Реферат: Проектирование производственного предприятия
--PAGE_BREAK--2.1Расчет затрат по изделиям на базовый периодНа основании трудоемкости годового выпуска продукции производим расчет потребности технологического оборудования по его видам, по формуле:
<img width=«101» height=«69» src=«ref-1_1120289997-484.coolpic» v:shapes="_x0000_i1029">, (1)
где <img width=«16» height=«24» src=«ref-1_1120290481-94.coolpic» v:shapes="_x0000_i1030"> – количество единиц оборудования по видам (токарные, расточные и т. д.), шт.;
<img width=«21» height=«24» src=«ref-1_1120290575-106.coolpic» v:shapes="_x0000_i1031"> –годовая программа производства продукции, шт.;
<img width=«16» height=«25» src=«ref-1_1120290681-98.coolpic» v:shapes="_x0000_i1032"> – трудоемкость по jвидам работ по iизделиям, н.ч.;
<img width=«23» height=«25» src=«ref-1_1120290779-112.coolpic» v:shapes="_x0000_i1033"> – годовой действительный фонд времени работы оборудования, ч;
<img width=«24» height=«23» src=«ref-1_1120290891-111.coolpic» v:shapes="_x0000_i1034"> – коэффициент выполнения норм выработки;
n– номенклатура выпускаемой продукции, шт.;
Рассчитаем количество необходимого оборудования для производства годового выпуска изделия № 16 в базовом году:
<img width=«112» height=«44» src=«ref-1_1120291002-354.coolpic» v:shapes="_x0000_i1035">=10
<img width=«115» height=«44» src=«ref-1_1120291356-353.coolpic» v:shapes="_x0000_i1036">=2
<img width=«120» height=«44» src=«ref-1_1120291709-359.coolpic» v:shapes="_x0000_i1037">=2
<img width=«117» height=«44» src=«ref-1_1120292068-359.coolpic» v:shapes="_x0000_i1038">=2
<img width=«117» height=«44» src=«ref-1_1120292427-358.coolpic» v:shapes="_x0000_i1039">=1
<img width=«113» height=«44» src=«ref-1_1120292785-352.coolpic» v:shapes="_x0000_i1040">=3
<img width=«109» height=«44» src=«ref-1_1120293137-336.coolpic» v:shapes="_x0000_i1041">=4
Рассчитаем количество необходимого оборудования для производства годового выпуска изделия № 4 в базовом году.
<img width=«112» height=«44» src=«ref-1_1120293473-335.coolpic» v:shapes="_x0000_i1042">=3
<img width=«117» height=«44» src=«ref-1_1120293808-345.coolpic» v:shapes="_x0000_i1043">=1
<img width=«115» height=«44» src=«ref-1_1120294153-344.coolpic» v:shapes="_x0000_i1044">=1
<img width=«120» height=«44» src=«ref-1_1120294497-353.coolpic» v:shapes="_x0000_i1045">=1
<img width=«109» height=«44» src=«ref-1_1120294850-334.coolpic» v:shapes="_x0000_i1046">=1
<img width=«117» height=«44» src=«ref-1_1120295184-352.coolpic» v:shapes="_x0000_i1047">=1
<img width=«113» height=«44» src=«ref-1_1120295536-342.coolpic» v:shapes="_x0000_i1048">=1
Таблица3 – Количество оборудования, шт.
Вид оборудования
Количество по изделию 16
Количество по изделию 4
Токарные станки
10
3
Расточные
-
1
Фрезерные станки
2
1
Строгальные станки
2
1
Зуборезные станки
4
1
Шлифовальные станки
2
-
Установки СВЧ
1
1
Верстаки слесарные
57
20
Сборочные стенды
3
1
Комплект контрольных приборов
7
2
Сварочные агрегаты
1
1
Сверлильные станки
2
Автомобили
1
Электрокар
1
ВСЕГО:
91
34
Всего по цеху:
125
Рассчитаем балансовую стоимость оборудования. Балансовая стоимость оборудования определяется исходя из потребного количества оборудования, цены покупки и затрат на транспортировку и монтаж, принимаемых в размере 12 % от цены покупки.
Таблица 4 – Балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.
Виды оборудования
Стоимость
оборудования
по изделию № 16
тыс. руб.
Стоимость оборудования
по изделию 4
тыc.
руб.
1. Токарные
<img width=«93» height=«21» src=«ref-1_1120295878-201.coolpic» v:shapes="_x0000_i1049">
2464
<img width=«87» height=«21» src=«ref-1_1120296079-193.coolpic» v:shapes="_x0000_i1050">
739
2. Расточные
<img width=«84» height=«21» src=«ref-1_1120296272-188.coolpic» v:shapes="_x0000_i1051">
280
2. Фрезерные
<img width=«85» height=«21» src=«ref-1_1120296460-190.coolpic» v:shapes="_x0000_i1052">
367
<img width=«83» height=«21» src=«ref-1_1120296650-189.coolpic» v:shapes="_x0000_i1053">
184
3. Строгальные
<img width=«85» height=«21» src=«ref-1_1120296460-190.coolpic» v:shapes="_x0000_i1054">
367
<img width=«83» height=«21» src=«ref-1_1120296650-189.coolpic» v:shapes="_x0000_i1055">
183,68
4. Зуборезные
<img width=«87» height=«21» src=«ref-1_1120297218-194.coolpic» v:shapes="_x0000_i1056">
1111
<img width=«84» height=«21» src=«ref-1_1120297412-190.coolpic» v:shapes="_x0000_i1057">
5. Шлифовальные
<img width=«87» height=«21» src=«ref-1_1120297602-190.coolpic» v:shapes="_x0000_i1058">
571
-
6. Установки СВЧ
<img width=«81» height=«21» src=«ref-1_1120297792-180.coolpic» v:shapes="_x0000_i1059">
127
<img width=«81» height=«21» src=«ref-1_1120297792-180.coolpic» v:shapes="_x0000_i1060">
127
7. Сварочные агрегаты
<img width=«75» height=«21» src=«ref-1_1120298152-175.coolpic» v:shapes="_x0000_i1061">
20,16
<img width=«75» height=«21» src=«ref-1_1120298152-175.coolpic» v:shapes="_x0000_i1062">
20,16
10. Электрокар
<img width=«76» height=«21» src=«ref-1_1120298502-177.coolpic» v:shapes="_x0000_i1063">=96,32
11. Верстаки слесарные
<img width=«77» height=«21» src=«ref-1_1120298679-178.coolpic» v:shapes="_x0000_i1064">
510
<img width=«79» height=«21» src=«ref-1_1120298857-183.coolpic» v:shapes="_x0000_i1065">
179
12. Сборочные стенды
<img width=«79» height=«21» src=«ref-1_1120299040-181.coolpic» v:shapes="_x0000_i1066">
141
<img width=«76» height=«21» src=«ref-1_1120299221-175.coolpic» v:shapes="_x0000_i1067">
47
13. Комплект контрольных
приборов
<img width=«71» height=«21» src=«ref-1_1120299396-168.coolpic» v:shapes="_x0000_i1068">
63
<img width=«71» height=«21» src=«ref-1_1120299564-170.coolpic» v:shapes="_x0000_i1069">
18
Сверлильные станки
<img width=«79» height=«21» src=«ref-1_1120299734-184.coolpic» v:shapes="_x0000_i1070">=152,32
Автомобиль
<img width=«84» height=«21» src=«ref-1_1120299918-188.coolpic» v:shapes="_x0000_i1071">=392
Всего:
5990
2448
Всего по цеху:
8438
Расчет потребности в производственной и бытовой площадях производится по формулам:
Стоимость бытовой площади = <img width=«37» height=«23» src=«ref-1_1120300106-132.coolpic» v:shapes="_x0000_i1072">*3 м *15000 руб.
Стоимость бытовой площади = 92*3*15000 = 4140000 руб.
Стоимость производственной площади = <img width=«13» height=«15» src=«ref-1_1120300238-84.coolpic» v:shapes="_x0000_i1073">*5 м *15000 руб.
Стоимость производственной площади = 48*5 м *15000 =3600000 руб.
Объем капитальных вложений = Стоимость производственной площади + Стоимость бытовой площади +стоимость оборудования = 4140000 + 3600000 +8438000= 16178 тыс. руб.
Рассчитаем численность работающих (явочной (Rя) списочной (Rс)):
– основных производственных рабочих:
<img width=«111» height=«71» src=«ref-1_1120300322-512.coolpic» v:shapes="_x0000_i1074">, <img width=«111» height=«25» src=«ref-1_1120300834-253.coolpic» v:shapes="_x0000_i1075">; <img width=«83» height=«48» src=«ref-1_1120301087-242.coolpic» v:shapes="_x0000_i1076">, (2)
где Fэф– эффективный годовой фонд времени работы одного рабочего;
Квр – коэффициент выполнения норм времени;
Кяо – коэффициент перехода от явочной к списочной численности.
Номинальный фонд времени работы одного рабочего (Fном):
Fном= (Fкал– Fвых, пр)*nсм*tсм, (3)
где Fном – номинальный фонд рабочего времени – максимально возможное количество рабочих часов в год;
Fкал– количество календарных дней в году;
Fвых, пр– выходные и праздники, не совпавшие с выходными;
tсм, nсм– продолжительность и количество в день рабочих смен.
продолжение
--PAGE_BREAK--Fном= (366 – (104 + 12)) * 1 * 8 = 2000 час/год.
Эффективный годовой фонд времени работы одного рабочего:
Fэф= Fном– Fнев, (4)
где Fнев – невыходы на работу (отпуска – основной, дополнительный, по беременности и родам, для учащихся; болезни; выполнение государственных и общественных обязанностей).
Потери времени всех видов от номинального фонда времени работы одного рабочего составляют 12 %.
Fнев= 0,12*2000=240 час/год.
Fэф= 2000 – 240 = 1760 час/год.
Для расчета списочной численности рабочих используется коэффициент пересчета явочной численности в списочную:
<img width=«123» height=«41» src=«ref-1_1120301329-319.coolpic» v:shapes="_x0000_i1077">
Рассчитаем численность основных производственных рабочих, необходимую для производства годового выпуска изделия № 16 в базовом году.
<img width=«173» height=«69» src=«ref-1_1120301648-670.coolpic» v:shapes="_x0000_i1078">
<img width=«171» height=«69» src=«ref-1_1120302318-650.coolpic» v:shapes="_x0000_i1079">
<img width=«161» height=«41» src=«ref-1_1120302968-402.coolpic» v:shapes="_x0000_i1080">
<img width=«176» height=«69» src=«ref-1_1120303370-636.coolpic» v:shapes="_x0000_i1081">
<img width=«164» height=«69» src=«ref-1_1120304006-622.coolpic» v:shapes="_x0000_i1082">
<img width=«145» height=«25» src=«ref-1_1120304628-273.coolpic» v:shapes="_x0000_i1083">
<img width=«183» height=«416» src=«ref-1_1120304901-3050.coolpic» v:shapes="_x0000_i1084">
Всего: 42 человек.
Рассчитаем численность основных производственных рабочих, необходимую для производства годового выпуска изделия № 4 в базовом году.
<img width=«172» height=«69» src=«ref-1_1120307951-642.coolpic» v:shapes="_x0000_i1085">
<img width=«168» height=«41» src=«ref-1_1120308593-410.coolpic» v:shapes="_x0000_i1086">
<img width=«155» height=«25» src=«ref-1_1120309003-289.coolpic» v:shapes="_x0000_i1087">
<img width=«157» height=«69» src=«ref-1_1120309292-601.coolpic» v:shapes="_x0000_i1088">
<img width=«155» height=«69» src=«ref-1_1120309893-589.coolpic» v:shapes="_x0000_i1089">
<img width=«157» height=«69» src=«ref-1_1120310482-591.coolpic» v:shapes="_x0000_i1090">
<img width=«148» height=«69» src=«ref-1_1120311073-568.coolpic» v:shapes="_x0000_i1091">
<img width=«152» height=«69» src=«ref-1_1120311641-589.coolpic» v:shapes="_x0000_i1092">
<img width=«159» height=«69» src=«ref-1_1120312230-596.coolpic» v:shapes="_x0000_i1093">
<img width=«171» height=«69» src=«ref-1_1120312826-625.coolpic» v:shapes="_x0000_i1094">
<img width=«163» height=«93» src=«ref-1_1120313451-620.coolpic» v:shapes="_x0000_i1095">
<img width=«149» height=«44» src=«ref-1_1120314071-388.coolpic» v:shapes="_x0000_i1096">
<img width=«119» height=«27» src=«ref-1_1120314459-224.coolpic» v:shapes="_x0000_i1097">
Всего: 15 чел.
– <img width=«12» height=«5» src=«ref-1_1120314683-73.coolpic» v:shapes="_x0000_s1026">
Остальные группы работающих определяются по заданной структуре. Численность работающих – Rпппопределяется по формуле:
<img width=«115» height=«45» src=«ref-1_1120314756-331.coolpic» v:shapes="_x0000_i1098">, (5)
где Yо– удельный вес основных производственных рабочих в структуре ППП, %.
На предприятии сложилась следующая структура промышленно-производственного персонала:
– основные производственные рабочие… 62 %;
– вспомогательные рабочие… 22 %;
– ИТР и служащие… 14 %;
– прочие категории… 2 %.
Рассчитаем численность промышленного производственного персонала, необходимую для производства годового выпуска изделия № 16 в базовом году.
<img width=«164» height=«41» src=«ref-1_1120315087-379.coolpic» v:shapes="_x0000_i1099">
Численность остальных групп работающих определяется по формуле:
<img width=«131» height=«43» src=«ref-1_1120315466-334.coolpic» v:shapes="_x0000_i1100">, (6)
где YИТР — удельный вес ИТР в структуре ППП, %.
Rвсп= 68*0,22=15 чел.
RИТР= 68*0,14=10 чел.
Rпроч= 68*0,02=1 чел.
Рассчитаем численность промышленного производственного персонала, необходимую для производства годового выпуска изделия № 4 в базовом году.
<img width=«163» height=«41» src=«ref-1_1120315800-372.coolpic» v:shapes="_x0000_i1101">
Численность остальных групп работающих определяется по формуле:
Rвсп= 24*0,22=5 чел.
RИТР=24*0,14=3 чел.
Rпроч= 24*0,02=1 чел.
Таблица 5 – Структура персонала в базовом году
Категории
Изделие № 16
Изделие № 4
Всего
Основные
42
15
57
Вспомогательные
15
5
20
ИТР
10
3
13
Прочие
1
1
2
ППП
68
24
92
Таблица 6 – Штатное расписание
№ п/п
Должность
Количество человек
Месячный оклад, руб.,
% премирования
ФОТ, тыс. руб.
1
Генеральный директор
1
22000
30
343,2
2
Заместитель директора
1
2000
30
31,2
3
Главный бухгалтер
1
18000
30
280,8
4
Бухгалтер
2
4000
30
125
5
Главный экономист
1
8000
30
124,8
6
Экономист
1
4000
30
62
7
Ведущий инженер
2
10000
30
312
8
Финансовый директор
1
14000
30
218,4
9
Юрист
2
4000
30
124,8
10
Кассир
1
5000
30
78
Итого ИТР и служ. 13 человек
1700
1
Инструментальщик
3
3500
30
163,8
2
Кладовщик
1
2700
30
42,12
3
Ремонтник
4
3500
30
219
4
Дежурный слесарь
2
3000
30
93,6
5
Сварщик
2
3400
30
106
6
Наладчик оборудования
3
3700
30
173
7
разнорабочие
2
2200
30
69
8
аппаратчик
3
3700
30
174
Итого всомогат. 20 человек
1040
1
Сторож
1
1800
20
25,93
2
Уборщица территории
1
1350
20
19
Итого прочие 2 человека
45
Итого
2785
Рассчитаем себестоимость продукции
На основе исходных данных и производственных расчетов составляем проектную калькуляцию и определяем годовые затраты на производство в базовом периоде и по проекту. Так как структура себестоимости в базовом году сложилась следующим образом:
Таблица 7 – Структура себестоимости в базовом году, %
Статьи
Изделия
№ 16
№ 4
Материалы (за вычетом отходов)
37
42
Заработная плата основных производственных рабочих
15
12
Для нахождения элементов структуры себестоимости определяем по известной доле заработной платы ОПР производственную себестоимость. Далее с учетом доли материальных затрат определяем расходы по этой статье.
Стоимость одного машино – часа работы оборудования – 50 руб. (в плановом году сокращается на 4 %).
В базовом году косвенные затраты составили:
Общепроизводственные – 80 %;
Общехозяйственные – 100 % от зарплаты основных производственных
рабочих;
Коммерческие расходы – 2,5 % от произведенной себестоимости.
В плановом году косвенные расходы сокращаются: Общепроизводственные на 2 %. Общехозяйственные на 3 %, а коммерческие – увеличиваются на 1,5 %.
Рассчитаем себестоимость единицы изделия 16:
1). Определение материальных затрат
Мз=<img width=«57» height=«41» src=«ref-1_1120316172-206.coolpic» v:shapes="_x0000_i1102"> (7)
Материальные затраты: <img width=«129» height=«41» src=«ref-1_1120316378-341.coolpic» v:shapes="_x0000_i1103"> руб.
2). Фонд оплаты труда основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:
ФОТ = Rс*Fэф*ТС*Кпр,/N(8)
ТС – часовая тарифная ставка работ, руб./час,
Кпр– коэффициент премирования. Кпр = 1,4.
У основных производственных рабочих на предприятии 4 разряд труда, часовая тарифная ставка 25 руб. в час
ФОТток =11*1760*25*1,4/165=4103 руб./год
ФОТз =4*1760*25*1,4/165=1492 руб./год
ФОТфр =2*1760*25*1,4/165=746 руб./год
ФОТстр =2*1760*25*1,4/165=746 руб./год
ФОТшл =2*1760*25*1,4/165=746 руб./год
ФОТтерм =1*1760*25*1,4/165=373 руб./год
ФОТэл-т =4*1760*25*1,4/165=1492 руб./год
ФОТслес =6*1760*25*1,4/165=2238 руб./год
ФОТКИП и А =1*1760*25*1,4/165=373 руб./год
ФОТсбор =3*1760*25*1,4/165= 492 руб./год
ФОТк-исп =6*1760*25*1,4/165=2238 руб./год
Итого основной ФОТ= 15666 руб./год.
3). Дополнительный фонд оплаты труда рассчитывается из условия 15 % от основного ФОТ.
ЗП ДОП = 0,15*15666=2350 руб./год.
4). Отчисления в ЕСН:
ЕСН=(ЗПОПР+ЗПДОП)*0,26 (9)
ЕСН=(15666+2350)*0,26=4684 руб.
5). Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:
Стоимость одного машино-часа работы оборудования составляет в базовом году 50 руб.
Ро=n*Fд*50/N(10)
Ро= 91*1900*50/165=52394 руб.
6). Общепроизводственные (цеховые) расходы:
В базовом году общепроизводственные расходы составили 80 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОПР=15666*0,8=12533руб.
7). Общехозяйственные расходы:
В базовом году общехозяйственные расходы составили 100 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОХР=15666*1=15666 руб.
Итого: производственная себестоимость: 141936 руб.
8). Коммерческие расходы:
В базовом году коммерческие расходы составили 2,5 % от производственной себестоимости:
0,025*141936 =3548 руб.
9). Итого: полная себестоимость = производственная себестоимость +коммерческие расходы
141936+3548 =145484 руб.
Рассчитаем себестоимость единицы изделия № 4:
1). Определение материальных затрат
Мз= <img width=«57» height=«41» src=«ref-1_1120316719-209.coolpic» v:shapes="_x0000_i1104"> (11)
Материальные затраты: <img width=«131» height=«41» src=«ref-1_1120316928-340.coolpic» v:shapes="_x0000_i1105"> руб.
2). Рассчитываем зарплату основных производственных рабочих
ФОТток =3*1760*25*1,4/90=2053 руб./год
ФОТраст =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
ФОТфр =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
ФОТстр =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
ФОТслес =3*1760*25*1,4/90=2053 руб./год
ФОТКИП и А =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
ФОТэл-т =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
ФОТсбор =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
ФОТк-исп =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
ФОТтерм =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
ФОТз =1*1760*25*1,4/90=684 руб./год
Итого ФОТ=10260 руб./год.
3). Рассчитываем дополнительную зарплату
ЗП ДОП =0,15*10260=1539 руб./год.
4). Отчисления в ЕСН:
ЕСН=(10260+1539)*0,26=3068 руб.
5). Стоимость одного машино-часа работы оборудования составляет в базовом году 50 руб.
Ро=n*Fд*50/N
Ро= 34*1900*50/90=35889 руб.
6). Общепроизводственные (цеховые) расходы:
В базовом году общепроизводственные расходы составили 80 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОПР=10260*0,8=8208руб.
7). Общехозяйственные расходы:
В базовом году общехозяйственные расходы составили 100 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОХР=10260*1=10260 руб.
Итого: производственная себестоимость: 105134 руб.
8). Коммерческие расходы:
В базовом году коммерческие расходы составили 2,5 % от производственной себестоимости:
0,025*105134=2628 руб.
9). Итого: полная себестоимость = производственная себестоимость +коммерческие расходы
105134+2628=107762 руб.
продолжение
--PAGE_BREAK--2.2 Расчет затрат по изделиям на плановый период
В плановом году трудоемкость снизилась на 5 %, Спрос увеличился на 20 %
Рассчитаем численность работающих (явочной (Rя) списочной (Rс)):
– основных производственных рабочих:
<img width=«111» height=«69» src=«ref-1_1120317268-510.coolpic» v:shapes="_x0000_i1106"><img width=«111» height=«25» src=«ref-1_1120300834-253.coolpic» v:shapes="_x0000_i1107">;<img width=«83» height=«48» src=«ref-1_1120301087-242.coolpic» v:shapes="_x0000_i1108">,
где Fэф– эффективный годовой фонд времени работы одного рабочего;
Квр – коэффициент выполнения норм времени;
Кяо – коэффициент перехода от явочной к списочной численности.
Номинальный фонд времени работы одного рабочего (Fном):
Fном= (Fкал– Fвых, пр)*nсм*tсм,
где Fном – номинальный фонд рабочего времени – максимально возможное количество рабочих часов в год;
Fкал– количество календарных дней в году;
Fвых, пр– выходные и праздники, не совпавшие с выходными;
tсм, nсм– продолжительность и количество в день рабочих смен.
Fном= (366 – (104 + 12)) * 1 * 8 = 2000 час/год.
Эффективный годовой фонд времени работы одного рабочего:
Fэф= Fном– Fнев,
где Fнев – невыходы на работу (отпуска – основной, дополнительный, по беременности и родам, для учащихся; болезни; выполнение государственных и общественных обязанностей).
Потери времени всех видов от номинального фонда времени работы одного рабочего составляют 12 %.
Fнев= 0,12*2000=240 час/год.
Fэф= 2000 – 240 = 1760 час/год.
Для расчета списочной численности рабочих используется коэффициент пересчета явочной численности в списочную:
<img width=«123» height=«41» src=«ref-1_1120301329-319.coolpic» v:shapes="_x0000_i1109">
Изделие № 16:
<img width=«180» height=«113» src=«ref-1_1120318592-993.coolpic» v:shapes="_x0000_i1110">
<img width=«155» height=«69» src=«ref-1_1120319585-567.coolpic» v:shapes="_x0000_i1111">
<img width=«163» height=«69» src=«ref-1_1120320152-610.coolpic» v:shapes="_x0000_i1112">
<img width=«173» height=«69» src=«ref-1_1120320762-610.coolpic» v:shapes="_x0000_i1113">
<img width=«144» height=«25» src=«ref-1_1120321372-274.coolpic» v:shapes="_x0000_i1114">
<img width=«192» height=«416» src=«ref-1_1120321646-3199.coolpic» v:shapes="_x0000_i1115">
Всего: 48 человек.
Изделие № 4:
<img width=«179» height=«69» src=«ref-1_1120324845-645.coolpic» v:shapes="_x0000_i1116">
<img width=«177» height=«69» src=«ref-1_1120325490-642.coolpic» v:shapes="_x0000_i1117">
<img width=«183» height=«69» src=«ref-1_1120326132-669.coolpic» v:shapes="_x0000_i1118">
<img width=«168» height=«69» src=«ref-1_1120326801-624.coolpic» v:shapes="_x0000_i1119">
<img width=«171» height=«69» src=«ref-1_1120327425-622.coolpic» v:shapes="_x0000_i1120">
<img width=«168» height=«69» src=«ref-1_1120328047-595.coolpic» v:shapes="_x0000_i1121">
<img width=«183» height=«69» src=«ref-1_1120328642-655.coolpic» v:shapes="_x0000_i1122">
<img width=«163» height=«69» src=«ref-1_1120329297-594.coolpic» v:shapes="_x0000_i1123">
<img width=«180» height=«69» src=«ref-1_1120329891-635.coolpic» v:shapes="_x0000_i1124">
<img width=«169» height=«193» src=«ref-1_1120330526-1459.coolpic» v:shapes="_x0000_i1125">
Всего: 22 чел.
<img width=«12» height=«5» src=«ref-1_1120314683-73.coolpic» v:shapes="_x0000_s1027">
Остальные группы работающих определяются по заданной структуре. Численность работающих – Rпппопределяется по формуле:
<img width=«115» height=«45» src=«ref-1_1120314756-331.coolpic» v:shapes="_x0000_i1126">,
где Yо– удельный вес основных производственных рабочих в структуре ППП, %.
На предприятии сложилась следующая структура промышленно-производственного персонала:
– основные производственные рабочие… 62 %;
– вспомогательные рабочие… 22 %;
– ИТР и служащие… 14 %;
– прочие категории… 2 %.
<img width=«164» height=«41» src=«ref-1_1120332389-369.coolpic» v:shapes="_x0000_i1127">
Численность остальных групп работающих определяется по формуле:
<img width=«131» height=«43» src=«ref-1_1120315466-334.coolpic» v:shapes="_x0000_i1128">,
где YИТР — удельный вес ИТР в структуре ППП, %.
Аналогично для остальных групп работников.
Rвсп= 77*0,22=17 чел.
RИТР= 77*0,14=11 чел.
Rпроч= 77*0,02= 1 чел.
<img width=«164» height=«41» src=«ref-1_1120333092-369.coolpic» v:shapes="_x0000_i1129">
Численность остальных групп работающих определяется по формуле:
Аналогично для остальных групп работников.
Rвсп= 35*0,22=8 чел.
RИТР= 35*0,14=4 чел.
Rпроч= 35*0,02= 1 чел.
Таблица 8 – структура персонала в плановом году
Категории
Изделие № 16
Изделие № 4
Всего
Основные
48
22
70
Вспомогательные
17
8
25
ИТР
11
4
15
Прочие
1
1
2
ППП
77
35
112
Изделие № 16:
1) Определение материальных затрат
Мз=<img width=«57» height=«41» src=«ref-1_1120316719-209.coolpic» v:shapes="_x0000_i1130">
Материальные затраты: <img width=«131» height=«41» src=«ref-1_1120333670-340.coolpic» v:shapes="_x0000_i1131"> руб.
2) Рассчитываем зарплату основных производственных рабочих
ФОТток =12*1760*25*1,4/198=3732 руб./год
ФОТз =4*1760*25*1,4/198=1244 руб./год
ФОТфр =2*1760*25*1,4/198=410 руб./год
ФОТстр =3*1760*25*1,4/198= 933 руб./год
ФОТшл =2*1760*25*1,4/198= 622 руб./год
ФОТслес =7*1760*25*1,4/198= 2177 руб./год
ФОТсбор =3*1760*25*1,4/198= 933 руб./год
ФОТк-исп =7*1760*25*1,4/198=2177 руб./год
ФОТтерм =1*1760*25*1,4/198= 311 руб./год
ФОТкип =2*1760*25*1,4/198= 622 руб./год
ФОТэл =5*1760*25*1,4/198= 1555 руб./год
Итого ФОТ=14928 руб./год.
3) Рассчитываем дополнительную зарплату
ЗП ДОП =0,15*14928=2239 руб./год.
4) Отчисления в ЕСН:
ЕСН=(ЗПОПР+ЗПДОП)*0,26
ЕСН=(14928+2239)*0,26=4463 руб.
5) Стоимость одного машино-часа работы оборудования составляет в плановом году 48 руб.
Ро=n*Fд*48/N
Ро= 91*1900*48/198=41915 руб.
6) Общепроизводственные (цеховые) расходы:
В базовом году общепроизводственные расходы составили 78 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОПР=14928*0,78 =11643руб.
7) Общехозяйственные расходы:
В базовом году общехозяйственные расходы составили 97 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОХР=14928*0,97=14480 руб.
Итого: производственная себестоимость: 141916 руб.
8) Коммерческие расходы:
В базовом году коммерческие расходы составили 4 % от производственной себестоимости:
0,04*141916=5677 руб.
9) Итого: полная себестоимость = производственная себестоимость +коммерческие расходы
141916+5677=147593 руб.
1) Определение материальных затрат
Мз=<img width=«57» height=«41» src=«ref-1_1120316172-206.coolpic» v:shapes="_x0000_i1132">
Материальные затраты: <img width=«131» height=«41» src=«ref-1_1120334216-338.coolpic» v:shapes="_x0000_i1133"> руб.
2) Фонд оплаты труда основных производственных рабочих рассчитывается по формуле: ФОТ = Rс*Fэф*ТС*Кпр,/N
ТС – часовая тарифная ставка работ, руб./час,
Кпр– коэффициент премирования. Кпр = 1,4.
Изделие № 4
ФОТток =4*1760*25*1,4/108=2281 руб./год
ФОТраст =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТфр =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТстр =4*1760*25*1,4/108=2281 руб./год
ФОТз =1*1760*25*1,4/108= 570 руб./год
ФОТшл =3*1760*25*1,4/108= 1710 руб./год
ФОТтерм =1*1760*25*1,4/108= 570 руб./год
ФОТэл-т =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТслес =3*1760*25*1,4/108=1710 руб./год
ФОТКИП и А =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТсбор =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
ФОТк-исп =1*1760*25*1,4/108=570 руб./год
Итого основной ФОТ= 12540 руб. год.
3) Дополнительный фонд оплаты труда рассчитывается из условия 15 % от основного ФОТ.
Получаем ФОТ основной и дополнительный:
ЗП ДОП = 0,15*12540=1881 руб./год.
4) Отчисления в ЕСН:
ЕСН=(ЗПОПР+ЗПДОП)*0,26
ЕСН=(12540+1881)*0,26=3749 руб.
5) Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:
Стоимость одного машино-часа работы оборудования составляет в плановом году 48 руб.
Ро=n*Fд*48/N
Ро= 34*1900*48/108=28711 руб.
6) Общепроизводственные (цеховые) расходы:
В плановом году общепроизводственные расходы составили 78 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОПР=12540*0,78=9781руб.
7) Общехозяйственные расходы:
В плановом году общехозяйственные расходы составили 97 % от заработной платы основных производственных рабочих:
РОХР=12540*0,97=12164 руб.
Итого: производственная себестоимость: 99758 руб.
8) Коммерческие расходы:
В базовом году коммерческие расходы составили 4 % от производственной себестоимости:
0,04*99758=3990 руб.
9) Итого: полная себестоимость = производственная себестоимость +коммерческие расходы
99758+3990=103748 руб.
2.3 Расчет технико-экономических показателей на базовый период
1) Определяем оптовую цену предприятия
Цопт= <img width=«31» height=«44» src=«ref-1_1120334554-160.coolpic» v:shapes="_x0000_i1134"> (12)
Цопт=220000/1,18=186440 руб.
Цопт=160000/1,18=135593 руб.
2) Определяем прибыль не единицу продукции
П=Цопт-СП (13)
П=186640 -145484 =41156 руб.
П=135593 -107762=27831 руб.
3) Определяем рентабельность продукции
R=П/СП*100 % (14)
R=(41156/145484) *100 %=28 %
R=(27831 /107762) *100 %=26 %
4) Определяем чистую прибыль
Пчист=П*(1–0,24) (15)
Пчист=41156 *0,76=31278 руб.
Пчист=27831*0,76=21151 руб.
5) Определяем фондоотдачу
<img width=«68» height=«41» src=«ref-1_1120334714-216.coolpic» v:shapes="_x0000_i1135"> (16)
<img width=«216» height=«41» src=«ref-1_1120334930-541.coolpic» v:shapes="_x0000_i1136">
6) Определяем фондоемкость
<img width=«68» height=«41» src=«ref-1_1120335471-213.coolpic» v:shapes="_x0000_i1137"> (17)
<img width=«111» height=«41» src=«ref-1_1120335684-367.coolpic» v:shapes="_x0000_i1138">=0,38 руб./руб.
7) Определяем выработку
<img width=«12» height=«23» src=«ref-1_1120336051-73.coolpic» v:shapes="_x0000_i1139">
Вппп=ВР/Чппп (18)
Вопр=ВР/Чопр (19)
Вппп=42965970/92=467021
Вопр=42965970/57=753789
Расчет эффективности проекта
8) Определяем срок окупаемости
Определяем срок окупаемости
Срок окупаемости инвестиций является самым простым методом оценки инвестиций. Срок окупаемости – время, необходимое инвестору для возмещения суммы его первоначального вложения капитала (инвестиций). Он определяется как отношение суммы вложения капитала к величине чистой прибыли (т. е. прибыли, оставшейся после уплаты налогов), полученной от данных инвестиций:
ТОК=К/ Пчист1*N1+ Пчист2*N2 (20)
Где ТOK – срок окупаемости инвестиций, лет;
К – сумма инвестиций, руб.;
П – чистая прибыль, руб.
Чем меньше срок окупаемости, тем эффективнее вложение капитала.
ТОК=16178000/31278*165+21151*90=2,28 года
9) Определяем чистый дисконтированный доход
Чистый дисконтированный доход:
<img width=«229» height=«45» src=«ref-1_1120336124-586.coolpic» v:shapes="_x0000_i1140">=1030<img width=«67» height=«45» src=«ref-1_1120336710-173.coolpic» v:shapes="_x0000_i1141">
Индекс доходности
<img width=«363» height=«45» src=«ref-1_1120336883-835.coolpic» v:shapes="_x0000_i1142">
2.4 Расчет технико-экономических показателей на плановый период
1) Определяем оптовую цену предприятия
Цопт=<img width=«31» height=«44» src=«ref-1_1120334554-160.coolpic» v:shapes="_x0000_i1143">
Цопт=220000/1,18=186440 руб.
Цопт=160000/1,18=135593 руб.
2) Определяем прибыль не единицу продукции
П=Цопт-СП
П=186640 -147593 =39047 руб.
П=135593 -103748=31845 руб.
3) Определяем рентабельность продукции
R=П/СП*100 %
R=(39047/147593) *100 % =26 %
R=(31845 /103748) *100 % =31 %
4) Определяем чистую прибыль
Пчист=П*(1–0,24)
Пчист= 39047*0,76=29676 руб.
Пчист=31845*0,76=24202 руб.
5) Определяем фондоотдачу
<img width=«68» height=«41» src=«ref-1_1120334714-216.coolpic» v:shapes="_x0000_i1144">
<img width=«213» height=«51» src=«ref-1_1120338094-1211.coolpic» v:shapes="_x0000_i1145">
6) Определяем фондоемкость
<img width=«68» height=«41» src=«ref-1_1120335471-213.coolpic» v:shapes="_x0000_i1146">
<img width=«111» height=«41» src=«ref-1_1120339518-363.coolpic» v:shapes="_x0000_i1147">=0,3 руб./руб.
7) Определяем выработку
Вппп=ВР/Чппп
Вопр=ВР/Чопр
Вппп=51599044/112=460705
Вопр=51599044/70=737129
продолжение
--PAGE_BREAK--
еще рефераты
Еще работы по менеджменту
Реферат по менеджменту
Методика составления бизнес плана предприятия
1 Сентября 2013
Реферат по менеджменту
Бизнес-планирование в управленческой деятельности
22 Июня 2015
Реферат по менеджменту
Бизнес планирование 4
1 Сентября 2013
Реферат по менеджменту
Функция менеджмента-контроль. Бизнес-план мини-типографии
22 Июня 2015