Реферат: «Расследование преступлений в сфере экономической деятельности»

«Расследование преступлений в сфере экономической деятельности»


1. Предмет преступного посягательства при мошенничестве

деньги;

иностранная валюта;

ценные бумаги;

промышленные товары;

таймшеры (документ, дающий право на пожизненное пользование курортами);

права на недвижимость;

права на нематериальные блага.


2. Современные способы совершения мошенничества

получение банковских кредитов по поддельным документам;

создание лжефирм для привлечения средств населения с последующим их присвоением;

использование денежных и вещевых кукол;

поборы под видом представителей контролирующих или правоохранительных органов;

использование чужих или поддельных пластиковых карточек для получения денег в банкоматах или приобретения товаров в торговых предприятиях.




Обстоятельства, подлежащие доказыванию, при расследовании мошенничества

действия потерпевшего при совершении мошенничества;

способ совершения мошенничества;

место и время совершения мошенничества;

предмет мошенничества;

моральный ущерб, нанесенный потерпевшему.



^ 4. Общие типичные версии, выдвигаемые на начальном этапе расследования мошенничества

мошенничество имело место при обстоятельствах, о которых сообщает заявитель;

мошенничество совершило лицо, ранее судимое за аналогичные преступления;

имела место законная гражданско-правовая сделка;

имело место не мошенничество, а другое преступление;

мошенничество совершено преступной группой.


^ 5. Место происшествия при мошенничестве

место передачи ценностей мошеннику;

место встречи потерпевшего и мошенника;

место знакомства потерпевшего и мошенника;

место совершения мошеннических действий.


^ 6. Типичные первоначальные следственные действия в ситуации, когда мошенник известен, но его действия завуалированы под видом законных сделок

выемка и осмотр документов, сопровождающих соответствующую сделку;

допрос должностных лиц, причастных к выдаче документов и заключению сделки;

назначение инвентаризаций, ревизий;

назначение судебно-бухгалтерской экспертизы;

осмотр места происшествия.


^ 7. Типичные первоначальные следственные действия в ситуации, когда мошенник неизвестен

допрос потерпевшего;

осмотр места происшествия;

составление субъективного портрета;

проверка по криминалистическим учетам;

допрос свидетелей.


^ 8. Типичные следственные действия на последующем этапе расследования мошенничества

обыски;

назначение компьютерно-технической экспертизы;

назначение технико-криминалистической экспертизы документов;

наложение ареста на счета предприятия;

осмотр места происшествия.


^ 9. Обстоятельства, подлежащие установлению при расследовании присвоений или растрат чужого имущества

наличие и размер недостачи (или излишков) материальных ценностей;

способ присвоения чужого имущества;

место, время и иные обстоятельства совершения преступления;

личность каждого участника преступления;

форма вины

характер умысла виновного

моральный ущерб, причиненный преступлением.


^ 10. Типичные способы создания излишков материальных ценностей в сфере производства товаров

нарушение технологии процесса изготовления продукции;

изменение количества и качества используемых в производственном процессе сырья и полуфабрикатов;

использование более производительных станков, машин и оборудования;

внедрение более эффективных технологий изготовления продукции;

фальсификация изделий

незаконное списание сырья, полуфабрикатов и готовых изделий в брак и отходы.


^ 11. Типичные способы создания излишков материальных ценностей в сфере оптовой и розничной торговли

фальсификация и пересортица товаров;

бескассовая реализация продукции;

обсчет, обвешивание и другие способы обмана покупателей;

присвоение части товара, полученного в кредит для реализации.


^ 12. Способы сокрытия присвоения или растраты чужого имущества

уничтожение бухгалтерских и иных учетных документов;

ложное банкротство;

преднамеренное банкротство;

ведение двойного учета, в том числе с использованием компьютерной техники;

неоднократная пролонгация кредитного договора.


^ 13. Признаки, указывающие на изъятие и реализацию материальных ценностей

неустойчивость выручки по кассовым машинам;

снижение сортности определенной группы товаров;

изменение маршрутов и интенсивности движения транспортных средств;

оборудование складских помещений вдали от производственных предприятий.


^ 14. Следственные действия, характерные для начального этапа расследования уголовных дел, возбужденных на основе оперативно-розыскных данных

осмотр места происшествия;

допрос подозреваемого;

задержание с поличным;

обыск по месту жительства и работы подозреваемого;

осмотр и выемка предметов, которые могут быть вещественными доказательствами.


^ 15. Ситуации, наиболее благоприятные для задержания расхитителей с поличным

во время производства операции по фальсификации товаров;

в момент вывоза похищенных товаров;

в момент реализации;

в процессе уничтожения, исправления либо составления новых документов, после реализации похищенных товаров.


^ 16. На разрешение судебно-бухгалтерской экспертизы ставятся вопросы

о законности оформления документации по отдельным операциям;

о подлинности или подложности бухгалтерских или иных учетных документов;

о нарушениях в документальном учете, правильности постановки бухгалтерского учета, роли счетных работников в совершении и сокрытии незаконных действий;

о правильности проведения документальной ревизии и соответствии выводов ревизора материалам, подвергнутым проверке.


^ 17. Предмет преступного посягательства по делам о фальшивомонетничестве

билеты Государственного банка России;

металлическая монета;

облигации Государственного займа;

лотерейные билеты;

кредитные карточки;

иностранная валюта.


^ 18. Способы изготовления фальшивых бумажных денег

штамповка;

анастатический;

репрографический;

полиграфический;

вакуумное напыление.


^ 19. Способы изготовления (подделки) металлических монет

анастатический;

отливка;

гальванизация;

гравировка;

штамповка.


^ 20. Признаки подделки денежных знаков, изготовленных рисованием

ошибки в тексте;

сдвоенность изображений;

нечитаемость микротекста;

наличие глянца;

асимметричное расположение водяных знаков.


^ 21. Типичные следственные ситуации на первоначальном этапе расследования фальшивомонетничества

в обращении выявлены фальшивые деньги;

задержано лицо при изготовлении фальшивых денег;

задержано лицо при перевозке фальшивых денег;

задержано лицо при попытке сдать фальшивые деньги.


^ 22. Искомые объекты при обыске у фальшивомонетчика

оборудование и принадлежности, с помощью которых производилось изготовление фальшивых денег;

поддельные денежные знаки;

полуфабрикаты поддельных денежных знаков;

фотографии родственников и знакомых;

письма, дневники, черновые записи.



^ 23. Для разрешения вопроса, является ли денежный знак фальшивым, следователь должен назначить экспертизу

трасологическую;

физико-химическую;

программно-компьютерную;

технико-криминалистическую;

фототехническую.


^ 24. Типичные следственные действия по делам о фальшивомонетничестве на последующем этапе расследования

задержание;

назначение экспертизы денежных знаков;

следственный эксперимент;

выемка;

предъявление для опознания.


^ 25. Предмет взятки

деньги;

материальные ценности;

оказание определенных услуг имущественного характера;

предоставление благ неимущественного характера.


^ 26. Завуалированная форма дачи-получения взятки

материальное вознаграждение, предоставляемое близким родственникам виновного (с его согласия);

совместительство (если работа фактически не выполняется);

передача денег через посредника;

оплата заграничных поездок;

передача денег в необычных условиях (во время прыжков в воду и т.п.).


^ 27. Обстоятельства, подлежащие установлению, при расследовании взяточничества

предмет взятки;

материальный ущерб, причиненный преступлением;

действия (бездействие), за выполнение которых дается взятка;

лицо, изготовившее вещь - предмет взятки;

время, место, способ передачи взятки.


^ 28. Общие типичные версии, выдвигаемые в начале расследования взяточничества

передача взятки имела место;

взятка не давалась, имеет место оговор должностного лица;

деньги передавались через одного из родственников взяткополучателя;

деньги, ценности передавались должностному лицу правомерно (авторский гонорар, долг и т.д.).


^ 29. Действия по проверке заявлений (информации) о взяточничестве

выемка и осмотр документов, свидетельствующих о наличии факта взяточничества;

получение объяснения от заявителя и других лиц;

истребование материалов, необходимых для проверки обстоятельств, указанных в заявлении;

проверка по криминалистическим и другим существующим учетам;

назначение судебно-бухгалтерской экспертизы.


^ 30. Типичные первоначальные следственные действия по делам о взяточничестве

допрос заявителей;

задержание субъектов взяточничества;

производство очных ставок;

предъявление для опознания;

следственный эксперимент;

осмотр предмета взятки.


^ 31. Тактически целесообразный момент задержания взяточника с поличным

во время дачи-получения взятки;

когда деньги уже будут находиться в столе взяткополучателя;

на обратном пути после получения взятки;

когда взяткополучатель распорядится предметом взятки.


^ 32. Основные задачи, решаемые следователем при личном обыске взяткополучателя

обнаружение документов, удостоверяющих личность обыскиваемого;

обнаружение и фиксация предмета взятки;

обнаружение следов веществ, перенесенных с предмета взятки на тело или одежду обыскиваемого;

обнаружение и изъятие предметов и документов, хранящихся без специального разрешения;

обнаружение и изъятие доказательств подготовки других преступлений.


^ 33. Типичные следственные действия на последующем этапе расследования взяточничества

осмотр места задержания;

допрос свидетелей;

очная ставка;

следственный эксперимент;

обыски у субъектов взяточничества.


^ 34. Какой наиболее важный признак характеризует организованную преступную группу

подготовка группы к совершению преступлений;

совершение группой нескольких преступлений;

причинение группой крупного ущерба;

наличие в группе лидера;

наличие в группе нескольких лиц.

^ 35. В организованных преступных группах можно выделить следующих участников

лидер;

оппозиционер;

пособник;

активные члены;

рядовые члены

подстрекатель.


^ 36. Применительно к групповым преступлениям необходимо устанавливать следующие обстоятельства

характер, состав и структуру преступной группы;

профессиональные навыки членов группы;

причины и условия, способствующие формированию преступной группы;

организатора группового преступления;

детали личной жизни организатора преступной группы.


^ 37. Данные, указывающие на групповой характер преступления

следы рук и ног, оставленные разными лицами;

при совершении преступления обнаружены следы орудий взлома;

факты передвижения тяжелых предметов, которые невозможно переместить в одиночку;

обнаружение на месте происшествия следов автотранспорта;

количество использованной посуды, остатков пищи и напитков.


^ 38. Для установления невыявленных участников преступной группы наиболее эффективны следующие следственные действия

следственный эксперимент;

допрос свидетелей;

прослушивание и запись телефонных и иных переговоров;

осмотр места происшествия;

задержание подозреваемых.


^ 39. Версию о том, кто является организатором преступной группы, можно выдвинуть на основании

исследования межличностных отношений в преступной группе;

отказа от дачи показаний одного из участника преступной группы;

показаний потерпевших, свидетелей, участников преступления о руководстве преступными действиями конкретным лицом;

профессиональной подготовки участников группы (наличие опыта руководящей работы, высшего образования);

изучения совместного времяпрепровождения членов преступной группы.


^ 40. В чем состоит риск проведения очной ставки между организатором и соучастником группового преступления

устранение существенных противоречий в показаниях соучастников;

отказ организатора от показаний, дающих правдивую информацию об участии его в преступной деятельности;

признание вины организатором преступной группы;

в возможности сговора между соучастниками;

следователь, в ходе проведения следственного действия, часто не может надлежащим образом контролировать обмен информацией между участниками.


^ 41. Родовой объект преступлений в сфере экономической деятельности:

1) интересы хозяйствующих субъектов;

2) установленный государством порядок функционирования хозяйствующих субъектов обеспечивает защиту интересов потребителей государства, а также интересов самих хозяйствующих субъектов;

3) интересы потребителей и хозяйствующих субъектов;

4) интересы потребителей.


^ 42. Ответственности за уклонение физическими лицами от уплаты налогов или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды подлежит:

1) любое физическое вменяемое лицо, достигшее 14-летнего возраста, имеющее облагаемый налогом доход и обязанное в соответствии с законодательством представлять в целях исчисления и уплаты налога в органы налоговой службы декларацию о доходах;

2) физическое вменяемое лицо, достигшее 20-летнего возраста, занимающееся любой экономической деятельностью в РФ;

3) физическое вменяемое лицо, достигшее совершеннолетия и получающее доходы как минимум из двух источников.


^ 43. Уклонение от уплаты налогов (или) сборов с физического лица признаётся совершённым в крупных размерах, когда сумма неуплаченного налога превышает:

1) сумму налогов и (или) сборов, составляющих за период в пределах трех финансовых лет подряд более ста тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая триста тысяч рублей;

2) 500 МРОТ;

3) сумму, составляющую за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей;

4) нет правильного ответа.


44. В каких из перечисленных действий заключается объективная сторона состава преступления, ответственность за совершение которого предусмотрена в ст. 198 УК РФ (Уклонение физических лиц от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды)?

1) непредоставление физическими лицами декларации о доходах в крупном размере в случаях, когда подача декларации является обязательной;

2) включение физическими и юридическими лицами в декларацию заведомо искажённых данных о расходах в крупном размере;

3) правильный ответ отсутствует.


^ 45. Одна из целей привлечения специалиста при производстве следственных действий:

содействие следователю в закреплении доказательств;

составление протокола следственного действия;

данный вопрос законодательством не урегулирован;

все ответы неправильные.


^ 46. Уголовно-процессуальными доказательствами по делам о налоговых преступлениях являются:

любые фактические данные, независимо от способа их получения, на основе которых органы уголовного судопроизводства устанавливают наличие или отсутствие обстоятельств, имеющих значение для дела.

любые фактические данные, на основе которых в определённом законом порядке орган дознания, следователь и суд устанавливают наличие или отсутствие общественно опасного деяния, виновность лица, совершившего это деяние, и иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела о налоговом преступлении;

любые фактические данные, на основе которых в определённом законом порядке органы уголовного судопроизводства устанавливают наличие или отсутствие обстоятельств, имеющих значение для дела о налоговом преступлении;

любые фактические данные, а также факты реальной действительности, на основе которых устанавливается истина по делу;

любые сведения, на основе которых суд, прокурор, следователь, дознаватель в порядке, определенном УПК, устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих доказыванию при производстве по уголовному делу о налоговом преступлении, а также иных обстоятельств, имеющих значение для уголовного дела.


^ 47. Следователь поступает правильно, когда:

допускает защитника к участию в деле с момента возбуждения уголовного дела;

обращается с ходатайством о продлении срока содержания под стражей на срок свыше шести месяцев к областному прокурору;

считает, что задержание - самая серьёзная мера пресечения;

полагает, что если в деле есть обвиняемый, то всегда должна быть избрана мера пресечения.


^ 48. На основании решения суда применяются следующие меры пресечения:

личное поручительство;

поручительство общественной организации;

отдача под присмотр родителей;

залог;

все ответы правильные.


^ 49. По поступившему заявлению или сообщению может быть принято одно из следующих решений:

1) о прекращении уголовного дела;

2) о передаче заявления или сообщения в средства массовой информации;

3) об отказе в возбуждении уголовного дела;

4) все ответы правильные.


^ 50. При поступлении заявления о совершенном преступлении решение должно быть принято в срок не позднее:

пяти суток;

трех суток;

десяти суток;

с разрешения прокурора в срок не более 15 суток.


^ 51. Постановление об отказе в возбуждении уголовного дела может быть обжаловано в течение:

трех суток;

пяти суток;

десяти суток;

данный вопрос законодательством не урегулирован;

все ответы неправильные.


^ 52. Предельный срок предварительного следствия о налоговом преступлении составляет:

год;

полтора года;

по усмотрению надзирающего прокурора;

в пределах срока давности;

все ответы неправильные.


^ 53. К следственным действиям о налоговом преступлении (в узком смысле этого слова) относятся:

ознакомление обвиняемого с материалами уголовного дела;

обыск;

избрание меры пресечения;

возбуждение уголовного дела;

приостановление производства по делу.


^ 54. В каком документе следователь должен зафиксировать факт ознакомления обвиняемого с протоколом допроса эксперта?

В протоколе ознакомления обвиняемого с заключением эксперта.

В протоколе ознакомления обвиняемого и его защитника с материалами дела.

Данный вопрос законодательством не регламентирован.

Правильного ответа не указано.

В протоколе допроса обвиняемого.


^ 55. Обязан ли следователь знакомить обвиняемого с заключением эксперта, если экспертиза назначена до привлечения его в качестве обвиняемого по налоговому преступлению?

Обязан, независимо от времени назначения экспертизы.

Ознакомление не обязательно.

Обязан лишь в том случае, когда экспертиза проводилась по ходатайству подозреваемого.

Данный вопрос законодательством не урегулирован.

Обязан при наличии ходатайства об этом обвиняемого.


^ 56. На основании судебного решения может быть избрана следующая мера пресечения:

заключение под стражу;

подписка о невыезде и надлежащем поведении;

личное поручительство;

наблюдение командования воинской части.


^ 57. Постановление следователя (дознавателя) об отказе в возбуждении уголовного дела может быть обжаловано соответственно:

начальнику органа дознания;

руководителю следственного органа;

начальнику отдела (отделения) дознания;

прокурору или в суд.


^ 58. По истечении 2-месячного срока содержания под стражей при расследовании преступлений этот срок может быть продлен до 6 месяцев:

судьей суда субъекта Российской Федерации или военного суда соответствующего уровня;

прокурором района (города);

прокурором субъекта Российской Федерации;

судьей районного суда или военного суда соответствующего уровня.


^ 59. Следственный эксперимент производится:

на основании судебного решения;

без постановления следователя;

на основании постановления следователя, санкционированного прокурором;

на основании постановления следователя.


60. К федеральным налогам не относятся:

водный налог;

налог на имущество организаций;

налог на прибыль организаций;

правильного ответа не указано.


61. К местным налогам относятся:

водный налог;

земельный налог;

налог на прибыль организаций;

правильного ответа не указано.