгострокові фінансові інвестиції:



які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

-

-

інші фінансові інвестиції

045

11616

9773

Довгострокова дебіторська заборгованість

050

-

-

Відстрочені податкові активи

060

-

-

Гудвіл

065

-

-

Інші необоротні активи

070

-

-

Усього за розділом I

080

11616

9773

^ II. Оборотні активи



Запаси:



виробничі запаси

100

-

-

поточні біологічні активи

110

-

-

  незавершене виробництво

120

-

-

  готова продукція

130

-

-

  товари

140

-

-

Векселі одержані

150

-

-

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:



чиста реалізаційна вартість

160

-

-

первісна вартість

161

-

-

резерв сумнівних боргів

162

-

-

Дебіторська заборгованість за розрахунками:



з бюджетом

170

-

-

за виданими авансами

180

-

-

з нарахованих доходів

190

30

54

із внутрішніх розрахунків

200

-

-

Інша поточна дебіторська заборгованість

210

-

422

Поточні фінансові інвестиції

220

-

7993

Грошові кошти та їх еквіваленти:



-

-

в національній валюті

230

5886

7429

у т.ч. в касі

231

-

-

в іноземній валюті

240

-

-

Інші оборотні активи

250

-

-

^ Усього за розділом II

260

5916

15898
^ III. Витрати майбутніх періодів
270

-

-

Баланс

280

17532

25671

Пасив

Код рядка

На початок звітного періоду

На кінець звітного періоду

^ I. Власний капітал



Статутний капітал

300

-

-

Пайовий капітал

310

17188

25589

Додатковий вкладений капітал

320

-

-

Інший додатковий капітал

330

-

-

Резервний капітал

340

-

-

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

274

-

Неоплачений капітал

360

-

-

Вилучений капітал

370

-

-

Усього за розділом I

380

17462

25589

^ II. Забезпечення наступних витрат і платежів

-

-

Забезпечення виплат персоналу

400

-

-

Інші забезпечення

410

-

-

Страхові резерви

415

-

-

Частка перестраховиків у страхових резервах

416

-

-

Цільове фінансування

420

-

-

^ Усього за розділом II

430

-

-

III. Довгострокові зобов'язання

-

-

Довгострокові кредити банків

440

-

-

Інші довгострокові фінансові зобов'язання

450

-

-

Відстрочені податкові зобов'язання

460

-

-

Інші довгострокові зобов'язання

470

-

-

Усього за розділом III

480

-

-

^ IV. Поточні зобов'язання



-

-

Короткострокові кредити банків

500

-

-

Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями

510

-

-

1

2

3

4

1

2

3

4

Векселі видані

520

-

-

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

-

-

Поточні зобов'язання за розрахунками:



-

-

з одержаних авансів

540

-

-

з бюджетом

550

1

-

з позабюджетних платежів

560

-

-

зі страхування

570

-

-

з оплати праці

580

-

-

з учасниками

590

3

2

із внутрішніх розрахунків

600

-

-

Інші поточні зобов'язання

610

66

80

^ Усього за розділом IV

620

70

82

^ V. Доходи майбутніх періодів

630

-

-

Баланс

640

17532

25671

^ ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ ЗА 2008 РІК

Форма № 2

І. Фінансові результати

Стаття

Код рядка

За звітний період

^ За попередній період

Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

-

-

Податок на додану вартість

015

-

-

Акцизний збір

020

-

-

  Страхові відшкодування

025

-

-

Інші вирахування з доходу

030

-

-

Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

-

-

Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

040

-

-

Валовий:

-

-

прибуток

050

-

-

збиток

055

-

-

Інші операційні доходи

060

_

0

Адміністративні витрати

070

(795)

(592)

Витрати на збут

080

-

-

Інші операційні витрати

090

-

-

^ Фінансові результати від операційної діяльності:

-

-

прибуток

100

-

-

збиток

105

(795)

(592)

Доход від участі в капіталі

110

-

-

Інші фінансові доходи

120

2894

1682

Інші доходи

130

5488

5718

Фінансові витрати

140

-

-

Втрати від участі в капіталі

150

-

-

Інші витрати

160

(11853)

(5379)

^ Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

-

-

прибуток

170

-

1429

збиток

175

(4266)

Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

-

-

^ Фінансові результати від звичайної діяльності:

-

-

прибуток

190

1429

збиток

195

(4266)

Надзвичайні:

-

-

доходи

200

-

-

витрати

205

-

-

^ Податки з надзвичайного прибутку

210

-

-

Чистий:

прибуток

220

1429

збиток

225

(4266)

ІІ. Елементи операційних витрат

^ Найменування показника

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Матеріальні затрати

230

-

-

Витрати на оплату праці

240

-

-

Відрахування на соціальні заходи

250

-

-

Амортизація

260

-

-

Інші операційні витрати

270

-

-

Разом

280

-

-

ІІІ. Розрахунок прибутковості акцій

^ Назва статті

Код рядка

За звітний період

За попередній період

Середньорічна кількість простих акцій

300

-

-

Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

-

-

Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

320

-

-

Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію

330

-

-

Дивіденди на одну просту акцію

340

-

-

^ ВІДОМОСТІ ПРО ОБ’ЄКТИ ІНВЕСТУВАННЯ АКТИВІВ НЕДЕРЖАВНОГО ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ ТА ЗМІНИ ЧИСТОЇ ВАРТОСТІ АКТИВІВ І ЧИСТОЇ ВАРТОСТІ ОДИНИЦІ ПЕНСІЙНИХ ВНЕСКІВ

^ 1. Відомості про об’єкти інвестування, в які розміщені активи недержавного пенсійного фонду станом на 01 січня 2009 року

№ з/п
^ Об'єкт інвестування активів недержавного пенсійного фонду
Максимальний розмір інвестування пенсійних активів фонду в об'єкт інвестування відповідно до інвестиційної декларації, зареєстрованої в Держфінпослуг

^ Частка в загальній балансовій вартості активів пенсійного фонду

грн.

%

1.

Вкладні (депозитні) банківські рахунки

40%

7 277 954,95

28,352

2.

Ощадні (депозитні) сертифікати банків

40%

0,00

0,00

3.

Цінні папери, а саме:

3.1

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Кабінетом Міністрів України

50%

7 392 256,00

28,796

3.2

Цінні папери, дохід за якими гарантовано Радою міністрів Автономної Республіки Крим, місцевими радами відповідно до законодавства, облігації місцевих позик

20%

2 185 886,00

8,515

3.3

Облігації підприємств, емітентами яких є резиденти України

40%

6 842 780,55

26,656

3.4

Акції українських емітентів

40%

1 345 402,20

5,241

3.5

Цінні папери, дохід за якими гарантовано урядами іноземних держав

20%

0,00

0,00

3.6

Цінні папери іноземних емітентів, з них:

20%

0,00

0,00

3.6.1

в акції іноземних емітентів, визначених відповідно до Закону України "Про недержавне пенсійне забезпечення"

3.6.2

в облігації іноземних емітентів з інвестиційним рейтингом, визначеним відповідно до законодавства

3.7

Іпотечні цінні папери

40%

0,00

0,00

4.

Об'єкти нерухомості

10%

0,00

0,00

5.

Банківські метали

10%

0,00

0,00

6.

Інші активи (із зазначенням переліку інших активів):

грошові кошти на поточному рахунку;

дебіторська заборгованість

5%

204 957,26

421 494,75

0,798

1,642

7.

Усього

25 670 731,71

100

^ 2. Довідка про зміни чистої вартості активів та зміни чистої вартості одиниці пенсійних внесків станом на 01 січня 2009 року
^ Чиста вартість активів недержавного пенсійного фонду

Чиста вартість одиниці пенсійних внесків

на початок звітного року (Ап, грн.)

на кінець звітного року (Ак, грн.)

зміни протягом звітного року* (За, %)

на початок звітного року (Вп, грн.)

на кінець звітного року (Вк, грн.)

зміни протягом звітного року** (Зв, %)

17 462 140,62

25 588 693,17

46,54

1,10

0,91

-17,27

* Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості активів на кінець звітного року (Ак) віднімається чиста вартість активів на початок звітного року (Ап)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість активів на початок звітного року (Ап)

3) частка від ділення множиться на 100%

** Алгоритм розрахунку показника:

1) від чистої вартості одиниці пенсійних внесків на кінець звітного року (Вк) віднімається чиста вартість одиниці пенсійних внесківна початок звітного року (Вп)

2) отримана різниця ділиться на чисту вартість одиниці пенсійних внесків на початок звітного року (Вп)

3) частка від ділення множиться на 100%

^ АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК

незалежного аудитора ТОВ Аудиторської фірми «Консультант-2»

про фінансову звітність та звітність недержавного пенсійного фонду

Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк»

станом на 31.12.2008 р.

м. Київ 16 лютого 2009 р.

У відповідності до Закону України від 22.04.1993 року «Про аудиторську діяльність» незалежною Аудиторською фірмою «Консультант-2», м. Київ (Свідоцтво про внесення в Реєстр суб”єктів аудиторської діяльності №1341 від 26.01.2001 р.), в особі сертифікованих аудиторів Герасимович Інни Анатоліївни (сертифікат Аудиторської Палати України серія А №002952 від 05.09.1996 р., Свідоцтво ДКРРФПУ серії А№000194 від 18.06.2004 р.) та Морозової Наталії Анатоліївни (сертифікат Аудиторської Палати України серія А №003459 від 16.07.1998 р., Свідоцтво ДКРРФПУ серія А№000215 від 18.06.2004 р.) здійснено аудит Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк»на предмет вищевказаного станом на 31.12.2008 р.

^ ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО НЕПІДПРИЄМНИЦЬКЕ ТОВАРИСТВО «НЕДЕРЖАВНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ПЕНСІЙНИЙ ФОНД

ВАТ «УКРЕКСІМБАНК»

Повна назва недержавного пенсійного фонду та його вид

Непідприємницьке товариство «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк»

Корпоративний пенсійний фонд

Код ЄДРПОУ

33629394

Місцезнаходження

Україна, 03150, м. Київ, вул. Горького, б.127

Дата державної реєстрації

08.12.2005 р. за № 1 068 102 0000 008829, про що видано Свідоцтво Серії А00 №057965.

Орган, що видав свідоцтво

Голосіївська районна у місті Києві державна адміністрація

Номер та дата видачі свідоцтва про реєстрацію фінансової установи

Реєстраційний №12101714 згідно рішення Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №5375 від 14.02.2006 р.

Основні види діяльності

66.02.0 Недержавні пенсійні фонди

Дати укладення договорів з Адміністратором, особами, що здійснюють управління активами, зберігачем.

Договір №2А від 02 березня 2006 р. про адміністрування недержавного пенсійного фонду з ТОВ «Компанія з управління активами «Оптіма-Капітал» (код ЄДРПОУ 32800975, м.Львів, вул. Наукова, 7а).

Договір №2К від 02 березня 2006 р. про управління активами недержавного пенсійного фонду з ТОВ «Компанія з управління активами «Оптіма-Капітал» (код ЄДРПОУ 32800975, м.Львів, вул. Наукова, 7а).

Договір №16-01/08/414-Ю від 16 березня 2006 р. про обслуговування недержавного пенсійного фонду зберігачем з ВАТ «Райффайзен банк Аваль» (код ЄДРПОУ 14305909, м.Київ, вул. Лєскова, буд.9).

Голова ради фонду:

Українець Олег Богданович з 01.01.2008 р. по 16.05.2008 р.

Рощина Ольга Вікторівна – з 16 травня 2008 р. по 30.12.2008 р. (згідно з Протоколом № 7 від 16.05.2008 р. засідання Ради НТ «НКПФ ВАТ «Укрексімбанк»).

Ромашко Людмила Іллівна – з 30.12.2008 р. по теперішній час (згідно з Протоколом № 17 від 30.12.2008 р. засідання Ради НТ «НКПФ ВАТ «Укрексімбанк»).

^ ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО АДМІНІСТРАТОРА ПЕНСІЙНОГО ФОНДУ - ТОВ «КОМПАНІЮ З УПРАВЛІННЯ АКТИВАМИ «ОПТІМА-КАПІТАЛ»

Повна назва компанії

Товариство з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Оптіма-Капітал»

Код ЄДРПОУ

32800975

Місцезнаходження

Україна, 79060, м. Львів, вул. Наукова, 7а

Дата державної реєстрації

19.01.2004 р. за № 1 415 120 0000 000323, про що видано Свідоцтво Серії А00 №374222

Орган, що видав свідоцтво

Виконавчий комітет Львівської міської ради

Номер та дата видачі свідоцтва про реєстрацію фінансової установи

Реєстраційний №17101097 згідно рішення Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України №2528 від 12.10.2004 р.

Основні види діяльності

67.13.0 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансового посередництва

67.12.0 Біржові операції з фондовими цінностями

65.23.0 Інше фінансове посередництво

65.22.0 Надання кредитів

74.14.0 Консультування з питань комерційної діяльності та управління

Чисельність працівників

11

Кількість працівників, які мають кваліфікаційне свідоцтво фахівця з адміністрування пенсійних фондів

4

Номери, серії, дати видачі, термін дії ліцензій на провадження діяльності з адміністрування пенсійних фондів, а також номер, серія, дата видачі та термін дії ліцензії на здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів, а саме діяльності з управління активами

Ліцензія серії АБ №115981, видана згідно з рішенням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України № 559 від 24.04.2008 р. на провадження діяльності з адміністрування недержавних пенсійних фондів. Строк дії ліцензії 24.04.2008 р. безстрокова.

Ліцензія серії АВ №318141, видана 23.03.2007 р. згідно з рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку №286 від 19.03.2007 р. на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку – діяльність з управління активами інституційних інвесторів (діяльність з управління активами) Строк дії ліцензії - 25.03.2007 р. - 24.03.2012 р.

Наявність відокремлених підрозділів

Представництво Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Оптіма-Капітал», 04053, м.Київ, вул. Воровського, буд.11Б, офіс 601. Код ЄДРПОУ 35444269.

Види діяльності за КВЕД:

74.14.0 Консультування з питань комерційної діяльності та управління

74.13.0 Дослідження кон’юнктури ринку та виявлення суспільної думки

74.87.0 Надання інших комерційних послуг

Посадові особи ТОВ «Компанії з управління активами «Оптіма-Капітал»:

Генеральний директор - Грициндишин Володимир Йосипович

Головний бухгалтер - Кухар Тетяна Михайлівна

^ ОСНОВНІ ВІДОМОСТІ ПРО УМОВИ ДОГОВОРУ НА ПРОВЕДЕННЯ АУДИТУ

Аудит Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» здійснено згідно договору № 10 від 10 лютого 2009 р.

Аудиторська перевірка почалася 10.02.2009 року і закінчилася 16.02.2009 року.

Місце проведення аудиту – Непідприємницьке товариство «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк», м.Київ, вул.Горького, б.127.

Аудит здійснено на підставі первинних і фінансових документів, регістрів аналітичного та синтетичного обліку, фінансової звітності за 2008 рік: Балансу (форма №1) станом на 31 грудня 2008 р., Звіту про фінансові результати за 2008 р. (форма №2), Звіту про рух грошових коштів за 2008 р. (форма №3), Звіту про власний капітал за 2008 р. (форма №4), Приміток до річної фінансової звітності за 2008 р. (форма №5) та Звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду за 2008 рік.

Відповідальність за надану до перевірки фінансову звітність та Звітність про діяльність недержавного пенсійного фонду несуть керівництво Адміністратора пенсійного фонду – ТОВ «Компанія з управління активами «Оптіма-Капітал» та члени ради Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк».

Нашим обов‘язком є формування висновку стосовно цієї звітності на підставі проведеного нами аудиту Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» за 2008 рік.

^ Масштаб проведення аудиту:

У відповідності з вимогами Міжнародних стандартів аудиту ми спланували та здійснили аудиторську перевірку Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» з метою збирання достатніх доказів того, що фінансові звіти та звітність недержавного пенсійного фонду не містять суттєвих помилок та склали висновок про реальний фінансовий стан.

Суцільній перевірці підлягали установчі документи та основні операції недержавного пенсійного фонду, витрати і доходи. Решта документів і інформації були перевірені вибірково і під час перевірки бралися до уваги тільки суттєві помилки.

На основі використання системного підходу та експертного методу, ми перевірили інформацію, яка підтверджує цифровий матеріал, покладений в основу фінансової звітності. Під час аудиту були критично проаналізовані бухгалтерські принципи, що застосовуються товариством, а також дана оцінка їх відповідності нормативним вимогам щодо організації бухгалтерського обліку і звітності в Україні в період, що перевірявся.

Ми вважаємо, що під час аудиторської перевірки був зібраний достатній обсяг інформації для здійснення аудиторського висновку щодо достовірності звітності, яка перевірялася.

^ Підстава для проведення аудиту (законодавчі акти):

Аудит Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» здійснено у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів аудиту, а також згідно українського законодавства, зокрема Законів України «Про аудиторську діяльність», «Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг», «Про недержавне пенсійне забезпечення», «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», а також Положень (стандартів) бухгалтерського обліку, затверджених Міністерством фінансів України та інших нормативних актів, що регулюють діяльність недержавних пенсійних фондів.

Аудиторський висновок складено відповідно до вимог Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики, зокрема стандартів 700 «Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фінансових звітів загального призначення», 701 «Модифікація аудиторського висновку», 720 «Інша інформація в документах, що містять перевірені фінансові звіти» та МСА 3000 «Завдання з надання впевненості» та згідно з вимогами «Методичних рекомендацій щодо формату аудиторського висновку за наслідками проведення аудиту річної фінансової звітності та іншої звітності недержавного пенсійного фонду та адміністратора недержавних пенсійних фондів», затверджених розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (надалі – ДКРРФПУ) № 5203 від 27.12.2005 р.

^ ЗМІСТОВНА ЧАСТИНА АУДИТОРСЬКОГО ВИСНОВКУ

Форма ведення бухгалтерського обліку:

Бухгалтерський облік на Непідприємницькому товаристві «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» веде Адміністратор пенсійного фонду – ТОВ «Компанія з управління активами «Оптіма-Капітал». Бухгалтерський облік ведеться за журнально-ордерною формою відповідно до вимог П(С)БУ.

^ Відповідність бухгалтерського обліку вимогам чинного законодавства:

Аудит підтверджує, що на Непідприємницькому товаристві «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» бухгалтерський облік протягом 2008 р. вівся в цілому у відповідності до вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-ХІУ від 16.07.1999 р., затверджених Міністерством фінансів України Положень (стандартів) бухгалтерського обліку та «Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов’язань та господарських операцій підприємств та організацій», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 р. № 291 та інших нормативних документів з питань організації обліку. Бухгалтерський облік основних операцій недержавних пенсійних фондів вівся у відповідності до «Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку основних операцій недержавних пенсійних фондів», затверджених розпорядженням ДКРРФПУ №2968 від 09.12.2004 р. та згідно з «Порядком обчислення та обліку прибутку (збитку) від інвестування активів недержавного пенсійного фонду», затвердженого розпорядженням ДКРРФПУ № 424 від 02.04.2008 р.

Своєчасність складання фінансової звітності та звітності про діяльність недержавного пенсійного фонду:

На Непідприємницькому товаристві «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» фінансова звітність складалась Адміністратором фонду протягом 2008 року своєчасно та згідно П(С)БО 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України №87 від 31.03.1999 р. та надавалась до відповідних контролюючих органів та користувачам інформації у відповідності до «Порядку представлення фінансової звітності», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 р. №419.

Звітність про діяльність недержавного пенсійного фонду на Непідприємницькому товаристві «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» складалась Адміністратором фонду протягом 2008 року своєчасно та надавалась Раді пенсійного фонду та до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України (надалі Держфінпослуг) у відповідності до «Положення про подання адміністратором недержавного пенсійного фонду звітності з недержавного пенсійного забезпечення», затвердженого Розпорядженням ДКРРФПУ №1100 від 22.06.2004 р.

Наявність та незмінність облікової політики на Непідприємницькому товаристві «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» за період, що перевіряється:

Здійснений аудит підтверджує, що облікова політика протягом 2008 року на Непідприємницькому товаристві «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» регламентувалася наказом «Про облікову політику» № 0301/08-1 від 03 січня 2008 р., із змінами, внесеними згідно з наказом № 0107/08-1 від 01.07.2008 р. В ньому згідно П(С)БО та Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов‘язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 р. № 291 були чітко і повно визначені методологічні принципи та засади ведення бухгалтерського обліку основних засобів, нематеріальних активів, довгострокових і короткострокових фінансових інвестицій, грошових коштів, доходів, витрат, дебіторської заборгованості, а також короткострокових і довгострокових зобов‘язань та власного капіталу.

Визначені в наказі про облікову політику методологічні принципи протягом 2008 року були весь час незмінними і повністю дотримувалися.

^ Підтвердження правильності та адекватності формування Власного капіталу, його структури та призначення

Як підтверджує перевірка, Непідприємницьке товариство «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» створено відповідно до діючого законодавства та засноване одноосібним засновником – Відкритим акціонерним товариством «Державний експортно-імпортний банк України». Юридична адреса засновника фонду: Україна, м.Київ, вул.Горького, 127, код ЄДРПОУ 00032112.

Статут Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» затверджений Протоколом №3 від 10.08.2005 р. Наглядової ради ВАТ «Державний експортно-імпортний банк України». Статут Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» зареєстрований Голосіївською районною у місті Києві державною адміністрацією 08.12.2006 р. за № 10681020000008829.

Учасниками Фонду є виключно фізичні особи, які перебувають (перебували) у трудових відносинах із засновником або роботодавцем-платником Фонду, на користь яких сплачуються пенсійні внески у Фонд та які мають право або набудуть право на отримання пенсійних виплат з Фонду. Участь фізичних осіб у Фонді є добровільною.

Станом на 31.12.2008 р. пайовий капітал Пенсійного фонду становить 25 589,0 тис.грн. Протягом 2008 року розмір пайового капіталу збільшився на 8 401,0 тис.грн. за рахунок внесків вкладників у розмірі 13 485,0 тис.грн., зменшених на суму збитку, розподіленого між учасниками у розмірі 3 992,0 тис.грн. та на суму виплат учасникам у розмірі 1 092,0 тис.грн.

Порядок формування Пайового капіталу Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» протягом 2008 р. здійснювався згідно Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» від 09.07.2003 р. за № 1057 з наступними змінами та доповненнями.

У відповідності з вимогами Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення», Статуту Непідприємницького товариства «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк» та П(С)БО 5 «Звіт про власний капітал», ми провели аудит достовірності бухгалтерського обліку наявності та руху власного капіталу недержавного пенсійного фонду за 2008 рік шляхом перевірки як засновницьких документів, так і даних первинного, аналітичного і синтетичного обліку в розрізі його фактичної структури:

пайового капіталу в розмірі 25 589,0 тис.грн.

Проведений аудит дає нам право підтвердити правильність та адекватність визначення як загальної величини власного капіталу у розмірі 25 589,0 тис.грн., його структури за перелікованим вище призначенням, так і достовірності його відображення у відповідних статтях Балансу (форма №1) станом на 31.12.2008 року та Звіті про власний капітал за 2008 рік (форма №4).

Підтвердження правильності ведення бухгалтерського обліку, класифікації та оцінки активів на Непідприємницькому товаристві «Недержавний корпоративний пенсійний фонд ВАТ «Укрексімбанк»

Аудит проведено на предмет визнання наявності відображених в балансі станом на 31 грудня 2008 року всіх видів активів – необоротних, оборотних та витрат майбутніх періодів шляхом перевірки даних інвентаризації.

Аналіз даних інвентаризації підтверджує достовірність всіх статей активу балансу і вона проведена згідно з діючою «Інст

еще рефераты

Еще работы по разное

Реферат по разное

Аудиторська фірма “АленАудит”

18 Сентября 2013

Реферат по разное

Тест №1. Финансовый менеджмент это: организация управления финансами на предприятии) выбор единственно правильного ответа.)

18 Сентября 2013

Реферат по разное

Пат «кб «хрещатик» від 14. 07

18 Сентября 2013

Реферат по разное

Леви-Стросс К. Первобытное мышление

18 Сентября 2013