Реферат: Ооо «минипек»

Ввести в базу постоянные и справочные сведения об организации:

ООО «МИНИПЕК»
Дата регистрации организации – 1 января 200_г.

Юридический адрес организации: г. Самара, ул. Куйбышева, 93

Почтовый адрес: тот же

Телефон: 332-39-92

Вид деятельности: производство продуктов питания

Расчетный счет: 232000256000145698736 в СБ РФ,

БИК 0432365412

Кор. счет: 30245896512000006589712

ИФНС организации: ИФНС №6

Организация является плательщиком НДС

Ответственные лица организации:

Директор – Иванов Андрей Иванович

Главный бухгалтер – Петров Петр Семенович

Кассир – Сидоров Иван Петрович


Элементы учетной политики организации:

Метод определения выручки – по отгрузке

База распределения косвенных расходов – з/п основных производственных рабочих

Метод «Директ – костинг» не используется


В организации два склада:

Основной склад

Склад готовой продукции




Основные виды продукции, производимой предприятием – хлебобулочные изделия.

Номенклатура хлебобулочных изделий:

Батон нарезной

Булка городская

Батон горчичный

Задайте плановую себестоимость и оптовую цену для каждого наименования продукции. Представленные виды номенклатуры облагаются НДС по льготной ставке 10%.


Основной перечень сырья и материалов состоит из следующих наименований:

Мука высшего сорта

Дрожжи

Сахар

Патока

Соль

Корица




Организации, с которыми работает ООО «МИНИПЕК»:

Поставщики:^ АО «МУКОМОЛ»

АО «Сахарный завод»

Покупатели: ООО «Свежий хлеб»

6. Заполнить справочник сотрудников, в который включить кроме ответственных работников рабочих основного производства: технолога, пекаря.

7. Внесите в базу остатки по счетам на 1 сентября 200_ года:

№

счета

Наименование счета

Сумма

Дебет

Кредит

1

2

3

4

10.1

Материалы мука (10 000 кг.)

98400




50.1

Касса

1 500




51

Расчетный счет

50060




60.1

Расчеты с поставщиками и подрядчиками




600

62.1

Расчеты с покупателями и заказчиками

1600




66.3

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам




100 200

68.2

Расчеты по налогам и сборам




500

69.1

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению




1 850

71.1

Расчеты с подотчетными лицами

150




80

Уставный капитал




48560




Итого

151710

151710

8. Оформить операцию по поступлению материалов с предоплатой. Акцептован счет № 23 АО «МУКОМОЛ» на суму 1452 руб. в том числе НДС 10% - 132 руб. В счете указано: дрожжи по цене 120 рублей за кг. в количестве 11 кг. В справочник «Договора (счета)», подчиненный справочнику «Контрагенты» внесите сведения о новом документе - счете № 23

Заполните платежное поручение на сумму счета, предъявленного поставщиком АО «МУКОМОЛ».

Оформите банковскую выписку на основании заполненного платежного поручения, особое внимание уделите правильному выбору корреспондирующего счета - имел место авансовый платеж. По факту поступления материалов заполните приходный складской ордер. Место поступления - основной склад. Счет - фактура № 54 поставщиком был предъявлен.

На основании оформленного складского ордера сделайте запись в книге покупок.

9. Оцените проводки, сформированные автоматически по документам «Выписка», «Приходный складской ордер», «Запись в книге покупок».

Просмотрите все журналы, в которые попали записи о перечисленных документах: Журнал операций. Банк, Счета - фактуры полученные, Учет материалов, Журнал проводок. Общий журнал.

Определите, каковы параметры каждого из перечисленных журналов. Измените интервал просмотра всех открытых журналов.

10. Оформить операцию по передаче материалов в производство и выпуску продукции. На производство основного вида продукции - хлебобулочных изделий - были затребованы и переданы в производство с основного склада следующие материалы:

Наименование

Ед.изм.

Кол - во

мука высшего сорта

кг.

500

дрожжи

кг.

5




Оформить документ «Перемещение материалов», выбрав в качестве вида перемещения «Передачу в производство», счет отнесения затрат - 20.

Готовая продукция передается на склад. Оформляется это операция с помощью документа «Передача готовой продукции на склад». В данном документе указать основной склад в качестве места поступления готовой продукции и перечислить следующие наименования в указанном количестве:




Наименование продукции

количество

батон нарезной

100

булка городская

100

11. Оформите операцию по реализации продукции с предоплатой и прямой продажей.

Одному из покупателей выписывается счет, в котором перечислены наименования реализуемой продукции с указанием цены и количества, а также вариант расчета налогов.

Выпишите счет № 1 ООО «Свежий хлеб» на 80 шт. батонов нарезных и 85 шт. городских булок по оптовой цене. Вариант расчета налога: НДС сверху. Внесите этот счет в список договоров (счетов), по которым вы работаете с ООО «Свежий хлеб».

На основании счета № 1 (в журнале «Счета») оформите «Выписку», где в качестве корреспондирующего счета возьмите 62.2 (т.к. предоплата), а в качестве основания - счет № 1.

На основании счета № 1 сформируйте документ «Отгрузка», в поле вид отгрузки выберите счет 90 «Продажи». Основание - счет № 1. в поле «Зачет аванса» - «Только по договору».

На основании документа «Отгрузка» (в журнале «Товары, реализация») оформите «Счет - фактура выданный».

12. Приход ТМЦ через подотчетное лицо.

Оформить отчет «Карточка счета 50» на дату выдачи денег из кассы подотчетному лицу.


Оформить расходный кассовый ордер на 200 руб. В качестве корреспондирующего счета взять 71.1

Оформить доверенность на того же сотрудника, на которого выписан РКО. В перечне ценностей указать сахар в количестве 10 кг.

Заполнить авансовый отчет, в котором будут фигурировать оправдательные документы: квитанция к приходному кассовому ордеру № 45, счет - фактура № 76. Корреспондирующий счет авансового отчета - 10.1. Сумма авансового отчета – 200 руб., в т.ч. НДС -20руб.

На основании оформленного авансового отчета вводится счет - фактура полученный, суммы и номера, которого заполняется вручную. Проводки формируются только на сумму НДС.

В журнале «Счета - фактуры полученные» на основании только что оформленного вводим «Запись книги покупок».

13. Операция по начислению и выплате заработной платы.

Оформить документ «Начисление заработной платы» за текущий месяц для всех работников организации без различия подразделений. Сослаться на счета справочника.

Заполнить приходный кассовый ордер на сумму заработной платы к выплате. В качестве вида движения денежных средств выбрать «Получение наличных из банка» для 50 счета и «Выплата з/п» для сч. 51.

Заполнить документ «Выплата заработной платы», датировав его первыми числами следующего месяца.

На сумму выданной заработной платы тем же числом оформить расходный кассовый

ордер, но не проводить его.

14. Определение финансового результата и начисление налогов с фонда оплаты труда.

Оформить документ «Закрытие месяца» последним числом текущего месяца. Закрыть:

начисление налогов с фонда оплаты труда;

-сч.25;

-сч.26;

Расчет и корректировка себестоимости ГП и ПФ

-сч. 90.