Реферат: Ами до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України разом з фінансовою звітністю та іншими формами звітних даних І складається із 7 розділів

Додаток 4
до Порядку складання звітних даних страховиків




Пояснювальна записка до звітних даних страховика


_____________________________________________
(назва страховика)
за _______________________________________ року
(звітний період)


Ця форма є обов'язковим документом, який відповідно до статті 34 Закону України "Про страхування" подається страховиками до Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України разом з фінансовою звітністю та іншими формами звітних даних і складається із 7 розділів.

При заповненні розділів 3 та 4 форми кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф після графи 3 залежить від здійснених у звітному періоді видів добровільного та обов'язкового страхування, які визначаються відповідно до чинного на звітну дату законодавства.

Відповідні показники форми наводяться наростаючим підсумком з початку календарного року.

Одиниці виміру:

сумарних (грошових) показників - тис. грн. з одним десятковим знаком;

кількісних показників - одиниці в абсолютних величинах.

Дані, наведені в формі, підтверджуються підписами керівника страховика та головного бухгалтера, які засвідчуються печаткою.

У формі не повинно бути ніяких підчисток та непомітних виправлень. Виправлення помилок у формі проводиться з дотриманням Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року N 88 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 року за N 168/704.




Розділ 1


У розділі I пояснювальної записки в обов'язковому порядку відобразити:

^ 1. Аналіз розвитку страхової діяльності за звітний період, а саме:

а) як, порівнюючи з аналогічним звітним періодом попереднього року, змінилось надходження платежів, у тому числі за видами страхування;

б) який напрям був пріоритетним у діяльності страхової організації;

в) які види страхової діяльності прибуткові, а які збиткові;

г) які заходи здійснено щодо розширення страхового поля та збільшення надходжень страхових платежів;

ґ) які заходи проведено щодо забезпечення своєчасного здійснення розрахунків із страхувальниками;

д) обсяги невиконаних страхових зобов'язань (невиплачених страхових сум/відшкодувань), кількість випадків, за якими такі зобов'язання не виконано на кінець звітного періоду, а також пояснення щодо цих показників.

^ 2. Заборгованість страховика за станом на кінець звітного періоду перед страхувальниками за видами страхування. Зазначити причини заборгованості та строки її погашення.

^ 3. Перелік відокремлених підрозділів страховика із зазначенням їх місцезнаходження, телефонів та відомостей про керівників.

4. Пояснення причин збитковості.

5. У разі здійснення операцій перестрахування навести прогнозовані результати їх виконання.

^ 6. Пояснення щодо окремих показників звітності, а саме:




а) пояснення щодо порядку формування страхових резервів та частки перестраховиків у страхових резервах (а також застосовані страховиком методи формування технічних резервів), у тому числі:


порядок визначення часток надходжень сум страхових платежів (страхових премій, страхових внесків) та сум часток страхових платежів, що сплачуються перестраховикам, з відповідних видів страхування для кожного місяця з попередніх дев'яти місяців (розрахункового періоду);

у разі дострокового припинення дії договору страхування (перестрахування) вказати вид страхування, причини та ініціатора припинення дії договору страхування (перестрахування), а також суми повернутих страхових платежів (їх часток) із зазначенням, до яких розрахункових періодів при формуванні резервів незароблених премій та часток перестраховиків у резервах незароблених премій належать ці суми;

б) якщо рівень виплат за окремим видом страхування перевищує 90 %;

в) якщо частка страхових платежів, належних перестраховикам, перевищує страхові платежі;

г) причини, які спонукали отримання кредиту (у разі його наявності), та інше (у разі потреби).




^ Розділ 2
Показники діяльності із страхування життя

за ________________________________ року
(звітний період)

Показники

Код рядка

Усього

За догово-рами страху-вання довічної пенсії, страху-вання ризику настання інвалід-ності або смерті учасника недержав-ного пенсій-ного фонду

За догово-рами страху-вання, якими передба-чено досягнення застрахо-ваною особою визначе-ного договором пенсійного віку

^ За іншими договора-ми накопичу-вального страху-вання*

За догово-рами страху-вання життя лише на випадок смерті

За іншими догово-рами страху-вання життя**

1

2

3

4

5

6

7

8

Валові надходження страхових платежів (премій, внесків)

010



















від резидентів

011



















у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

012



















від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

013



















від перестрахувальників

014



















від нерезидентів

015



















у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

016



















від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

017



















від перестрахувальників

018



















Частки страхових платежів (премій, внесків), що сплачуються перестраховикам

020



















у тому числі перестраховикам-нерезидентам

021



















Резерви із страхування життя на кінець звітного періоду

030



















у тому числі резерви довгострокових зобов'язань

031



















Величина зміни резервів із страхування життя, у тому числі, яка відповідає:

040



















інвестиційним доходам, що застосовуються для розрахунку страхових тарифів

041



















індексації розмірів страхових сум та (або) страхових виплат за офіційним індексом інфляції

042



















частині інвестиційного доходу від розміщення коштів резервів із страхування життя, що залишилась після передбачених статтею 9 Закону України "Про страхування" обов'язкових відрахувань в математичні резерви та вирахувань витрат страховика на ведення справи

043



















загальному обсягу збільшення розмірів страхових сум та (або) страхових виплат (бонусів), які визначено за іншими фінансовими результатами діяльності згідно з договорами страхування, що передбачають участь страхувальника у інвестиційному доході страховика

044



















величині зміни розмірів страхових сум та (або) страхових виплат за договорами страхування, грошові зобов'язання за якими визначено у вільно конвертованій валюті або розрахункових величинах

045



















Інвестиційний дохід, що отримується від розміщення коштів резервів із страхування життя

050



















у тому числі направлений на збільшення резервів із страхування життя

051



















Частка перестраховиків у резервах із страхування життя на кінець звітного періоду

060



















у тому числі у резервах довгострокових зобов'язань (математичних резервах)

061

























частка перестраховиків-нерезидентів

062






















Кількість страхових випадків, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат

070






















Страхові виплати

080






















резидентам

081






















у тому числі: фізичним особам;

082






















юридичним особам
(крім перестрахувальників);

083






















перестрахувальникам;

084






















нерезидентам

085






















у тому числі: фізичним особам;

086






















юридичним особам (крім перестрахувальників);

087






















перестрахувальникам

088






















Страхові виплати у вигляді ануїтетів

090






















Виплати викупних сум

100






















у тому числі перестрахувальникам

101






















із яких перестрахувальникам-нерезидентам

102






















Частки страхових виплат, що отримуються від перестраховиків

130






















у тому числі від перестраховиків-нерезидентів

131






















Частки викупних сум, що отримуються від перестраховиків

140






















у тому числі від перестраховиків-нерезидентів

141






















Максимальна страхова виплата, здійснена за окремим страховим випадком

150






















Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів страхування (аквізиційні витрати)

160






















у тому числі: на агентські винагороди

161






















із яких страховикам-нерезидентам

162






















Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів перестрахування

170






















у тому числі: на винагороди брокерам

171






















із яких брокерам-нерезидентам

172






















на комісійні винагороди перестрахувальникам

173






















із яких перестрахувальникам-нерезидентам

174






















Витрати, пов'язані з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися у звітному періоді

180






















у тому числі на оплату судових затрат

181






















на оплату експертних (оцінних) робіт

182






















на оплату послуг установ асістансу

183






















із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

184






















Витрати, що здійснюються у зв'язку з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися в попередніх звітних періодах

190






















у тому числі на оплату судових затрат

191






















на оплату експертних (оцінних) робіт

192






















на оплату послуг установ асістансу

193






















із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

195






















Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду

200






















у тому числі укладених на користь страхувальників

201






















Кількість фізичних осіб, застрахованих упродовж звітного періоду

210






















Кількість фізичних осіб, застрахованих на кінець звітного періоду

220






















Максимальна страхова сума за окремою застрахованою особою

230






















Кількість договорів страхування, за якими не виконано страхові зобов'язання у визначений договором страхування термін на кінець звітного періоду

240






















Примітка. Рядки 030 - 045 та 060 - 062 розраховано актуарієм диплом (сертифікат) N ___ від ____________ ____ року


_________________________
(ініціали, прізвище)


_________________
(підпис)




____________
* До цієї графи заносяться дані за договорами, якими передбачено страхування:
- досягнення застрахованою особою визначеного договором віку (іншого, ніж пенсійний);
- дожиття застрахованої особи до закінчення строку дії договору страхування.
До цієї графи заносяться також дані за договорами, в яких разом із вищезазначеними ознаками має місце страхування інших ризиків (смерті, інвалідності тощо).

** До цієї графи заносяться дані за договорами, якими передбачено поряд зі страхуванням на випадок смерті страхування додаткових ризиків (за винятком зазначених у графах 4, 5, 6).




^ Розділ 3
Показники діяльності з видів добровільного страхування, інших, ніж страхування життя,

за ________________________________ року
(звітний період)

Показники

Код рядка

Усього

Кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф залежить від здійснених у звітному періоді видів добровільного страхування, які визначаються відповідно до нормативно-правових актів на дату складання звітності











































Валові надходження страхових платежів (премій, внесків):

010





































від резидентів

011





































у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

012





































від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

013





































від перестрахувальників

014





































від нерезидентів

015





































у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

016





































від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

017





































від перестрахувальників

018





































Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються страхувальникам (перестрахувальникам)

020





































від резидентів

021





































у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

022





































від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

023





































від перестрахувальників

024





































від нерезидентів

025





































у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

026





































від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

027





































від перестрахувальників

028





































Частки страхових платежів (премій, внесків), які сплачуються перестраховикам

030





































у тому числі перестраховикам-нерезидентам

031





































Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються перестраховиками

040





































у тому числі перестраховиками-нерезидентами

041





































Резерви незароблених премій на кінець звітного періоду

050





































Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду

060





































у тому числі частка перестраховиків-нерезидентів

061





































Величина технічних резервів інших, ніж резерви незароблених премій, на кінець звітного періоду, у тому числі:

070





































резерв заявлених, але не виплачених збитків;

071





































резерв збитків, які виникли, але не заявлені;

072





































резерв катастроф;

073








































резерв коливань збитковості.

074





































Частка перестраховиків у резервах інших, ніж резерви незароблених премій, на кінець звітного періоду

080





































у тому числі перестраховиків-нерезидентів

081





































Кількість страхових випадків, за якими прийнято рішення про здійснення страхових виплат/відшкодувань

090





































Страхові виплати/відшкодування:

100





































резидентам

101





































у тому числі: фізичним особам;

102





































юридичним особам (крім перестрахувальників);

103





































перестрахувальникам

104





































нерезидентам

105





































у тому числі: фізичним особам;

106





































юридичним особам (крім перестрахувальників);

107





































перестрахувальникам

108





































Частки страхових виплат/відшкодувань, компенсовані перестраховиками

110





































у тому числі перестраховиками-нерезидентами

111





































Максимальна страхова виплата/відшкодування за окремим страховим випадком

120





































Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів страхування (аквізиційні витрати)

130





































у тому числі: на агентські винагороди

131





































із яких страховикам-нерезидентам

132





































Витрати, пов'язані з укладанням та пролонгацією договорів перестрахування

140





































у тому числі на винагороди брокерам

141





































із яких брокерам-нерезидентам

142





































на комісійні винагороди перестрахувальникам

143





































із яких перестрахувальникам-нерезидентам

144





































Витрати, пов'язані з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися у звітному періоді

150





































у тому числі на оплату судових затрат

151





































на оплату експертних (оцінних) робіт

152





































із яких на оплату послуг аварійних комісарів

153





































на оплату послуг установ асістансу

154





































із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

155





































Витрати, що здійснюються у зв'язку з регулюванням страхових випадків (ліквідаційні витрати), які сталися в попередніх звітних періодах

160





































у тому числі на оплату судових затрат

161





































на оплату експертних (оцінних) робіт

162





































із яких на оплату послуг аварійних комісарів

163





































на оплату послуг установ асістансу

164





































із яких на оплату послуг установ асістансу - нерезидентів

165





































Кількість договорів страхування, укладених протягом звітного періоду

170





































у тому числі зі страхувальниками - фізичними особами

171





































зі страхувальниками - юридичними особами

172





































Максимальна страхова сума за окремим об'єктом страхування (за окремою застрахованою особою)

180





































Кількість договорів страхування, за якими не виконано страхові зобов'язання у визначений договором страхування термін на кінець звітного періоду

190





































у тому числі за договорами страхування, укладеними із страхувальниками - фізичними особами

191





































Загальний обсяг відповідальності

200





































Кредиторська заборгованість за страховими виплатами

210






































Розділ 4
^ Показники діяльності з видів обов'язкового страхування

за __________________________________ року
(звітний період)

Показники

Код рядка

Усього

Кількість та номер або визначення (назва) вписуваних граф залежить від здійснених у звітному періоді видів обов'язкового страхування, які визначаються відповідно до Закону України "Про страхування"






























Валові надходження страхових платежів (премій, внесків)

010

























від резидентів

011

























у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

012

























від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

013

























від перестрахувальників

014

























від нерезидентів

015

























у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

016

























від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

017

























від перестрахувальників

018

























Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються страхувальникам (перестрахувальникам)

020

























від резидентів

021

























у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

022

























від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

023

























від перестрахувальників

024

























від нерезидентів

025

























у тому числі: від страхувальників - фізичних осіб;

026

























від страхувальників - юридичних осіб (крім перестрахувальників);

027

























від перестрахувальників

028

























Частки страхових платежів (премій, внесків), які сплачуються перестраховикам

030

























у тому числі перестраховикам-нерезидентам

031

























Частки страхових платежів (премій, внесків), які повертаються перестраховиками

040

























у тому числі перестраховиками-нерезидентами

041

























Резерви незароблених премій на кінець звітного періоду

050

























Частка перестраховиків у резервах незароблених премій на кінець звітного періоду

060

























у тому числі частка перестраховиків-нерезидентів

061

























Величина технічних резервів інших, ніж резерви незароблених премій, на кінець звітного періоду, у тому числі:

070

























резерв заявлених, але не виплачених збитків;

071