Реферат: Журнал хозяйственных операций

Журнал хозяйственных операций.


№

Наименование

документа
Содержание хозяйственной операции
Сумма

тыс.руб.

Д


К


1

Счета поставщиков

Акцептованы счета поставщиков:

За материалы

ТЗР


955.6

20


15

15


60

60

2

Бухгалтерская справка

Оприходованы на склад материалы по учетным ценам

Отклонения в стоимости материалов


960

+15.6


10

16


15

15

3

Выписка

банка из р/с

Перечислено с р/с в погашение задолженности:

Поставщикам за материалы

Транспортным организациям за доставку материал.


955.6

20


60

60


51

51


4


Лимитные карты

Итого:

Отпущено и израсходовано материалов по учетным

ценам на производство:

Изделий А:

Изделия Б:

На обслуживание оборудования

На цеховые нужды

На нужды заводоуправления

975,6


1200

450

10

9

4



20а

20б

25.1

25.2

26



10

10

10

10

10


5


Ведомость № 10

Итого:

Списываются отклонения по материалам на пр-во

Изделий А:

Изделия Б:

На обслуживание оборудования

На цеховые нужды

На нужды заводоуправления

1673





20а

20б

25.1

25.2

26



16

16

16

16

16


6


Акт приема - передачи ОС

Итого:

Получено безвозмездно от другого завода оборуд-ния остаточной стоимостью



738



01



98

7

Разработочная таблица

Начислен за месяц износ:

Машин и оборудования

Зданий, сооружен. и прочих осн-х средств цех. назнач.

Зданий, сооружен. и проч. осн-х ср-в общехоз. назнач..


60


10


6


25.1


25.2


26


02


02


02


8


Бухгалтерская справка

Итого :

Произведены отчислен. от прибыли в резервный фонд

76


160



84



82

9

Бухгалтерская справка

Произведены отчисления в резерв для ремонта ОС

Машин и оборудования

Зданий, сооружен. и прочих осн-х средств цех. назнач.

Зданий, сооружен. и проч. осн-х ср-в общехоз. назнач.


50


10


10


25.1


25.2


26


96


96


96






Итого:
70

№

Наименование

документа
Содержание хозяйственной операции
^ Сумма

тыс.руб
Д К
10

Наряды,

табели,

Расчетно-платежные ведомости

Начислена и распределена з/п за месяц основных производственных рабочих по производству:

Изделий А

Изделия Б

Рабочих,обслуживающих машин и оборудование

Персонала цехов

Рабочих заводоуправления

Рабочих за время очередных отпусков



500

300

50

70

28

30



20а

20б

25.1

25.2

26

96



70

70

70

70

70

70


11


Бухгалтерская справка

Итого:

Произведены отчисления на социальное страхование в размере 26% от начисленной з/п:

Производственных рабочих по изделиям А:

Производственных рабочих по изделиям Б:

Рабочих, обслуживающих машин и оборудование

Персонала цехов

Рабочих заводоуправления

Рабочих за время очередных отпусков

978





20а

20б

25.1

25.2

26

96



69

69

69

69

69

69


12


Бухгалтерская справка

Итого:

Резервируются для включения в с/с продукции суммы на предстоящую оплату очередных отпусков в размере 10% от начисленной з/п:

Производственных рабочих по изделиям А:

Производственных рабочих по изделиям Б:

Рабочих, обслуживающих машин и оборудование






20а

20б

25.1



96

96

96


13


Выписка из расчетного счета

Итого:

Оплачены с расчетного счета за электороэнергию, использованную на:

изготовление изделий А

изготовление изделий Б

обслуживание произ-ого оборудования

отопление и освещение цеха основного пр-ва

отопление и освещение зданий общехозяйственного назначения



8

7

3

4


5



20а

20б

25.1

25.2


26



51

51

51

51


51


14


Расчетно-платежная ведомость

Итого:

Произведены удержания налогов из з/п раб-ков

пред-тия

27


120



70



68

15



Бухгалтерская справка

Списываются в конце расходы по содержанию и эксплуатации машин и оборудования.

Распределить их между изделиями А и Б

Пропорционально сметным ставкам.






20а

20б



25,1

25,1


16


Бухгалтерская справка

Итого:

Списываются общепроизводственные (цеховые) расходы. Распределить их между изделиями А и Б

Пропорционально основной з/п произ-х рабочих






20а

20б



25,2

25,2







Итого:










№
Наименование
документа
Содержание хозяйственной операции Сумма
тыс.руб

Д
К
17

Бухгалтерская справка

Списываются общехозяйственные расходы. Распределить их между изделиями А и Б

Пропорционально основной з/п произ-х рабочих





20а

20б


26

26


18


Накладные

Итого:

Выпущено из основного производства и оприходована на складе готовая продукция по план. произв-ной с/с.

Изделий А в количестве шт. и план. с/с тыс.руб. шт.

Изделий Б в количестве шт. и план. с/с тыс.руб. шт.






43


43



20а


20б






^ Итого по плановой с/с
Отклонение факт. производственной с/с от

плановой

Изделиям А

Изделиям Б






43

43



20а

20б






^ Итого отклонений
Выпущено из основного производства и оприходована на складе готовая продукция по факт. произв-ной с/с

Изделия А

Изделия Б






43

43



20а

20б


19


Счета
^ Итого по факт. произв-ной с/с
Отгружена со склада готовая продукция покупателям:

По плановой себестоимости

Отклонения от плановой себестоимости



5400

- 54



45



43


20


Выписка с р/с

Итого:

Оплачены с р/с расходы по отправке готовой прод-ции покупателям

5346


45



44



51

21

Выписка из

р/с

Поступило на р/с:

от покупателей за реализ. прод-цию по оптовым ценам

НДС



7060

1412



51

51



90

90


22


Бухгалтерская справка

Итого:

Списываются внепроизводственные расходы на с/с реализованной продукции.

8472


45



90



44

23

Бухгалтерская справка

Списываются реализованная продукция

Отклонения от плановой себестоимости

5800

- 58

90

45


24


Ведомость 16

Итого:

Начислен налог на добавленную стоимость

5742

1412


90


68


25



Бухгалтерская справка

Списан на соответствующий счет финансовый результат от реализации продукции





90


99


№
Наименование
документа

Содержание хозяйственной операции
Сумма
тыс.руб

Д

К

26

Чеки

Получены в кассу с р/с на выплату з/п, премий, командировочных и хозяйственных расходов.


1800.9


50


51

27

Выписка из

р/с,

платежного поручения

Перечислено с р/с :

Налоги удержанные с з/п работников предприятия

Органам соц. страхования произведены отчисления


120

450


68

69


51

51


28


Платежные ведомости, расходные кассовые ордера

Итого:

Выдано из кассы:

Заработная плата и премии

Под отчет на хозяйственные и на команд. расходы

570


1200

320



70

71



50

50


29


Выписка из

р/с, платежного поручения

Итого:

Перечислено с р/с в погашение задолженности:

Банку в погашение краткосрочной ссуды

1520


1000



66



51

30

Выписка из

р/с

Поступили средства от дебиторов, ранее списанные на убытки в связи с истечением сроков давности


50


51


99

31

Приходный кассовый

ордер

Взносы родителей на содержание детей в детском саду


150


50


76

32

Выписка из

р/с,

платежного поручения

Перечислено с р/с в бюджет:

Сумма НДС

Сумма налог на прибыль


1412

2000


68

68


51

51


33


Акт приема-передачи основных средств

Итого:

Возвращена арендодателю взятая ранее в аренду автомашина

3412


200






001

Итого: