Реферат: Председатель Правления Банка (его заместители)

Совет директоров Банка;

Председатель Правления Банка (его заместители);

Правление Банка;

ревизионная комиссия;

главный бухгалтер Банка (его заместители);

руководители (их заместители) и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка;

Служба внутреннего контроля;

Ответственный сотрудник по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

контролер профессионального участника рынка ценных бумаг.

19.4. Порядок образования и полномочия органов управления Банка, ревизионной комиссии, Службы внутреннего контроля, определяются настоящим уставом и внутренними документами Банка. Порядок образования и полномочия других субъектов внутреннего контроля определяются внутренними документами Банка.

19.5. К компетенции Совета директоров Банка в области осуществления внутреннего контроля относятся следующие вопросы:

создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами Банка вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами Банка, Службой внутреннего контроля, должностным лицом (ответственным сотрудником, структурным подразделением) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами Банка рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения.

19.6. К компетенции исполнительных органов Банка в области осуществления внутреннего контроля относятся следующие вопросы:

установление ответственности за выполнение решений Совета директоров, реализацию стратегии и политики Банка в отношении организации и осуществления внутреннего контроля;

делегирование полномочий на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением;

проверка соответствия деятельности Банка внутренним документам, определяющим порядок осуществления внутреннего контроля, и оценка соответствия содержания указанных документов характеру и масштабам деятельности Банка;

распределение обязанностей подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля;

рассмотрение материалов и результатов периодических оценок эффективности внутреннего контроля;

создание эффективных систем передачи и обмена информацией, обеспечивающих поступление необходимых сведений к заинтересованным в ней пользователям. Системы передачи и обмена информацией включают в себя все документы, определяющие операционную политику и процедуры деятельности Банка;

создание системы контроля за устранением выявленных нарушений и недостатков внутреннего контроля и мер, принятых для их устранения.

19.7. Служба внутреннего контроля создается для осуществления внутреннего контроля и содействия органам управления Банка в обеспечении эффективного функционирования Банка.

19.8. Деятельность Службы внутреннего контроля регулируется Положением о службе внутреннего контроля, в котором определены цели и сфера деятельности Службы внутреннего контроля, принципы (стандарты) и методы деятельности, отвечающие требованиям Банка России, статус Службы внутреннего контроля в организационной структуре Банка, ее задачи, полномочия, права и обязанности, а также взаимоотношения с другими подразделениями Банка, в том числе осуществляющими контрольные функции, и другие положения в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России. Положение о Службе внутреннего контроля утверждается Советом директоров Банка.

19.9. Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции:

проверка и оценка эффективности системы внутреннего контроля;

проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками);

проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств;

проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности;

проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России;

проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка;

оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций;

проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций;

проверка процессов и процедур внутреннего контроля;

проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения;

оценка работы службы управления персоналом Банка;

другие вопросы, предусмотренные внутренними документами Банка.

19.10. Руководитель и служащие службы внутреннего контроля имеют право:

- входить в помещения проверяемого подразделения, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), наличных денег и ценностей (денежные хранилища), обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на машинных носителях, с соблюдением процедур доступа, определенных внутренними документами Банка;

- получать документы и копии с документов и иной информации, а также любых сведений, имеющихся в информационных системах Банка, необходимых для осуществления контроля, с соблюдением требований законодательства Российской Федерации и требований Банка по работе со сведениями ограниченного распространения;

- привлекать при осуществлении проверок служащих Банка и требовать от них обеспечения доступа к документам, иной информации, необходимой для проведения проверок.

19.11. Численный состав, структура службы внутреннего контроля определяются Председателем Правления и должны соответствовать масштабам деятельности Банка, характеру совершаемых банковских операций и сделок.

19.12. Служба внутреннего контроля должна состоять из служащих, входящих в штат Банка.

19.13. Руководителю (его заместителям) Службы внутреннего контроля не могут быть функционально подчинены иные подразделения Банка, служащие Службы внутреннего контроля включая (руководителя и его заместителей) не могут совмещать свою деятельность с деятельностью в других подразделениях Банка.

19.14. Руководитель службы внутреннего контроля назначается и освобождается от должности Председателем Правления Банка на основании решения Совета директоров Банка.

Руководитель службы внутреннего контроля должен владеть достаточными знаниями о банковской деятельности и методах внутреннего контроля и сбора информации, ее анализа и оценки в связи с выполнением служебных обязанностей. Руководитель Службы внутреннего контроля подотчетен Совету директоров Банка.

19.15. Совет директоров Банка утверждает План проведения проверок, осуществляемых Службой внутреннего контроля, включающий график осуществления проверок.

Отчеты и предложения по результатам проверок представляются Службой внутреннего контроля Совету директоров не реже двух раз в год.

19.16. Банк в течение трех рабочих дней уведомляет территориальное учреждение Банка России о существенных изменениях в системе внутреннего контроля, в том числе о внесении изменений в положение о службе внутреннего контроля, о назначении на должность и освобождении от должности