Реферат: Додаткова інформація щодо фінансової звітності кб тов  «місто банк» за 2008 рік

ДОДАТКОВА ІНФОРМАЦІЯ ЩОДО ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
КБ ТОВ  «МІСТО БАНК» ЗА 2008 РІК


Аудиторською фірмою “Баланс” було проведено аудит фінансової звітності Комерційного банку товариства з обмеженою відповідальністю «Місто Банк» (далі - Банк) за 2008 рік. Аудит проведено згідно з вимогами Закону України “Про аудиторську діяльність”, Закону України “Про банки і банківську діяльність” та Міжнародних стандартів аудиту, надання впевненості та етики.

Цей звіт укладено згідно з урахуванням Положення з міжнародної практики аудиту 1006 “Аудит фінансових звітів банків” та Положення про порядок надання банками до НБУ аудиторських звітів за результатами щорічної перевірки фінансової звітності. Перевірка проводилась з 01/12/2008 р. по 31/03/2008 р. з використанням наданих нам документів у складі: внутрішні положення Банку про ведення окремих ліцензованих видів банківської діяльності; фінансова та статистична звітність Банку, тарифи на послуги Банку, протоколи та рішення Загальних зборів учасників Банку; висновки та робочі матеріали управління внутрішнього аудиту.


^ Облікові принципи Банку та їх адекватність вимогам нормативно-правових актів НБУ
Основні принципи бухгалтерського обліку базуються на Міжнародних стандартах фінансової звітності, Міжнародних стандартах бухгалтерського обліку, національних Положеннях (стандартах) бухгалтерського обліку України.


Облік банківських операцій ведеться шляхом безперервного документального їх відображення на рахунках бухгалтерського обліку, методом подвійного запису згідно з Планом рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого Постановою НБУ від 17 червня 2004 року №280 з врахуванням доповнень та змін до нього та обліковою політикою Банку.


Основні принципи та методи облікової політики КБ ТОВ «Місто Банк» на 2008 рік затверджені Рішенням Правління Банку від 29.12.2007 (протокол № 81). Облікова політика Банку включає фінансовий, податковий та управлінський облік, які ґрунтуються на єдиній інформаційній базі та відрізняються формою та періодичністю розрахунку даних.


Відповідно до вимог нормативно-правових та внутрішніх документів з питань ведення бухгалтерського обліку і формування фінансової звітності, системою управління Банком, його організаційною структурою, технологіями, а також завданнями керівництва щодо результатів управлінського обліку, Банком самостійно визначаються конкретні методи обліку та облікові процедури, які складають його облікову політику.


Форми звітів складені у відповідності до вимог “Інструкції про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України”, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 27.12.2007 № 480 із змінами та доповненнями та складових облікової політики КБ ТОВ «Місто Банк».


Форми і примітки звітності базуються на даних бухгалтерського синтетичного та аналітичного обліку, який проводився згідно з обліковою політикою Банку на 2008 рік.


Оцінка окремих активів та зобов’язань здійснюється за історичною вартістю, без урахування змін загального рівня цін, конкретних цін на активи Банку і обліковуються:

активи – за первісною ( історичною ) вартістю за сумою фактично сплачених за них коштів;

зобов’язання – за вартістю їх виникнення (за сумою мобілізованих коштів в обмін на зобов’язання).


Активи і зобов’язання оцінюються та відображаються в обліку таким чином, щоб не переносити наявні фінансові ризики, які потенційно загрожують фінансовому стану установи Банку, на наступні звітні періоди.


1.1 Бухгалтерський облік операцій в іноземній валюті та банківських металах.


Операції в іноземній валюті відображаються у бухгалтерському обліку у національній валюті з перерахуванням її по курсу Національного банку України на дату здійснення операції та подальшою її щоденною переоцінкою з врахуванням вимог Положення /стандарту/ бухгалтерського обліку №21 " Вплив змін валютних курсів"


Під час відображення операцій з іноземною валютою за балансовими рахунками (у разі їх первісного визнання) використовуються такі курси:

а) за офіційним валютним курсом на дату валютування відображається іноземна валюта в подвійній оцінці – за номіналом та в гривневому еквіваленті (доходи та витрати, що нараховані, отримані або сплачені в іноземній валюті; усі зарахування та списання з кореспондентського рахунку, у тому числі внесок в іноземній валюті до статутного капіталу, куплена-продана іноземна валюта тощо);

б) за ринковим курсом гривні відображаються в разі купівлі-продажу іноземної валюти за гривні;

в) за офіційним валютним курсом гривні відображаються на дату нарахування, отримання і сплати доходів та витрат в іноземній валюті. У разі здійснення виправних проводок за рахунками доходів і витрат сума в гривнях за проводкою сторно має дорівнювати сумі в гривнях за помилковою проводкою;

г) за офіційним валютним курсом на дату укладення установчого договору гривні відображаються в разі внесків до статутного капіталу в іноземній валюті за рахунком 3630 “Внески за незареєстрованим статутним капіталом”.

за офіційним валютним курсом на дату сплати авансу (попередньої оплати) гривні відображаються в разі придбання за іноземну валюту немонетарних активів (запасів, основних засобів, нематеріальних активів тощо) та отримання робіт і послуг;

за офіційним валютним курсом на дату одержання авансу (попередньої оплати) в іноземній валюті гривні відображаються в разі надання послуг, виконання робіт, реалізації немонетарних активів.


Переоцінка (перерахунок гривневого еквівалента залишків іноземної валюти) усіх монетарних статей в іноземній валюті здійснюється під час кожної зміни офіційного валютного курсу.


У фінансовій звітності немонетарні статті, зарахування яких до балансу пов’язане з операціями в іноземній валюті, відображаються в гривнях за офіційним валютним курсом на дату здійснення операції.


У “Звіті про фінансові результати” доходи та витрати від операцій з іноземною валютою відображаються в гривневому еквіваленті за офіційними курсами щодо іноземних валют на дату відображення в обліку.


У “Балансі” активи і пасиви в іноземній валюті відображаються за офіційним курсом, встановленим Національним банком України за останній робочий день звітного періоду.


Основні засоби та нематеріальні активи.

Придбані (створені) основні засоби та нематеріальні активи зараховуються на баланс Банку за первісною вартістю.

Банком встановлені такі вартісні критерії віднесення необоротних активів до груп основних засобів:

– до складу групи основних засобів відносяться основні засоби вартістю від 1 000 гривень;

– до складу групи малоцінних необоротних матеріальних активів відносяться – матеріальні активи вартістю до 1 000 гривень, що використовуються Банком більше одного року.

Первісна вартість основних засобів збільшується на суму витрат, пов’язаних з поліпшенням об’єкта (модернізація, модифікація, добудова, дообладнання, реконструкція тощо), у результаті чого збільшуються майбутні економічні вигоди, первісно очікувані від його використання.

Витрати, що здійснюються для підтримання об’єкта основних засобів у придатному для використання стані (капітальний та поточний ремонт), включаються до складу витрат звітного періоду і не впливають на його залишкову вартість.

Амортизація по основних засобах нараховується прямолінійним методом. Знос малоцінних необоротних матеріальних активів та бібліотечних фондів нараховується в першому місяці використання активу в розмірі 100% його вартості з подальшим обліком за балансовими рахунками. При нарахуванні зносу нематеріальних активів використовується прямолінійний метод.


Кредити та депозити.

Бухгалтерський облік кредитних та депозитних операцій в Банку в 2008 році здійснювався відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України та Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004р. № 280, Правил бухгалтерського обліку доходів і витрат банків України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 18.06.03 р. № 255. Інструкції з бухгалтерського обліку кредитних , вкладних (депозитних) операцій та формування і використання резервів під кредитні ризики в банках України, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 15.09.2004 № 435, Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними та фізичними особами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 03.12.2003 р. № 516, Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземній валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 № 492, внутрішніх Положень та процедур Банку.

Банк забезпечує чітке розмежування в бухгалтерському обліку кредитів в поточну, інвестиційну діяльність та іпотечне кредитування за відповідними балансовими рахунками.

Віднесення кредитів на рахунки простроченої заборгованості здійснюється наступного робочого дня після вказаного в договорі строку погашення кредиту.

Овердрафт як особливий вид короткострокового кредиту надається Банком надійному клієнту понад його залишок на поточному рахунку в межах заздалегідь обумовленої у договорі суми, тобто встановлюється спеціальний режим роботи поточного рахунку клієнта.

У разі порушення строків сплати основного боргу або процентів за овердрафтом, а також у випадку накладання арешту на рахунок клієнта Банк переносить заборгованість за овердрафтом та нараховані за його користування проценти на відповідні рахунки кредитів (короткострокові, прострочені, сумнівні).

Банк проводить пасивні депозитні операції. Активні депозитні операції проводяться Банком лише на міжбанківському ринку.

Виплати процентів за депозитами відбувається - періодично або в кінці строку, що визначений депозитним договором,

Нарахування процентів на банківський вклад (депозит) починається з наступного дня після надходження від вкладника грошових коштів на депозитний рахунок і закінчується в той день, що передує поверненню грошових коштів вкладнику.

Сума нарахованих, але не сплачених, за попередній період, процентів не приєднується до основної суми вкладу, якщо інше не передбачене депозитним договором. Нараховані проценти відображаються в балансі Банку в тому періоді, за який вони нараховані.



Облік резервів за активними операціями Банку.

Формування та використання резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями (за основним боргом та нарахованими доходами) здійснюється відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого Постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 р. № 279 (зі змінами і доповненнями).


Станом на перше число кожного місяця Банк здійснює класифікацію кредитних операцій за групами ризику.

Резерв для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями формується щомісячно в повному обсягу незалежно від розміру доходів за групами ризику відповідно до сум фактичної кредитної заборгованості за станом на перше число місяця, наступного за звітним, до встановленого строку для подання місячного балансу. Резерв під кредитні ризики формується у тій валюті, у якій враховується заборгованість.

Банк щомісячно формує резерв на всю суму прострочених понад 31 день і сумнівних щодо отримання нарахованих доходів станом на перше число місяця, наступного за звітним, незалежно від фінансового стану. Резерв формується у тій валюті, у якій враховується заборгованість. Коригування резерву здійснюється щомісячно після проведення інвентаризації прострочених і сумнівних щодо отримання нарахованих доходів.


Щомісяця (станом на перше число місяця, наступного за звітним) Банк, зважаючи на поточну ситуацію на фондовому ринку України, визначає зменшення (збільшення) корисності цінних паперів, які класифіковані ним до портфеля на продаж і портфеля на погашення, та відповідно формує та коригує резерв під цінні папери, які Банк визнає нестандартними. На підставі проведеного якісного та кількісного аналізу емітента цінних паперів, здійснюється коригування розрахункової ринкової вартості цінних паперів. За результатами переоцінки Банк здійснює коригування суми сформованого резерву відповідно до розрахункової суми до дати подання місячного балансу.


Щомісяця, за станом на перше число місяця, наступного за звітним, здійснюється інвентаризація дебіторської заборгованості та її класифікація за групами ризику в залежності від строків обліку на балансі, а також з урахуванням строків погашення, передбачених договорами або правилами здійснення операцій/розрахунків, що встановлені законодавством України та внутрішніми положеннями Банку. За результатами інвентаризації дебіторської заборгованості за станом на 1-е число місяця, наступного за звітним, уточнюється розмір резерву і здійснюються відповідні проводки.
^ Відповідність обсягу активів і зобов’язань Банку за строками погашення
Таблиця строків активів і пасивів (станом на 31/12/2008)

N з/п

Назва показника 

Строк погашення 

на вимогу 

овернайт (на 1 день)

від 2 до 7 днів 

від 8 до 31 дня 

від 32 до 92 днів 

від 93 до 183 днів 

від 184 до 274 днів 

від 275 до 365 (366) днів 

від 366 до 548 днів 

від 549 до 730 днів 

від 2 до 3 років 

від 3 до 5 років 

від 5 до 10 років 

понад 10 років 

усього 

1

Готівкові кошти 

11 281

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11 281

1.1

банкноти та монети 

11 281

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

11 281

2

Кошти в Національному банку України

30 225

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30 225

2.1

кошти на вимогу

30 225

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

30 225

2.2

строкові вклади (депозити)

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

4

Кошти в інших банках 

21 141

61 254

25 573

0

402

7 500

0

19 250

0

0

0

0

0

0

135 121

4.1

кошти на вимогу

21 141

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21 141

4.2

депозити овернайт

0

23 100

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23 100

4.3

кредити овернайт

0

38 154

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

38 154

4.4

короткостроковi кредити

0

0

25 523

0

402

7 500

0

0

0

0

0

0

0

0

33 426

4.5

довгостроковi кредити

0

0

0

0

0

0

0

19 250

0

0

0

0

0

0

19 250

4.6

нараховані доходи за коштами в інших банках

0

0

50

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

50

5

Операції з клієнтами

4 458

720

11 744

60 483

211 667

139 483

27 100

160 830

104 877

43 769

45 557

68 582

55 972

402

935 645

5.1

кредити, що надані суб'єктам господарювання

3 080

0

5 849

39 853

183 607

67 104

24 834

121 243

104 350

24 551

18 621

16 781

0

0

609 873

5.2

кредити, що надані фізичним особам

16

0

3 500

15 347

7 906

70 107

1 655

30 941

526

3 942

25 287

48 307

48 207

402

256 142

5.3

іпотечні кредити, що надані фізичним особам

0

0

0

2 327

0

0

0

4 081

0

15 276

1 614

3 306

7 766

0

34 369

5.4

Кредити,що наданў небанківським фінансовим установам

0

0

0

0

16 570

0

0

0

0

0

0

0

0

0

16 570

5.5

нараховані доходи за операціями з клієнтами 

1 362

720

2 395

2 957

3 584

2 272

611

4 565

1

0

35

189

0

0

18 691

6

Операцiї з цiнними паперами:

39 504

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

39 504

6.1

акції та інші ЦП з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку

27 377

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

27 377

6.2

борговi цiннi папери в торговому портфеплі банку

12 127

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

12 127

7

Дебіторська заборгованість 

256

0

0

148

570

13

0

54

0

0

12

0

0

0

1 053

8

Нематеріальні активи

0

0

0

0

0

0

0

11

83

208

0

732

0

0

1 034

9

Основні засоби

0

0

0

0

0

0

0

0

9 778

2 321

148

5 453

5 959

114 341

138 001

10

Інші нараховані доходи

18

0

0

146

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

164

11

Транзитні рахунки

30

0

40

77

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

148

12

Інші активи 

113

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

113

13

Усього активів (І) 

107 027

61 975

37 357

60 855

212 639

146 995

27 100

180 145

114 738

46 298

45 718

74 767

61 932

114 743

1 292 289

 

З них:

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13.1

чутливі до зміни процентної ставки 

15 223

61 254

34 872

57 526

208 485

144 711

26 490

175 515

104 876

43 769

45 522

68 393

55 972

402

1 043 010

14

Кошти НБУ

0

0

0

0

15 550

0

0

34 000

0

0

0

0

0

0

49 550

14.1

короткостроковi кредити та вклади (депозити)

0

0

0

0

15 550

0

0

34 000

0

0

0

0

0

0

49 550

15

Кошти інших банків

17 539

49 479

24 120

0

133 813

7 500

0

0

0

0

0

0

0

0

232 451

15.1

кошти на вимогу

17 539

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

17 539

15.2

депозити овернайт

0

23 100

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

23 100

15.3

короткострокові вклади (депозити)

0

0

0

0

13 000

7 500

0

0

0

0

0

0

0

0

20 500

15.4

кредити овернайт

0

26 379

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

26 379

15.5

короткострокові кредити

0

0

24 006

0

120 813

0

0

0

0

0

0

0

0

0

144 819

15.6

нараховані витрати за коштами в інших банках

0

0

114

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

114

16

Кошти суб'єктів господарювання

76 460

0

210

6 242

1 298

68 321

143 900

73 098

6 163

0

54 882

33

0

0

430 607

16.1

кошти суб'єктів господарювання на вимогу

69 821

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

69 821

16.2

короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

0

0

210

492

465

1 350

1 111

1

0

0

0

0

0

0

3 628

16.3

довгострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання

0

0

0

5 749

829

66 767

142 790

73 040

6 145

0

54 881

33

0

0

350 233

16.4

нараховані витрати за коштами суб'єктів господарювання

6 639

0

0

1

5

204

0

57

19

0

1

0

0

0

6 926

17

Кошти фізичних осіб 

26 645

63

665

27 548

74 196

33 993

23 836

46 709

7 479

0

135 965

0

0

0

377 099

17.1

кошти фізичних осіб на вимогу 

21 851

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

21 851

17.2

короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб

107

13

647

19 183

66 564

13 846

11 127

881

0

0

0

0

0

0

112 368

17.3

довгострокові вклади (депозити) фізичних осіб

152

50

12

7 942

6 852

19 892

12 672

45 636

7 415

0

135 965

0

0

0

236 587

17.4

нараховані витрати за коштами фізичних осіб

4 535

0

6

423

781

255

37

192

64

0

0

0

0

0

6 292

18

Кошти небанківських фінансових установ 

14 572

0

3 502

1 299

8 833

19 919

2 368

152

102

0

0

0

0

0

50 746

18.1

на вимогу 

14 497

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

14 497

18.2

короткострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

0

0

3 500

692

7 610

645

0

0

0

0

0

0

0

0

12 448

18.3

довгострокові вклади (депозити) небанківських фінансових установ

0

0

0

601

1 201

18 978

2 361

152

100

0

0

0

0

0

23 392

18.4

нараховані витрати за коштами небанківських фінансових установ 

74

0

2

6

22

296

7

0

2

0

0

0

0

0

409

19

Кредиторська заборгованість 

137

0

46

5

4

0

0

0

0

8 535

1

0

0

0

8 729

20

Транзитні рахунки

4

0

26

811

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

841

21

Кредитові суми до з’ясування

0

0

6

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6

22

Усього зобов'язань (ІІ) 

135 358

49 542

28 574

35 906

233 694

129 733

170 105

153 959

13 744

8 535

190 848

33

0

0

1 150 028

 

З них: 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

22.1

чутливі до зміни процентної ставки 

259

49 542

28 375

34 659

232 883

128 978

170 061

153 709

13 660

0

190 845

33

0

0

1 003 004

23

^ Невідповідність (І) - (ІІ) 

-28 331

12 433

8 784

24 949

-21 055

17 262

-143 004

26 186

100 994

37 762

-145 130

74 734

61 932

114 743

142 261

24

^ Капітал банку 

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

162 244

162 244

25

^ Усього пасивів (ІІІ): 

135 358

49 542

28 574

35 906

233 694

129 733

170 105

153 959

13 744

8 535

190 848

33

0

162 244

1 312 272

26

^ Невідповідність (І) - (ІІІ) 

-28 331

12 433

8 784

24 949

-21 055

17 262

-143 004

26 186

100 994

37 762

-145 130

74 734

61 932

-47 501

-19 983

27

Зобов'язання за всіма видами гарантій та з кредитування 

0

0

12

0

202

1 198

74

178

323

452

16

412

43

0

2 910

28

^ Усього позабалансові зобов'язання (ІV): 

0

0

12

0

202

1 198

74

178

323

452

16

412

43

0

2 910

29

Невідповідність (І) - (ІІ + ІV) 

-28 331

12 433

8 771

24 949

-21 256

16 064

-143 078

26 009

100 671

37 310

-145 146

74 322

61 889

114 743

139 351

30

Невідповідність (І) - (ІІІ + ІV) 

-28 331

12 433

8 771

24 949

-21 256

16 064

-143 078

26 009

100 671

37 310

-145 146

74 322

61 889

-47 501

-22 893


Згідно з класифікацією за строками погашення активи Банку перевищують його зобов’язання в переважній більшості встановлених часових проміжків. Проте за періоди зі строком погашення на вимогу, від 32 до 92 днів, від 184 до 274 та від 2 до 3 років зобов’язання Банку перевищують відповідні за строками погашення активи, що зумовлює підвищення ризику короткострокової та довгострокової ліквідності Банку.

Слід зауважити, що Банком 11/02/2008 року був порушений норматив Н6 (норматив короткотермінової ліквідності) і склав 15,67 % при мінімальному розмірі 20%.

^ Якість управління активами та пасивами Банку

Контроль за ефективним розміщенням фінансових ресурсів Банку здійснюється згідно з внутрішніми положеннями, нормативними вимогами НБУ та законодавством України.

На дату проведення аудиту Банк є ліквідним, нормативи миттєвої, поточної та короткострокової ліквідності станом на 31/12/2008р. виконуються. Процедури управління ризиком ліквідності є адекватними. Якість управління активами та пасивами банку є задовільною.
^ 3.1 Структура активів
(тис.грн.)

Групи активів

31.12.2008

31.12.2007

Зміни за рік

Залишки

Частка (%)

Залишки

Частка (%)

Готівкові кошти

11 281

0,86

13 148

1,68

-1 867

Кошти в НБУ

30 225

2,31

21 067

2,69

9 158

Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках

82 379

6,29

37 591

4,81

44 788

Торгові цінні папери

39 504

3,02

47 229

6,04

-7 725

Коррахунки та кошти у розрахунках в інших банках

52 442

4,00

44 674

5,71

7 768

Кредити та заборгованість клієнтів (нетто)

950 462

72,58

510 613

65,28

439 849

Цінні папери в портфелі банку на продаж

0

0,00

6 583

0,84

-6 583

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток

50

0,00

79

0,01

-29

Відстрочений податковий актив

0

0,00

10

0,00

-10

Основні засоби та нематеріальні активи

139 035

10,62

98 862

12,64

40 173

Інші фінансові активи

329

0,03

664

0,08

-335

Інші активи

3 769

0,29

1 616

0,21

2 153

Активи усього

1 309 476

100

782 136

100

527 340



Станом на 31/12/2008 р. сукупні активи Банку становили 1 309 476 тис. грн. Структура активів Банку, спрямована на отримання доходів у розмірах, які забезпечують прибуткову діяльність. Основну частину активів (72,6 %) складає кредитний портфель клієнтів. Протягом 2008 р. активи Банку зросли на 527 340 тис. грн. або на 40,3 %. Станом на 31/12/2008 року ресурси Банку вкладено у наступні активи:

^ Готівкові кошти. Частка готівкових коштів в сукупних активах Банку протягом року зменшилася на 0,82%, а в абсолютному вираженні на 1 867 тис. грн. і на 31/12/2008 складає 11 281 тис. грн. або 0,86% всіх активів Банку.

^ Кошти в НБУ. Залишки коштів на коррахунку в НБУ протягом звітного року збільшилися на 9 158 тис. грн., або в 1,4 рази, станом на 31/12/2008 р. на коррахунку в НБУ розміщено 30 225 тис. грн.

^ Кореспондентські рахунки та депозити "овернайт" у банках. Залишки коштів на коррахунках та депозитах «овернайт» у банках протягом звітного року збільшилися на 44 788 тис. грн., або 2,2 рази, станом на 31/12/2008 р. на коррахунках «овернайт» розміщено 82 379 тис. грн.

^ Торгові цінні папери. Залишки даних активів протягом 2008 року зменшились на 7 725 тис грн., станом на 31/12/2008 р. складають 39 504 тис. грн.

Коррахунки та кошти у розрахунках в інших банках. Залишки даних активів станом на 31/12/2008 р. складають 52 442 тис. грн., в структурі активів частка протягом 2008 року зменшилась на 1,71%, однак в абсолютному вираженні їх вартість зросла на 7 768 тис. грн.

^ Кредити та заборгованість клієнтів. Кредити та заборгованість клієнтів по нарахованих процентах (юридичних і фізичних осіб), скориговані на сформовані резерви в сумі 43 774 тис. грн., станом на 31/12/2008 р. становлять 950 462  тис. грн., що на 439 849 тис. грн. більше, ніж на початок звітного року. В структурі активів частка кредитів та заборгованості клієнтів збільшилась за рік на 7,3%.

Основна частина кредитних вкладень припадає на заборгованість суб’єктів господарської діяльності (69 %). Станом на 31/12/2008 р. загальна сума заборгованості за кредитами, наданими суб’єктам господарської діяльності без вирахування резервів становила 664 329 тис. грн., в 2008 році мав місце її приріст на 272 401 тис. грн., або в 2,4 рази.

Протягом звітного року заборгованість по кредитах, наданих фізичним особам без вирахування резервів, зросла з 148 472 тис. грн. на початок року до 329 907 тис. грн. станом на 31/12/2008 р.

^ Цінні папери в портфелі Банку на продаж. Станом на 31/12/2008 р. цінні папери в портфелі Банку на продаж відсутні, станом на 31/12/2007 р. вони складали 6 583 тис. грн.

^ Основні засоби та нематеріальні активи. Частка основних засобів та нематеріальних активів в структурі активів протягом 2008 року зменшилась з 12,64% до 10,62%, однак в абсолютному вираженні їх вартість зросла на 40 173 тис. грн. і станом на 31/12/2008 р. становить 139 035 тис. грн.

На виконання рішення Загальних зборів учасників КБ ТОВ «Місто Банк» від 28.05.2007 (протокол № 48), наказу Голови Правління № 087-ДСК від 15.08.2007, та згідно Службового розпорядження № 109 від 24.11.2008, станом на 30 грудня 2008 року було проведено переоцінку основних засобів І групи (нерухомого майна). Незалежну оцінку майна провело Приватне підприємство «Оціночна компанія «Гобсек» (код за ЕДРПОУ 26210462), яке має відповідну визнану кваліфікацію та актуальний досвід оцінки активів аналогічної категорії зі схожим географічним розташуванням. Основою оцінки стала ринкова ціна.

Сума дооцінки основних засобів першої групи склала 38 742 тис. грн. Відстрочені податкові зобов’язання, які є наслідком тимчасових податкових різниць у результаті переоцінки основних засобів згідно стандарту бухгалтерського обліку 12 «Податки на прибуток» (МСБО 12) та вимоги Інструкції про порядок відображення в бухгалтерському обліку банками України поточних і відстрочених податкових зобов'язань та податкових активів, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 № 121, склали 9 687 тис. грн., відстрочений податок на прибуток - 612 тис. грн. Таким чином, результат переоцінки нерухомого майна за 2008 рік склав 29 055 тис. грн..

За даними оціночної компанії ринкова вартість нерухомих об’єктів Банку склала:

Приміщення Одеської філії банку за адресою: м. Одеса, провулок Лермонтовський,13 - 8 433 тис. грн.;

Приміщення Центрального відділення Київської філії банку за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 47 - 3 255  тис. грн.;

Приміщення Київської філії банку за адресою:м. Київ, провулок Несторовський, 6 - 82 169 тис. грн.;

Приміщення Дніпропетровської філії банку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Виконкомівська, 13, прим. 29 - 15 307 тис. грн.;

Приміщення Лівобережного відділення Дніпропетровської філії банку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маршала Малиновського, буд. 122 – 515 тис.грн.;

Приміщення Алчевської філії банку за адресою: Луганська область, м. Алчевськ, вул. Горького, 49 - 4 706 тис. грн.;

Приміщення відділення Алчевської філії банку за адресою: Луганська область, м. Алчевськ, вул.Гмирі, 23, прим. 37 – 667 тис.грн.;

Приміщення Краматорського відділення Донецької філії банку за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, вул. Двірцева, 26 - 1 018  тис. грн.;

Приміщення Маріупольського відділення Донецької філії банку за адресою: Донецька область, м. Маріуполь, вул. Будівельників, 75, прим. 2 А-5 – 2 405  тис. грн.;

Приміщення Славянського відділення Донецької філії банку за адресою: Донецька область, м. Славянськ, вул. Жовтневої революції, 52 – 376 тис.грн.;

Приміщення Ворошиловського відділення Донецької філії банку за адресою:

м. Донецьк, вул. Щорса, 33 – 3 131 тис.грн.

Переоцінені приміщення Банку забезпечують технологічне здійснення банківських операцій.

Під час проведення переоцінки основних засобів накопичена амортизація, згідно з «Інструкцією з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України», затвердженою постановою Правління Національного банку України від 20 грудня 2005 року № 480 (зі змінами та доповненнями, (далі – «Інструкція № 480»)), вираховувалась з первісної вартості об‘єкта основних засобів, а отримана балансова вартість переоцінювалась до його справедливої вартості, яка наведена вище. За цим методом переоцінена вартість об‘єкта дорівнює його справедливій вартості, а накопичена амортизація дорівнює нулю. Цей метод «Інструкцією № 480» рекомендовано при переоцінці будівель та споруд.

Переоцінку основних засобів проведено Банком згідно з “Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України”, затвердженої постановою Національного банку України № 480 від 20.12.2005 р.


Банком рез