Реферат: Фінансовий звіт

333










ФІНАНСОВИЙ ЗВІТ

ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "АВТОКРАЗБАНК"

за 2010 рік







Інформація про банк

ПУБЛІЧНе акціонерне товариство «АВТОКРАЗБАНК» - це універсальний акціонерний комерційний банк, основною метою діяльності якого є сприяння розвитку народного господарства України, підтримка вітчизняного товаровиробника, поліпшення якості та розширення спектру фінансових та банківських послуг за рахунок впровадження сучасних банківських технологій, отримання прибутку від своєї діяльності.


Повна назва Банку:

українською мовою - ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АВТОКРАЗБАНК»;

англійською мовою - PUBLIC JOINT-STOCK COMPANY «AVTOKRAZBANK»;

російською мовою – ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «АВТОКРАЗБАНК»


Скорочена назва:

українською мовою - ПАТ «АКБ Банк»;

англійською мовою - PJSC «AKВ Bank»;

російською мовою - ПАО «АКБ Банк».


Рішенням загальних зборів акціонерів (протокол №35 від 31.03.2010р.) Відкрите акціонерне товариство Акціонерний комерційний банк «АВТОКРАЗБАНК» у зв’язку з приведенням Статуту у відповідність до норм Закону України «Про акціонерні товариства» змінило своє найменування на ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «АВТОКРАЗБАНК», яке виступає правонаступником всіх прав та зобов’язань ВАТ АКБ «АВТОКРАЗБАНК».

Відкрите акціонерне товариство Акціонерний комерційний банк «АВТОКРАЗБАНК», є правонаступником, згідно рішення загальних зборів акціонерів (протокол № 20 від 15.06.2001 р.) Акціонерного комерційного банку «АВТОКРАЗБАНК», який був створений за рішенням установчих зборів акціонерів (протокол №3 від 25.01.94 р.) як акціонерне товариство відкритого типу шляхом реорганізації Акціонерного комерційного банку «АВТОКРАЗБАНК», що був створений за рішенням установчих зборів акціонерів 20.11.1992 року (протокол №1) та зареєстрований 07.07.1993 року Національним банком України за реєстраційним №179, як акціонерне товариство закритого типу.


Місцезнаходження Банку: 39631, Україна, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Київська, 8.


Організаційно - правова форма: публічне акціонерне товариство.


Звітна дата: на кінець дня 31 грудня 2010 року.

Звітний період: з 1 січня 2010 року по 31 грудня 2010 року.


Річна фінансова звітність складена в грошовій одиниці України (у тисячах гривень).


ПАТ «АКБ Банк» є самостійним суб’єктом господарювання, не має материнської компанії, входить до єдиної банківської системи України. Органами управління Банку є Загальні збори акціонерів, Спостережна Рада, Правління Банку.


Єдину систему Банку становлять його центральний апарат (Головний банк), філії, відділення і представництва.

Структура Банку будується за принципом централізації з вертикальним підпорядкуванням і складається з:

центрального апарату (головного банку);

філій Банку, що виділені на окремий баланс;

відділень;

представництв.


Філії, відділення та представництва Банку не є юридичними особами і діють від імені Банку на підставі положень про них. Положеннями визначається їх компетенція, функції, інші питання діяльності та підпорядкування. Положення затверджуються Спостережною Радою.

Реєстрація філій, відділень і представництв Банку здійснюється відповідно до діючого законодавства та нормативних актів Національного банку України.


Філії та представництва Банку очолюють керівники, які призначаються на посаду та звільняються з посади Головою Правління Банку.


Відділення Банку очолюють керівники, які призначаються на посаду та звільняються з посади Головою Правління Банку.


Філії та відділення здійснюють від імені Банку банківські та інші операції, передбачені положенням про філію/ відділення, у межах отриманих Банком банківської ліцензії та письмового дозволу.


Станом на кінець 31 грудня 2010 року в структурі Банку зареєстровано та функціонує:

чотири філії;

дев’ять відділень, відкритих на балансі головної установи;

чотири відділення, відкритих на балансі Донецької філії.


Протягом 2010 року відбулися наступні зміни в регіональній мережі Банку:


Відновлено діяльність відділення № 3 (була призупинена в 2009 році з метою зменшення адміністративних витрат Банку для подолання наслідків фінансової кризи) з перенесенням місця його розташування до м. Київ з метою збільшення представленості Банку в регіоні високої ділової активності.

Спостережною Радою Банку прийнято рішення про зміну юридичної адреси Олександрійської філії, а саме встановлено місцезнаходження вищезазначеної філії за адресою: Україна, 61010, м. Харків, Червоношкільна набережна, 24 та змінено назву з Олександрійської філії ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АВТОКРАЗБАНК» на Харківську філію ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АВТОКРАЗБАНК».

Спостережною Радою Банку прийнято рішення щодо зміни місцезнаходження Відділення №1 ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АВТОКРАЗБАНК», а саме розмістити вищезазначене відділення за адресою: Україна, 28000, м. Олександрія, Кіровоградської області, проспект Леніна, 48.

Розпочато діяльність відділення № 4 Донецької філії ПАТ «АКБ Банк» в м. Ясинувата.


Адреси філій:


09117, Україна, м. Біла Церква Київської області, вул. Росьова, б.6, тел. (04463) 9-11-80,

49070, Україна, м. Дніпропетровськ, вул. Мечникова, б. 1, тел. (056) 790-56-69, 790-56-67, 790-38-67,

83000, Україна, м. Донецьк , пл. Конституції, б.1, тел. (062) 335-64-49, 335-70-49;

61010, Україна, м. Харків, Червоношкільна набережна, 24, (057) 760-78-60



Адреси відділень:


28000 Україна, м. Олександрія Кіровоградської області, вул. Леніна, б.48;

39600 Україна, м. Кременчук Полтавської обл., вул. 60-річчя Жовтня, б.15;

02088 Україна, м. Київ, вул. Л. Толстого, буд. 11/61;

39600 Україна, м. Кременчук Полтавської обл., просп. 50 років Жовтня, б.39;

39600 Україна, м. Кременчук Полтавської обл., вул. Гагаріна, б.28;

04070 Україна, м. Київ, вул. Боричів Тік, б. 35 А;

36020 Україна, м. Полтава, вул. Жовтнева, б.22;

01000 Україна, м. Київ, вул. Рейтарська, 26/14 літера А;

99055 Україна, м. Севастополь, вул. Хрустальова, б.35-А;

83062 Україна, м. Донецьк, вул. Університетська, б.20;

83062 Україна, м. Донецьк, вул. Таганрогська, б.19 А;

83123 Україна, м. Макіївка, вул. Фонтанна, 44;

86000 Україна, м. Ясинувата, вул. Артема, буд. 31


ПАТ «АКБ Банк» на підставі оновленої ліцензії Національного банку України № 147 від 12.05.2010 р. здійснює наступні операції:


приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків-кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них;

розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик;

операції за грошовими вимогами, надання гарантій, порук за грошовими зобов'язаннями;

фінансування під відступлення права грошової вимоги (факторинг) та пов'язане з цим ведення обліку грошових вимог клієнтів до боржників, пред'явлення до сплати грошових вимог від імені клієнтів або від свого імені, а також інші операції, спрямовані на одержання коштів від боржника;

лізинг;

послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

випуск, купівлю, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток;

надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій.

   

Згідно з оновленим дозволом Національного банку України № 147-2 від 12.05.2010 р. ПАТ «АКБ Банк» здійснює наступні операції:


операції з валютними цінностями:

неторговельні операції з валютними цінностями;

операції з готівковою іноземною валютою та чеками (купівля, продаж, обмін, прийняття на інкасо), що здійснюються в касах і пунктах обміну іноземної валюти банків;

операції з готівковою іноземною валютою (купівля, продаж, обмін), що здійснюються в пунктах обміну іноземної валюти, які працюють на підставі укладених банками агентських договорів з юридичними особами-резидентами;

ведення рахунків клієнтів (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів-нерезидентів у грошовій одиниці України;

ведення кореспондентських рахунків банків (резидентів і нерезидентів) в іноземній валюті;

ведення кореспондентських рахунків банків (нерезидентів) у грошовій одиниці України;

відкриття кореспондентських рахунків в уповноважених банках України в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

відкриття кореспондентських рахунків у банках (нерезидентах) в іноземній валюті та здійснення операцій за ними;

залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

залучення та розміщення іноземної валюти на міжнародних ринках;

торгівля іноземною валютою на валютному ринку України (за винятком валютно-обмінних операцій);

торгівля іноземною валютою на міжнародних ринках;

інші операції з валютними цінностями на валютному ринку України;

емісію власних цінних паперів;

організацію купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (уключаючи андеррайтинг);

здійснення інвестицій у статутні фонди та акції інших юридичних осіб;

перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

з інструментами грошового ринку;

з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

фінансовими ф'ючерсами та опціонами;

довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними та фізичними особами;

депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.


ПАТ «АКБ Банк» є членом в таких організаціях та асоціаціях:


Visa International;

Асоціація Українських банків;

Південноукраїнська торговельно-інформаційна система (організований позабіржовий ринок цінних паперів);

Всеукраїнський депозитарій цінних паперів;

Професійна асоціація реєстраторів та депозитаріїв;

Фонд гарантування вкладів фізичних осіб (постійний учасник);

Міжнародна платіжна система «Укркарт»;

Міжнародна система переказів «Western Union» (субагент);

Міжнародна система переказів «Contact»;

Міжнародна система переказів «MoneyGram» (субагент);

Система міжнародних платежів «S.W.I.F.T».



Згідно ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Серія АВ № 533941 від 14.05.2010 р. (рішення про видачу ліцензії № 1043 від 27.09.2007 року, строк дії ліцензії 19.10.2007 р. – 19.10.2012 р.) Банк здійснює брокерську діяльність.

Згідно ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Серія АВ № 533942 від 14.05.2010 р. (рішення про видачу ліцензії № 1043 від 27.09.2007 року, строк дії ліцензії 19.10.2007 р. – 19.10.2012 р.) Банк здійснює дилерську діяльність.

Згідно ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Серія АВ № 533943 від 14.05.2010 р. (рішення про видачу ліцензії № 1043 від 27.09.2007 року, строк дії ліцензії 19.10.2007 р. – 19.10.2012 р.) Банк здійснює андеррайтинг.

Згідно ліцензії Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Серія АВ № 533945 від 14.05.2010 р. (рішення про видачу ліцензії № 1043 від 27.09.2007 року, строк дії ліцензії 19.10.2007 р. – 19.10.2012 р.) Банк здійснює депозитарну діяльність зберігача цінних паперів.


Метою діяльності Банку є одержання прибутку від виконання банківських операцій та провадження іншої діяльності відповідно до законодавства, створення сприятливих умов для розвитку економіки та підтримки вітчизняного товаровиробника, переважно підприємств малого та середнього бізнесу, всебічне банківське обслуговування юридичних і фізичних осіб.


Банк є універсальною фінансово-кредитною установою.


В 2010 році банком отримано 110 137 тис. грн. процентних доходів, що на 20 479 тис. грн., або на 23 % більше ніж в 2009 році. На приріст процентних доходів вплинуло насамперед збільшення доходів від кредитування банків та юридичних осіб. Водночас процентні витрати становлять 87 639 тис. грн., за звітний рік зросли на 14 173 тис. грн., або на 19 %.

Комісійні доходи банку за 2010 рік становлять 17 758 тис. грн. – це на 2 528 тис. грн. або 17 % більше ніж у 2009 році. Комісійні витрати склали у 2010 році 6 159 тис. грн. або на 2 779 тис. грн. (31 %) менше ніж у 2009 році.

Результат від торговельних операцій з цінними паперами в торговому портфелі банку за 2010 рік становить 404 тис. грн., що на 377 тис. грн. або 48 % менше, ніж на 2009 рік.

Результат від торгівлі іноземною валютою за 2010 рік становить 476 тис. грн., що на 7 043 тис. грн. або 94 % менше, ніж за 2009 рік.

Результат від переоцінки іноземної валюти в 2010 році становить 627 тис. грн., що на 1 534 тис. грн. більше ніж в 2009 році та зумовлений скороченням відкритої валютної позиції та стабілізацією курсу національної валюти в 2010 році по відношенню до 2009 року.

Результат від продажу цінних паперів у портфелі банку на продаж становив 15 тис. грн.. проти 736 тис. грн. за 2009 рік.

Інші операційні доходи Банку збільшилися на 47 тис. грн. та становлять 330 тис. грн. за 2010 рік.

Адміністративні та інші операційні витрати складають 31 906 тис. грн., що на 2 933 тис. грн. або 8 % менше ніж попереднього року.

В 2010 році банком сформовано 17 718 тис. грн. резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями, що стало основним чинником отримання банком збитку за 2010 рік.

За результатами діяльності за 2010 рік банк отримав чистий збиток у сумі 12 187 тис. грн. проти 10 019,0 тис. грн. за 2009 рік.


Показники ефективності діяльності банку станом на 01.01.2011 року:


Показник загальної доходності активів склав 20,8 % (проти 18,4% станом на 01.01.2010 року при рекомендованому значенні - не менше 12%).

Показник відношення адміністративних витрат до загальних витрат – 38,9 % (проти 26,3% станом на 01.01.2010 року при рекомендованому значенні - не більше 35%).

Показник ефективності – 100,0 % (проти 91,9 % станом на 01.01.2010 року при рекомендованому значенні - не менше 120%).

Протягом 2010 року обов’язкові резерви та економічні нормативи (ліквідності, платоспроможності та інші) дотримувались у межах нормативних значень, встановлених Національним банком України.


ПАТ «АКБ Банк» здійснює свою діяльність спільно з контрагентами різних секторів економіки: банками, небанківськими установами, суб’єктами господарювання (різних форм власності), а також з державними установами і організаціями та фізичними особами, які складаються із наступних сегментів:

банківські установи - 158, в тому числі 5 банків-нерезидентів;

небанківські установи - 53;

державні підприємства - 36;

недержавні підприємства ( в т.ч. СПД фізичні особи) - 2011;

фізичні особи - 5 804.


Злиття, приєднання, поділ, виділення та перетворення у звітному році не проводилося.


Управління ризиками


ПАТ «АКБ Банк» є універсальною фінансово - кредитною установою, яка працює із залучення коштів, будуючи свою роботу на засадах довіри, лояльності та дбайливого ставлення до клієнтів, а також із розміщення з метою поліпшення економічної інфраструктури держави та суспільства. Ризик є невід’ємною складовою функціонування банку.


Управління ризиками направлене на досягнення стратегічних цілей Банку, забезпечення оптимізації внутрішніх процесів, високої якості активів та ефективного використання капіталу.


Стратегією Банку щодо ризиків передбачено:


встановлення єдиної класифікації ризиків, притаманних діяльності банку;

здійснення систематичного аналізу ризиків з метою ідентифікації, оцінки, контролю і моніторингу всіх ризиків;

визначення рівня допустимої толерантності банку до ризику;

визначення організаційної структури ризик - менеджменту в банку, розмежування функцій і відповідальності Спостережної ради і Правління банку, профільних комітетів і підрозділів банку в процесі управління ризиками та взаємодії між ними;

впровадження концепції мінімізації і оптимізації ризиків;

забезпечення функціонування ефективної системи управління ризиками;

забезпечення життєздатності банку в кризових ситуаціях.


Основними принципами побудови комплексної системи ризик - менеджменту є:


комплексність в охопленні банківських операцій та поширення в банку єдиного розуміння його корпоративної культури щодо управління ризиками;

залучення кожного функціонального підрозділу банку та узгодження організаційної структури та систем контролю бізнес - процесів банку з відповідними системами дочірніх структур та інших підконтрольних організацій таким чином, щоб не зашкодити контрольованій і стабільній діяльності самого банку;

створення вертикалі управління ризиками з метою уникнення конфлікту інтересів на всіх рівнях банку;

становлення єдиної класифікації ризиків, притаманних діяльності банку;

визначення рівня допустимої толерантності банку до ризику;

впровадження концепції мінімізації і оптимізації ризиків;

забезпечення систематичного здійснення аналізу ризиків з метою ідентифікації, оцінки, контролю і моніторингу всіх ризиків;

розробка і запровадження заходів внутрішнього контролю, які забезпечували б належне дотримання вимог законодавства і нормативно - правових актів, виконання договірних та інших зобов’язань, дотримання положень і процедур, правил і норм, а також відповідної ділової поведінки;

запровадження процедур і заходів запобігання стресовим ситуаціям, які можуть виникнути через певні внутрішні фактори;

розробка процедур і заходів моніторингу адекватної капіталізації банку;

створення незалежного підрозділу з управління ризиками, який повинен мати відповідні повноваження, ресурси, досвід і корпоративний статус, щоб не мати будь - яких перешкод у доступі до потрібної інформації, у формуванні та поданні управлінських звітів за результатами своїх досліджень;

створення служби внутрішнього аудиту, незалежної від операційних підрозділів банку і відокремленої від процесів поточного внутрішнього контролю, які входять до складу певних компонентів тих чи інших бізнес - процесів. Сфера інтересів служби внутрішнього аудиту охоплює всі види діяльності і всі підрозділи банку.


Система ризик - менеджменту в банку охоплює всі структурні та функціональні рівні – від Спостережної ради до відповідальних виконавців, основними з яких є:

Спостережна рада,

Правління,

Служба внутрішнього аудиту,

Профільні комітети (Кредитний комітет, Комітет по управлінню активами і пасивами, Тарифний комітет, Бюджетний комітет),

Управління планування та оцінки ризиків,

Структурні підрозділи.


Методологічне та інформаційне забезпечення функціонування системи ризик-менеджменту в банку здійснює Управління планування та оцінки ризиків, технічне та програмно - технологічне – Управління інформаційних технологій.


Спостережна рада у межах своїх функціональних обов’язків та в рамках виконання завдань, покладених на неї загальними зборами акціонерів, визначає загальну стратегію управління ризиками в банку.


Для цього Спостережна рада:


визначає основні контури організаційної структури банку, в тому числі кількість, обов'язки і повноваження комітетів;

затверджує організаційну структуру банку;

забезпечує чітке відокремлення в організаційній структурі банку системи управління ризиками від системи внутрішнього нагляду (внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту);

забезпечує наявність необхідних заходів адміністративного та іншого контролю, які б гарантували виконання підрозділами ризик - менеджменту та внутрішнього нагляду (внутрішнього контролю та внутрішнього аудиту) своїх завдань неупереджено та незалежно один від одного та від основної діяльності банку;

раз на рік проводить перегляд та оцінку адекватності системи внутрішнього контролю, внутрішнього аудиту та ризик - менеджменту, а також вносить відповідні корективи у разі потреби;

визначає основні принципи функціонування систем внутрішнього аудиту та ризик-менеджменту;

розробляє та затверджує основні стратегічні напрямки розвитку банку з урахуванням можливих ризиків та впливу зовнішніх факторів, затверджує стратегію банку щодо ризиків, здійснює загальний контроль за управлінням ризиками в банку.


Загальне керівництво управлінням ризиками здійснює Правління в межах своїх повноважень та відповідальності перед Спостережною радою, вкладниками, контрагентами та органами банківського нагляду.

Правління банку несе відповідальність за безпосередню організацію та реалізацію процесу ризик - менеджменту в банку, тобто за забезпечення виявлення (ідентифікації), оцінки, контролю та моніторингу ризиків, враховуючи взаємозв'язок між його різними категоріями (видами).


Для реалізації цього завдання Правління банку:

визнає ризики, з якими банк працює або планує працювати, а також взаємозв'язок між різними категоріями (видами) ризиків;

затверджує внутрішні нормативні та регламентні документи банку щодо управління ризиками, забезпечує постійну адекватність і ефективність цих документів через внесення до них відповідних змін та доповнень у відповідь на зміни зовнішніх або внутрішніх факторів;

затверджує внутрішні банківські положення та методики щодо кількісної оцінки ризиків та управління ними, періодично (не рідше одного разу на рік) здійснює перегляд цих процедур та положень з метою їх актуалізації та врахування останніх методичних та програмних розробок в практиці ризик-менеджменту;

встановлює і контролює застосовування належних та ефективних процедур і засобів контролю для управління ризиками, на які наражається банк, забезпечує їх постійну адекватність та ефективність шляхом перегляду та внесення необхідних змін;

здійснює нагляд за розробленням і функціонуванням інформаційних систем управління ризиками з метою забезпечення їх своєчасності, точності та інформативності;

затверджує плани на випадок кризових обставин та забезпечує доведення їх до відома відповідних працівників банку з метою інформування їх про можливі додаткові обов'язки та порядок дії у ситуаціях, що можуть виникнути;

забезпечує своєчасне та ефективне доведення стратегічних напрямків розвитку банку та рівня толерантності до ризиків до відповідальних виконавців та контролює дотримання стратегії на всіх організаційних рівнях;

забезпечує постійне підвищення кваліфікації керівного складу та працівників банку щодо ризик - менеджменту.

Правління має достатньою мірою інформувати Спостережну раду банку про реалізацію стратегічних напрямків розвитку банку з урахуванням ризиків. З цією метою Правління щокварталу звітує перед Спостережною Радою щодо організації та реалізації процесу ризик - менеджменту в банку, стану ризикових позицій за встановленими категоріями ризиків.

Правління має право делегувати окремі повноваження щодо ризик-менеджменту профільним комітетам.

Окрема роль щодо ризик - менеджменту належить службі внутрішнього аудиту, яка не бере безпосередньої участі в процесі ризик-менеджменту, її роль полягає в оцінці адекватності систем управління ризиками потребам банку. Основними функціями служби внутрішнього аудиту банку щодо ризик-менеджменту є:

перевірка та надання рекомендацій щодо виконання вимог по ефективному управлінню ризиками банківської діяльності,

оцінка достатності та ефективності систем внутрішнього контролю банку в частині ризик - менеджменту та надання рекомендацій Спостережній раді щодо їх вдосконалення,

сприяння забезпеченню повної відповідності діяльності банку чинним законам і нормативно - правовим актам.

Функції контролю ризиків також виконують профільні комітети (Кредитний комітет, Комітет по управлінню активами і пасивами, Тарифний комітет, Бюджетний комітет) в межах своїх повноважень, визначених чинним законодавством та внутрішньобанківськими положеннями про комітети.
^ Кредитний комітет

До функцій Кредитного комітету належить:

оцінка якості активів банку (кредитний портфель, портфель цінних паперів, дебіторська заборгованість та позабалансові вимоги) та підготовка пропозицій щодо формування резервів на покриття можливих збитків від їх знецінення;

контроль виконання методик, які стосуються управління кредитним ризиком;

аналіз і контроль джерел індивідуального кредитного ризику;

аналіз та контроль джерел портфельного кредитного ризику;

розробка та здійснення заходів щодо мінімізації кредитного ризику;

прийняття рішень про проведення операцій, що пов’язані з кредитним ризиком;

встановлення лімітів на банки - контрагенти, встановлення лімітів на філії щодо операцій, пов’язаних з кредитним ризиком;

прийняття рішень щодо розміщення МБК та МБД, що перевищують ліміти, встановлені на відповідних контрагентів;

моніторинг та адміністрування активних операцій банку з огляду на їх ризиковість.
^ Комітет по управлінню активами і пасивами

До компетенції Комітету по управлінню активами і пасивами належить:

аналіз собівартості пасивів та прибутковості активів;

прийняття рішень щодо політики відсоткової маржі;

розгляд питання відповідності строковості активів та пасивів, надання рекомендацій відповідним підрозділам банку щодо усунення розбіжностей у часі, що виникають;

прийняття стратегічних рішень щодо зміни структури портфелю залучених і розміщених коштів;

забезпечення сукупної гривневої і валютної ліквідності банку в середньостроковій і довгостроковій перспективі;

затвердження базових процентних ставок по кредитах і депозитах та доведення їх до відповідних підрозділів;

затвердження ставок перерозподілу ресурсів між головною установою банку та його філіями (трансфертних цін);

встановлення лімітів, в т.ч. на філії, окрім тих, що пов’язані з кредитним ризиком;

моніторинг впливу ризику зміни ринкових відсоткових ставок та розробка тактичних рішень щодо максимізації чистого процентного доходу в рамках затверджених лімітів;

розгляд та аналіз короткострокових прогнозів за джерелами та напрямками використання коштів.



^ Тарифний комітет

До компетенції Тарифного комітету належить:

аналіз співвідношення собівартості послуг та ринкової конкурентоспроможності діючих тарифів;

формування політики банку з питань операційних доходів (тарифної політики);

затвердження тарифів на послуги банку;

виявлення негативних чинників, що заважають зміцненню конкурентної позиції банку на ринку банківських послуг, та розробка заходів по їх усуненню.



^ Бюджетний комітет

Бюджетний комітет виконує наступні функції:

визначення основних параметрів бюджету банку, виходячи зі стратегічних планів розвитку банку, затверджених Спостережною радою;

попереднє узгодження річних, квартальних та місячних бюджетів доходів та витрат, а також змін до них та подання їх на розгляд Правління;

контроль за виконанням бюджету банку.


^ Управління планування та оцінки ризиків
З метою реалізації стратегії банку щодо ризиків у частині виявлення, кількісної оцінки, контролю та моніторингу ризику в банку функціонує Управління планування та оцінки ризиків. Управління планування та оцінки ризиків підпорядковується Голові Правління, звітує щодо стану ризикових позицій Правлінню, профільним комітетам. Голова Правління є членом Кредитного комітету, Комітету по управлінню активами та пасивами, Бюджетного комітету. Право «вето» відсутнє.


Основним завданням Управління планування та оцінки ризиків є забезпечення ефективного функціонування системи ризик - менеджменту, а саме:


забезпечення проведення кількісної та якісної оцінки або формалізованого аналізу на основі визначених показників тих ризиків, на які наражається банк або які можуть надалі з’явитися в його діяльності;

розробка та подання на затвердження Правлінням банку методик оцінки ризиків;

розробка алгоритмів та постановка завдань Управлінню інформаційних технологій для створення системи автоматизованого ведення та обробки бази даних щодо ризиків, а також для забезпечення безперервного моніторингу і оцінки різних ризиків;

підтримка в актуальному стані методик оцінки ризиків;

накопичення спостережень (історичних даних) для порівняльного аналізу;

здійснення моніторингу ризикових позицій;

ідентифікація і моніторинг порушення лімітів;

аналіз можливих сценаріїв;

підготовка загального опису ризикових позицій і звітування щодо них Правлінню та – у разі потреби - Спостережній раді банку;

забезпечення координації з іншими підрозділами та установами Банку з питань ризик - менеджменту;

тестування нових банківських продуктів на чутливість до ризиків, аналіз впливу впровадження нових продуктів на сукупний ризик банку;

подання рекомендацій Спостережній раді і Правлінню щодо необхідних вимог до капіталу з метою покриття неочікуваних збитків і збитків, пов'язаних з ризиками, виявленими (ідентифікованими) і виміряними кількісно з використанням методики найгіршого сценарію.


Виходячи з вищевикладеного розподіл повноважень щодо управління окремими категоріями ризиків між органами управління, профільними комітетами та структурними підрозділами здійснюється таким чином:


Категорія ризику

Центр стратегічного управління

Центр оперативного управління

Кредитний ризик (індивідуальний кредитний ризик, портфельний кредитний ризик)

Кредитний комітет

Управління міжбанківського бізнесу, Управління цінних паперів, Відділ внутрішньобанківських операцій

Ризик ліквідності

Комітет по управлінню активами і пасивами

Управління міжбанківського бізнесу

Ризик зміни процентної ставки

Комітет по управлінню активами і пасивами

Управління кредитування корпоративних клієнтів, Управління кредитування фізичних осіб, Управління міжбанківського бізнесу, Управління цінних паперів


Ринковий ризик (в т.ч. тарифний ризик)

Комітет по управлінню активами і пасивами, Тарифний комітет


Управління цінних паперів, Управління операцій з іноземною валютою,

Інші структурні підрозділи, що здійснюють операцій, які внесені до довідника тарифів, Управління планування та оцінки ризиків


Валютний ризик

Комітет по управлінню активами і пасивами

Управління операцій з іноземною валютою

Операційно - технологічний ризик (в т.ч. кваліфікаційний ризик)

Правління

Структурні підрозділи

Ризик репутації

Правління

Структурні підрозділи

Юридичний ризик

Правління

Структурні підрозділи

Стратегічний ризик

Правління

Структурні підрозділи, Управління планування та оцінки ризиків


Управління ризиками, як правило, не має на меті усунення ризику, а натомість спрямоване на забезпечення отримання банком відповідної винагороди за прийняття ризику. Виключення становлять деякі ризики, щодо яких не існує кореляції між їх рівнем та величиною винагороди банку. Виходячи з цього доцільно застосовувати дві концепції – управління ризиком та мінімізація ризику.

До ризиків, які пов’язані з посередницькою функцією банку щодо перерозподілу грошових ресурсів, застосовується концепція управління ризиком (оптимізація співвідношення «ризик – дохідність» – максимізація дохідності для заданого рівня ризику або мінімізація ризику для забезпечення бажаного рівня дохідності).

До другої групи ризиків, які визначаються як своєрідна «ціна» за право здійснювати банківську діяльність (операційно - технологічний ризик, ризик репутації, юридичний ризик та стратегічний ризик), застосовується концепція мінімізації ризику – прагнення знизити такі ризики до мінімального рівня з щонайменшими витратами.

З метою побудови ефективної системи ризик - менеджменту в банку, усвідомлення категорії ризиків всіма відповідальними виконавцями та менеджерами банку за основу прийнято класифікацію ризиків, визначену Національним банком України.


^ Кредитний ризик – це наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність сторони, що взяла на себе зобов’язання, виконати умови будь-якої фінансової угоди із банківською установою або в інший спосіб виконати взяті на себе зобов’язання. Кредитний ризик присутній в усіх видах діяльності, де результат залежить від діяльності контрагента, емітента або позичальника. Він виникає кожного разу, коли банк надає кошти, бере зобов’язання про їх надання, інвестує кошти або іншим чином ризикує ними відповідно до умов реальних чи умовних угод незалежно від того, де відображається операція - на балансі чи поза балансом.

Оцінка середнього рівня ризику портфеля здійснюється на підставі класифікації кредитного портфеля за ступенем ризику на стандартні, під контролем, субстандартні, сумнівні, безнадійні кредитні операції. Індивідуальний кредитний ризик оцінюється шляхом аналізу фінансового стану позичальника.

Результати оцінки кредитного ризику розглядаються на засіданнях Кредитного комітету.


^ Ризик ліквідності – наявний або потенційний ризик для надходжень та капіталу, який виникає через неспроможність банку виконати свої зобов’язання у належні строки, не зазнавши при цьому неприйнятних втрат. Ризик ліквідності виникає через нездатність управляти незапланованими відтоками коштів, змінами джерел фінансування та/або виконувати позабалансові зобов’язання.

При оцінці ризику ліквідності, крім дотримання нормативів ліквідності, визначається стру БАЛАНС
станом на 31 грудня 2010 року

(тис. грн.)

Рядок 

Найменування статті 

Примітки 

Звітний рік 

Попередній рік 

1 

2 

3 

4 

5 

  

АКТИВИ 

1 

Грошові кошти та їх еквіваленти 

4 

74 741

53 626

2 

Торгові цінні папери 

5 

24 271

20 920

3 

Інші фінансові активи, що обліковуються за справедливою вартістю з визнанням результату переоцінки у фінансових результатах 










4 

Кошти в інших банках 

6

55 475



5 

Кредити та заборгованість клієнтів 

7

634 256

566 895

6 

Цінні папери в портфелі банку на продаж 

8

16 658

16 786

7 

Цінні папери в портфелі банку до погашення 










8 

Інвестиції в асоційовані компанії  










9 

Інвестиційна нерухомість 










10 

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток  

  

614

639

11 

Відстрочений податковий актив 

  

5 506

4 146

12 

Гудвіл 










13 

Основні засоби та нематеріальні активи 

9 

33 980

35 186

14 

Інші фінансові активи 

10 

1 172

1 194

15 

Інші активи 

11 

13 959

915

16 

Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття 










17 

^ Усього активів 

  

860 632

700 307