Реферат: "Кассовые операции в кредитных организациях"

Автоматизированная информационно-справочная система "Кассовые операции в кредитных организациях" (система "Касса КО") является по сути электронным методическим пособием - путеводителем по технологическому процессу кассовых операций кредитной организации. В системе "Касса" каждая кассовая операция, каждый документ подтверждается ссылкой на соответствующий нормативный акт, его регламентирующий. Методологический подход к построению информационно-справочной системы - "от законодательства - до процесса" позволяет пользователю увидеть технологический процесс во всех взаимосвязях и в обрамлении с входными, выходными, текущими документами.

В системе “Касса КО”, отталкиваясь от структуры кассового подразделения и опираясь на функции кассовых работников, представлены технологии совершения кассовых операций в кредитных организациях:

^ Прием денежной наличности от клиентов кредитной организации
Приходные операции в течение операционного дня
Приходные операции в послеоперационное время, выходные и праздничные дни

Выдача наличных денег клиентам кредитной организации
Расходные операции в течение операционного дня
Расходные операции в послеоперационное время, выходные и праздничные дни 

Работа операционной кассы вне кассового узла кредитной организации

Работа разменной кассы

Работа с денежной наличностью при использовании банкоматов

Работа обменных пунктов

Кассовое обслуживание кредитных организаций расчетно-кассовыми центрами

Заключение операционной кассы

Доставка и инкассация денежной наличности и других ценностей

Формирование и упаковка банкнот и монеты

Хранение денег и других ценностей

Прием, выдача и хранение драгоценных металлов

Экспертиза денежных знаков

Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы

В системе “Касса КО” взаимодействие материально-вещественных и личностных частей технологического процесса кассовых операций описывается как последовательность действий учетно-операционного аппарата от момента приема (выписки) документа до выдачи (обобщения) выходной информации и помещения кассовых документов в архив.

По всем кассовым операциям в системе “Касса КО” описаны всевозможные проводки с комментариями и ссылками на пункты нормативных актов.

Достаточно полно представлена информация по отчетам: описывается содержание отчетов в части формы, номенклатуры и расшифровки символов, порядка составления отчетов о кассовых оборотах и о движении иностранной валюты и платежных документов по иностранной валюте.

В отдельные разделы выделена информация об устройстве и технической укрепленности кассового узла в здании кредитной организации и операционной кассы вне кассового узла. Требования по укрепленности расширены в качестве общих рекомендаций ГОСТами по "Сейфам и хранилищам ценностей", по "Средствам защитным . . . жалюзи, двери, люки, шлюзы передачи ценностей" и т.п. Представлена информация о бронированных модульных конструкциях для кассовых помещений, а также банковском оборудовании для оснащения рабочего места кассира.

В разделе "Экспертиза денежных знаков" приводятся рекомендации по проведению экспертизы денежных знаков Российской Федерации и иностранных государств, информация о встречающихся подделках банкнот и методах их определения, характеристика денежных знаков отдельных государств, представлены технологии работы с неплатежными и сомнительными денежными знаками, а также денежными знаками, имеющими признаки подделки (переделки), в приходной, разменной кассах и кассе пересчета, оформления результатов экспертизы, что поможет кассовому работнику при осуществлении контроля за платежностью денежных знаков, находящихся в наличном денежном обороте.

Представленные в разделе "Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы" рекомендации являются по существу готовыми программами проверок как для специалистов, уполномоченных осуществлять текущий последконтроль операций предыдущего дня, так и специалистов инспекционных подразделений и аудита.

В разделе "Внутренний контроль в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем" представлены типовые правила, рекомендуемые к использованию банками для организации соответствующего контроля. В основу типовых правил заложен принцип обеспечения участия всех сотрудников кредитной организации, независимо от занимаемой должности (в пределах их компетенции), в выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, других операций с денежными средствами и иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, а также с финансированием терроризма  в деятельности физических лиц, предпринимателей без образования юридического лица, юридических лиц - клиентов кредитной организации.

Кроме того, отдельно описаны функции работников кредитных организаций при совершении кассовых операций, которые могут быть хорошей основой для разработки должностных инструкций соответствующих работников учетно-операционного аппарата кредитной организации.

^ Кассовые, отчетные и другие документы, участвующие в документообороте при осуществлении кассового обслуживания клиентов кредитной организации, представлены в виде графических форм и порядка их заполнения (составления) с примерами, что позволит максимально минимизировать наличие ошибок при их оформлении исполнителем.

Новый раздел "Вопросы-ответы" содержит детальные ответы на вопросы, часто возникающие в процессе практической работы кредитных организаций при осуществлении операций с использованием банковских карт, наличными денежными средствами, драгоценными металлами, а также по применению федерального закона Российской Федерации "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Ответы приводятся со ссылкой на органы и ответственных лиц, подготовивших разъяснения. 

Автоматизированное методическое пособие "Кассовые операции в кредитных организациях" может служить для:

самоподготовки и повышения уровня квалификации   специалистов учетно-операционного аппарата кредитной организации непосредственно на рабочих местах;

формирования и подготовки резерва кадров;

тестирования специалистов, для которых проводится регулярная профессиональная аттестация;

обучения в учебных заведениях банковского профиля;

консультаций в спорных и новых ситуациях при выполнении кассовых операций;

быстрой тактической ориентации и ознакомления с процессами и нормативно-правовой базой их регламентирующей, при управлении банком;

внутреннего и внешнего аудита деятельности банка;

уточнения структуры и функциональных обязанностей работников учетно-операционного аппарата кредитной организации.

Систем "Касса КО" построена и функционирует

На принципах гипертекста

Имеет интерфейс, аналогичный Netscape Navigator или MS Explorer

Функционирует в среде MS Windows 95/98/ME, Windows NT, Windows 2000/XP

Поставляется в локальном и сетевом вариантах