Реферат: Інформаційна система обліку і аналізу розрахунків з постачальниками і підрядниками (на прикладі пп "Біомед")

Міністерство освіти і наукиУкраїни

Тернопільська академія народного господарства

Інститут комп’ютерних інформаційних технологій

Кафедра моделювання та оптимізації економічних систем і процесів

ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА ОБЛІКУІ АНАЛІЗУ РОЗРАХУНКІВ З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ І ПІДРЯДНИКАМИ

(наприкладі ПП «Біомед»)

Дипломнийпроект

Спеціальність 7.050207 "Інформаційні системи в менеджменті"

студент групи ІСМ-51________ Г. Конєв

Керівник к.т.н.,

доцент                        ________ І. Білоусов

Зав. кафедри МОЕСП

К.е.н., доцент             ________ Г. Гладій

2000

<span Arial",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:UK;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">

<span Times New Roman",«serif»; mso-no-proof:yes">АНОТАЦІЯ

дипломного проекту Конєва Григорія Борисовича

"Інформаційна система обліку і аналізурозрахунків з постачальниками і підрядниками"

(на прикладіПП “Біомед”)

ТАНГ, IКIТ, кафедра ІІТ, група IСМ- 51, 2000 рік.

          Обсяг дипломного проекту 104 сторiнки.

В даному дипломному проектіпроведено дослідження процесу обліку і аналізу розрахунків з постачальниками іпідрядниками. Наведено модель системи та її детальний опис, розроблено тавикористано математичне та інформаційне забезпечення. Здійснено програмнуреалізацію спроектованої системи.

Результати даногодипломного проекту можуть бути застосовані як на підприємствах, що займаютьсямедикаментами, так і на підприємствах іншого профілю.

<span Arial",«sans-serif»;mso-fareast-font-family:«Times New Roman»; mso-bidi-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:UK;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">

<span Times New Roman",«serif»; mso-no-proof:yes">ANNOTATION

degree project of Konev Gregory Borysovych

«The information system of account and analysisof accounts with the suppliers»

(on an example of the private enterprise “Biomed”)

TANE, ICIТ, Department IIT, group ISM- 51, 2000.

Volume of degree project 104 of pages.

In the given degree projectthe research of methods of account and analysis of accounts with the suppliers.The model of system model and it's detail description is given, mathematicaland dataware have been designed and used. Programmed realization system wasdesigned.

Results of given degreeproject can be aplied asat the enterprises occupied medical preparations, and at the enterprises ofother structure.<span Arial",«sans-serif»;mso-bidi-font-family:«Times New Roman»; mso-no-proof:yes">

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-font-kerning:14.0pt;mso-ansi-language:UK;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">

Змн.        

Лист

№ Докум.

Підпис

Дата

Арк.

4

ІКІТ.95712.105.ДП

 Розроб.

Конєв Г.Б.

 Перевір.

Білоусов І.А.

 Реценз.

 Н. Контр.

Васильків Н.М

 Затверд.

Маслияк Б.О.

ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА ОБЛІКУ І АНАЛІЗУ РОЗРАХУНКІВ З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ І ПІДРЯДНИКАМИ

Літ.

Аркушів

105

ТАНГ, ІКІТ, ІСМ-51 <img src=«file:///C:referats_vista43534353.filesimage001.gif» v:shapes="_x0000_s1827 _x0000_s1828 _x0000_s1829 _x0000_s1830 _x0000_s1831 _x0000_s1832 _x0000_s1833 _x0000_s1834 _x0000_s1835 _x0000_s1836 _x0000_s1837 _x0000_s1838 _x0000_s1839 _x0000_s1840 _x0000_s1841 _x0000_s1842 _x0000_s1843 _x0000_s1844 _x0000_s1845 _x0000_s1846 _x0000_s1847 _x0000_s1848 _x0000_s1849 _x0000_s1850 _x0000_s1851 _x0000_s1852 _x0000_s1853 _x0000_s1854 _x0000_s1855 _x0000_s1856 _x0000_s1857 _x0000_s1858 _x0000_s1859 _x0000_s1860 _x0000_s1861 _x0000_s1862 _x0000_s1863 _x0000_s1864 _x0000_s1865 _x0000_s1866 _x0000_s1867 _x0000_s1868 _x0000_s1869 _x0000_s1870 _x0000_s1871 _x0000_s1872 _x0000_s1873 _x0000_s1874 _x0000_s1875 _x0000_s1876">ЗмістTOC o «1-3»

Вступ… PAGEREF _Toc484929922 h

1. Аналіз потреб ПП “Біомед” в створенні КІС обліку і аналізурозрахунків з постачальниками і підрядниками… PAGEREF _Toc484929923 h

1.1. Характеристика ПП “Біомед” і опис діючої системи облікурозрахунків з постачальниками і підрядниками… PAGEREF _Toc484929924 h

1.2 Існуючі шляхи розв’язку задачі обліку розрахунків зпостачальниками і підрядниками… PAGEREF _Toc484929925 h

1.3 Постановка задачі на проектування… PAGEREF _Toc484929926 h

2.  Розробказагальносистемних рішень… PAGEREF _Toc484929927 h

2.1 Загальна структура розроблюваної системи… PAGEREF _Toc484929928 h

2.2 Математично-алгоритмічне забезпечення… PAGEREF _Toc484929929 h

2.3 Інформаційне забезпечення… PAGEREF _Toc484929930 h

3. Програмно-технічна реалізація системи… PAGEREF _Toc484929931 h

3.1. Структура програмного забезпечення… PAGEREF _Toc484929932 h

3.2. Розробка програмних модулів… PAGEREF _Toc484929933 h

3.3 Практична реалізація системи… PAGEREF _Toc484929934 h

Висновки… PAGEREF _Toc484929935 h

Література… PAGEREF _Toc484929936 h

Додаток 1… PAGEREF _Toc484929937 h

Додаток 2… PAGEREF _Toc484929938 h

Додаток 3… PAGEREF _Toc484929939 h

Додаток 4… PAGEREF _Toc484929940 h

Додаток 5… PAGEREF _Toc484929941 h

Додаток 6… PAGEREF _Toc484929942 h

Додаток 7… PAGEREF _Toc484929943 h

Додаток 8… PAGEREF _Toc484929944 h

Додаток 9… PAGEREF _Toc484929945 h

Додаток 10… PAGEREF _Toc484929961 h

Додаток 11… PAGEREF _Toc484929963 h

Додаток 12… PAGEREF _Toc484929965 h

Додаток 13… PAGEREF _Toc484929967 h

Додаток 14… PAGEREF _Toc484929969 h

<span Times New Roman",«serif»; mso-fareast-font-family:«Times New Roman»;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA;mso-no-proof:yes">

Змн.

Арк.

№ докум.

Підпис

Дата

Арк.

5

ІНФОРМАЦІЙНА СИСТЕМА ОБЛІКУ І АНАЛІЗУ РОЗРАХУНКІВ З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ І ПІДРЯДНИКАМИ

<img src=«file:///C:referats_vista43534353.filesimage002.gif» v:shapes="_x0000_s2066 _x0000_s2067 _x0000_s2068 _x0000_s2069 _x0000_s2070 _x0000_s2071 _x0000_s2072 _x0000_s2073 _x0000_s2074 _x0000_s2075 _x0000_s2076 _x0000_s2077 _x0000_s2078 _x0000_s2079 _x0000_s2080 _x0000_s2081 _x0000_s2082 _x0000_s2083 _x0000_s2084 _x0000_s2085">… PAGEREF _Toc484929971 h

Додаток 16… PAGEREF _Toc484929974 h

Додаток 17… PAGEREF _Toc484929977 h

Додаток 18… PAGEREF _Toc484929979 h

Додаток 19… PAGEREF _Toc484929983 h

Додаток 20… PAGEREF _Toc484929988 h

Додаток 21… PAGEREF _Toc484929989 h

Додаток 22… PAGEREF _Toc484929990 h

Додаток 23… PAGEREF _Toc484929991 h

                Додаток24……………………………………………………….99

          Додаток25……………………………………………………….100

          Додаток26……………………………………………………….101

          Додаток 27……………………………………………………….102

          Додаток28……………………………………………………….103

          Додаток29……………………………………………………….104

          Додаток30……………………………………………………….105


ВСТУП

На сучасному етапі розвитку народного господарствапроходить подальше вдосконалення управлінської діяльності підприємств. Зміни,які проходять в економіці України, потребують підвищення ефективності та якостіуправлінської праці. Це викликано всезростаючим науково-технічним прогресом,впровадженням на промислових підприємствах досягнень науки і техніки.

Завданням переддипломної практики є ознайомлення ізструктурою приватного підприємства “Біомед”, оцінка комплексу технічних іпрограмних засобів, аналіз технології збору, обробки та передачі інформації, атакож виявлення недоліків у функціонуванні системи обліку розрахунків зпостачальниками і підрядниками.

 Метою практики єудосконалення існуючої в приватномупідприємстві “Біомед” системи обліку розрахунків з постачальниками іпідрядниками та насичення її елементами аналізу і контролю. Це допоможеефективніше управляти підприємством, приймати відповідні рішення на різнихрівнях управління та, як наслідок, забезпечить отримання очікуваного прибутку.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-font-kerning:14.0pt;mso-ansi-language:RU;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">
1 АНАЛІЗ ПОТРЕБ ПП “БІОМЕД” В СТВОРЕННІ КІС ОБЛІКУ І АНАЛІЗУРОЗРАХУНКІВ З ПОСТАЧАЛЬНИКАМИ І ПІДРЯДНИКАМИ1.1 Характеристика ПП “Біомед” і опис діючої системи облікурозрахунків з постачальниками і підрядниками

Приватне підприємство “Біомед” засноване у 1994 році(фактично діє з жовтня 1998 року) для здійснення господарської діяльності,скерованої на виконання для об’єднань,підприємств, виробничих колективів та громадян, послуг та робіт у вирішеннімедичних, медико-біологічних, науково-технічних, виробничих та соціальнихпроблем, а також з метою одержання прибутків від основних видів діяльності.

В своїй діяльності підприємство керується Законами України“Про підприємництво”, “Про підприємства України”, та іншими актами танормативами з врахуванням особливостей, що передбачені в статуті підприємства.

Предметом діяльності підприємства є:

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

-<span Times New Roman"">        

Структуру підприємства зображено в додатку 1.

На даний момент основним видом діяльності підприємства єроздрібна торгівля медикаментами. Це передбачає, зокрема, веденнябухгалтерського обліку.

На підприємстві вже автоматизовано задачі бухгалтерськогообліку “Склад” та “Реалізаціятовару”. Це здійснено засобами СУБД Microsoft Visual FoxPro 5.0. Для цього на підприємстві є такі технічнізасоби:

-<span Times New Roman"">        

комп’ютер на базі процесора Pentium з тактовою частотою 133 мегагерца,оперативною памяттю в 32 мегабайта, жорстким диском об’ємом 3,2 гігабайта, монітором 14” SVGA з роздільною здатністю 800х600 пікселів;

-<span Times New Roman"">        

принтерHewlett Packard DeskJet400.

Задача “Облікрозрахунків з постачальниками і підрядниками” вирішується на підприємстві уторговому відділі і не є автомвтизована. Призначення задачі – видачафінансової інформації про діяльність підприємства і формування звітнихдокументів.

Порядок облікутоварообороту на підприємствах роздрібної торгівлі наступний. Товари від місцявиробництва до роздрібної торговельної організації доставляє оптова торгівля.Роздрібна організація реалізуює товари безпосередньо споживачам. Товарипоступають до магазинів (або роздрібних торговельних організацій) у порядкудецентралізованих закупок самого магазину. Деякі товари надходять з місцьвиробництва безпосередньо у роздрібну торговельну мережу, обминаючи оптовуланку. Через оптові ланки проходять товари, що потребують комплектування їх уширокий торговельний асортимент, необхідний для безперебійного і рівномірногопостачання роздрібних торговельних підприємств. Облік розрахунків зпостачальниками ведеться на рахунку № 60 “Розрахунки з постачальниками іпідрядниками”. Оприбуткування товарів від постачальників оформляється записом вдебеті рахунка № 41 “Товари” (субрахунок 01 чи 02) та в кредиті рахунка № 60“Розрахунки з постачальниками і підрядниками”. При оплаті рахунка робитьсязапис в дебеті рахунка № 60 “Розрахунки з постачальниками і підрядниками” та вкредиті рахунка № 52 “Валютний рахунок”, або № 51 “Розрахунковий рахунок”, або№ 66 “Векселі видані”. Оприбуткування товарів оформляється по цінах реалізації [].

Окрімвищенаведених бухгалтерських проводок, які є найчисленішими у підприємствіроздрібної торгівлі, можливі і наступні варіанти: кредит рахунка № 60 – дебетрахунка № 03, 05, 06, 07, 08, 12, 42, 43, 44, 45, 46, 47, 50, 55, 61, 62, 63,78, 79, 84, 87, 93, 96, дебет рахунка № 60 – кредит рахунка № 42, 46, 49, 50,52, 55, 61, 62, 66, 68, 76, 78, 90, 93, 96.

Отже, облікрозрахунків з постачальниками і підрядниками стосується бухгалтерських операційз рахунком № 60. Практично задача вирішується шляхом виконання наступних дій.

На першомуетапі ведеться облік надходження товарів і облік оплати. Облік надходженнятоварів здійснюється на основі розхідних накладних, які надає постачальник,шляхом записів в журналі операцій відповідних бухгалтерських проведень, щовідображається по кредиту рахунка № 60. Проведення містить дані провідповідного партнера, суму (в якості якої вказується загальна сума в розхіднійнакладній) і дату здійснення операції. При обліку оплати рахунка вхідними документами служать платіжнідоручення, одержані з банку як документи, що засвідчують здійснення оплати. Вжурналі операцій робляться записи, зміст яких є протилежний записам приоприбуткуванні товарів. Надходження грошей фіксується на дебеті рахунка № 60.При цьому проведення також містить інформацію про партнера, суму, якупроплачено і дату здійснення операції.

Другий етапвключає в себе формування звітних документів, а саме: оборотно-сальдової відомостіі журналу-ордеру. Вони формуються на основі журналу операцій. Оборотно-сальдовавідомість містить інформацію про сальдо (залишок) на рахунку № 60 на початок ікінець місяця по дебету, кредиту, та згорнуте. Журнал-ордер містить інформаціюпро суми обороту по дебету і кредиту рахунку № 60 в розрізі рахунків, ізагальні суми обороту по дебету і кредиту.

Технологічнасхема процесу вирішення задачі обліку з постачальниками наведена в додатку2.

Рішення даної задачі вимагає аналізу великої кількостіпаперової інформації і включає в себе видачу різноманітних звітів. При цьомудуже висока ймовірність допущення помилки, яку важко відшукати. Це вимагаєнадзвичайних витрат робочого часу та ручної праці, що не може забезпечитивисокої продуктивності. До того ж, ручна обробка інформації у вирішенні задачтакого типу є морально застарілим підходом.

Тому доцільно реалізувати задачу обліку розрахунків з постачальниками і підрядникамина ЕОМ, щоб спростити та прискорити її розв’язання.

1.2 Існуючі шляхирозв’язкузадачі обліку розрахунків з постачальниками і підрядниками

Оскількиметодика бухгалтерського обліку єдина і стандартизована, вибір шляху розв’язку даної задачі зводиться до вибору програмногосередовища, в якому доцільніше її розв’язувати. Тут можливідва альтернативні напрямки – встановлення готової спеціалізованоїбухгалтерської системи і розробка власної. З спеціалізованих систем можнавиділити російський “1С” та вітчизняний “X-Door” Запорізької фірми “SoftTaxi”. Ці обидва пакети є досить потужними ігнучкими (особливо “1С”). Зокрема, одним із шляхів вирішення проблеми міг бибути вибір компонента “1С” – “1С: Бухгалтерія”, який можна додатковоналаштувати на виконання деяких функцій оперативного обліку. Але на сьогоднівсі спеціалізовані системи, які варті уваги, мають один суттєвий недолік –відносно високу вартість (в першу чергу це стосується дрібних підприємств).Очевидно, що якщо підприємство має на меті одержання прибутку, то так чи інакшевсі управлінські рішення повинні бути економічно обгрунтованими. А дляобгрунтування такого рішення, як вибір системи комп’ютеризованого обліку повинні враховуватись такі фактори, як економічнаефективність та ціна системи, і на основі аналізу цих факторів вже повиненробитись висновок про доцільність тієїчи іншої системи [].

1.3 Постановка задачіна проектування

З огляду на те,що приватне підприємство “Біомед” не є великим підприємством, займається однимвидом діяльності і має порівняно просту структуру, (поки що), зараз воно не маєпотреби у великій і дорогій системі. Адже, наприклад, лише один компонентсистеми “1С” “1С: Бухгалтерія” (на момент написання проекту) коштує 1309 грн.(245 у.о.), а мережева версія – 5200 грн. (972 у.о.). Очевидно, що придбанняфірмою такого пакету не є оптимальним шляхом.

Як ще одинспосіб вирішення проблеми може бути вибір нелегальних копій програмногозабезпечення, які значно дешевші за оригінал. Це є на даний час доситьпоширеним, але цьому способу притаманні свої недоліки. Один з них полягає вслідуючому. Метою впровадження на підприємстві автоматизованого бухгалтерськогообліку є поступовий перехід на повністю комп’ютеризовану систему і заміна нею існуючої паперової системи. Це дасть змогуоперативно одержувати різноманітні звіти про діяльність фірми, як в розрізах,зручних для аналізу, так і документів, що являються необхідними звітнимидокументами, навіть баланс всього підприємства. А як відомо, для того, щоб такасистема працювала на підприємстві, вона повинна бути ліцензована. Звісно,ліцензування нелегальних копій програмних продуктів (наприклад, “1С”)неможливе. Отже, окрім інших аспектів, використання нелегального програмногозабезпечення для автоматизації бухгалтерського обліку не є прийнятним ще йтому, що це не дасть можливості для розвитку системи в майбутньому [].

Вагомимаргументом на користь створення власної системи (наприклад, засобами Visual FoxPro) також є те, що в такій системі можна передбачитивсі тонкощі і особливості, які пов’язані з торгівлеюмедикаментами, для здійснення оперативного обліку і елементів аналізу.

 Щодо вибору конкретного інструментарію длястворення системи, він цілком виправдано падає на Microsoft Visual FoxPro, оскільки на підприємстві на даний момент вжепрацюють дві системи обліку (“Склад” та “Реалізація товару”), які створені на основі цієї СУБД. Це створить можливості для інтеграціївсіх компонентів в єдину систему, модернізації існуючих та створення нових компонентів по мірі розвиткупідприємства.

<span Times New Roman",«serif»;mso-fareast-font-family: «Times New Roman»;mso-font-kerning:14.0pt;mso-ansi-language:UK;mso-fareast-language: RU;mso-bidi-language:AR-SA">
2РОЗРОБКА ЗАГАЛЬНОСИСТЕМНИХ РІШЕНЬ2.1 Загальнаструктура розроблюваної системи

Для розгляду структури розроблюваної системи обліку і аналізу розрахунків зпостачальниками та взаємозв’язку із зовнішніми об’єктамизручно представити систему у вигляді DFD-діаграм. В додатку 3подано контекст-діаграму розроблюваної системи, яка відображає зв’язки ззовнішніми об’єктами і визначає вхідні та вихідні потоки інформації []. Для даної системи можнаумовно виділити три зовнішні об’єкти: постачальники, банк і бухгалтеріяпідприємства. На вхід системи від постачальників надходять розхідні накладні, аз банку – проплачені платіжні доручення. В процесі роботи системи формуютьсянаступні результатні документи:

-<span Times New Roman"">        

оборотнівідомості;

-<span Times New Roman"">        

узагальненіоборотні відомості;

-<span Times New Roman"">        

сальдовівідомості;

-<span Times New Roman"">        

узагальненісальдові відомості;

-<span Times New Roman"">        

журнал-ордер;

-<span Times New Roman"">        

актзвірки.

Всі цідокументи надходять до бухгалтерії підприємства для здійснення оперативного,синтетичного обліку, проведення аналізу тощо.

За допомогоюдіаграми 1-го рівня, яку подано в додатку 4, проведено декомпозицію системи на окреміпроцеси. В результаті можна виділити наступні процеси:

-<span Times New Roman"">        

веденняжурналу операцій (процес 1);

-<span Times New Roman"">        

формуваннярезультатних документів (процес 2);

-<span Times New Roman"">        

друкі передача результатних документів (процес 3).

Для процесу 1“Ведення журналу операцій” вхідними є дані, отримані з розхідних накладних, щонадходять від постачальника і дані, отримані з проплачених платіжних доручень,які надходять з банку. В результаті ведення журналу операцій утворюються даніпро операції, які є вхідними для процесу 2 “Формуванння результатнихдокументів”. Цей процес також використовує вхідні дані для процесу 1 для звіркиі виявлення помилок. На виході процесу 2 формуються в електронному вигляді ті жсамі документи, які будуть вихідними документами для всієї системи. Задопомогою процесу 3 ці документи роздруковуються і передаються в бухгалтеріюпідприємства.

Розглянемодетальніше процес 1 “Ведення журналу операцій” за допомогою діаграми другогорівня, що наведена в додатку5. Даний процес складається знаступних дрібніших процесів:

-<span Times New Roman"">        

ввіді контроль інформації (процес 1.1);

-<span Times New Roman"">        

записна магнітний носій (процес 1.2);

-<span Times New Roman"">        

звіркаі корекція БД (процес 1.3).

Інформація зрозхідних накладних і платіжних доручень є вхідною для процесів 1.1 “Ввід іконтроль інформації” та 1.3 “Звірка і корекція БД”. Після процесу 1.1 введенаінформація про операції записується на магнітний носій (вінчестер) в файлоперацій. Записана інформація використовується в процесі 1.3 при звірці ікорекції БД. На виході процесу 1.3 (і всього процесу 1) – дані про операції.

Деталізаціяпроцесу 2 “Формування результатних документів” за допомогою діаграми другогорівня наведена в додатку 6.В результаті декомпозиції даного процесу одержуємонаступні дрібніші процеси:

-<span Times New Roman"">        

формуванняоборотних відомостей (процес 2.1);

-<span Times New Roman"">        

формуванняузагальнених оборотних відомостей (процес 2.2);

-<span Times New Roman"">        

формуваннясальдових відомостей (процес 2.3);

-<span Times New Roman"">        

формуванняузагальнених сальдових відомостей (процес 2.4);

-<span Times New Roman"">        

формуванняжурнала-ордера (процес 2.5);

-<span Times New Roman"">        

формуванняакту звірки (процес 2.6).

Дані прооперації є вхідними для процесів 2.1, 2.3, 2.5 та 2.6, на виході якихформуються відповідно оборотні відомості, сальдові відомості, журнал-ордер таакт звірки. Оборотні і сальдові відомості є вхідними даними відповідно дляпроцесів 2.2 та 2.4, в яких формуються узагальнені відомості.

Процес 3 “Друкі передача результатних документів” не вимагає деталізації.

Для висвітленнятехнології рішення даної задачі у системі, що проектується і для порівняння їїз існуючою технологією, систему зручно представити у вигляді техпроцесу, якийзображено в додатку 7. Приоприбуткуванні товару дані з накладних вводяться в пам’ять ЕОМ. В процесівведення даних ідбувається їх перевірка на правильність, повідомлення пропомилки (якщо вони виявлені) виводяться на екран монітора, і процедура вводуповторюється. Після того, як дані введені і перевірені, вони записуються нажорсткий диск ЕОМ в наступні файли: “Журнал операцій”, “Партнер” та “Товар”.

Аналогічноздійснюється ввід даних з платіжних доручень і корекція помилок при оплатірахунку. В цьому випадку дані записуються на жорсткий диск ЕОМ у файли “Журналоперацій” і “Платіжні доручення”.

В результатінаступних етапів формуються результатні документи, для чого використовуєтьсяінформація з файлу “Журнал операцій”. Це етапи: “Формування журнала-ордера”,“Формування оборотно-сальдових відомостей” і “Аналіз оплати і оприбуткування”.

2.2Математично-алгоритмічне забезпечення

При роботісистема використовує ряд показників, які зручно представити у вигляді таблиць,виділивши реквізити-основи і реквізити-ознаки (див. таблицю 1 і таблицю 2).

Таблиця  SEQ Таблиця * ARABIC 1. Реквізити-основи

Показник

Назва реквізиту

Позначення у файлі

R1

Сальдо дебетове на початок місяця

SDP

R2

Сальдо дебетове на кінець місяця

SDK

R3

Сальдо кредитове на початок місяця

SKP

R4

Сальдо кредитове на кінець місяця

SKK

R5

Дебетовий оборот

OD

R6

Кредитовий оборот

OK

R7

Загальний дебетовий оборот

ZOD

R8

Загальний кредитовий оборот

ZOK

R9

Сума операції

O

R10

Сума операцій

SO

R11

Сума операцій по дебету

SOD

R12

Сума операцій по кредиту

SOK

W1

Сума

S

W2

Загальна сума

SS

V1

Кількість

K

V2

Ціна

P

V3

Проплачена сума

PS

Таблиця  SEQ Таблиця * ARABIC 2. Реквізити-ознаки

Показник

Назва реквізиту

Позначення у файлі

P1

Товар

I

P2

Постачальник

J

P3

Дата

D

P4

Номер накладної

N

P5

Дебетовий рахунок

RD

P6

Кредитовий рахунок

RK

P7

Дебет рахунка № 60

RRD

P8

Кредит рахунка № 60

RRK

P9

Місяць

M

P10

Дата початку місяця

DP

P11

Дата кінця місяця

DK

P12

Дата оплати

Z

Графвзаємозв’язку показників зображений в додатку 8.

Розглянемокожен з використовуваних в системі показників і наведемо формули, за якими вониобчислюються:

1)<span Times New Roman"">    

<img src=«file:///C:referats_vista43534353.filesimage004.gif» v:shapes="_x0000_i1025"><img src=«file:///C:referats_vista43534353.filesimage006.gif» v:shapes="_x0000_s1029">
 – сума товару i, поставленогопостачальником j на дату d за накладною n.

<img src=«file:///C:referats_vista43534353.filesimage008.gif» v:shapes="_x0000_i1026">                                                                        (1)

де: <img src=«file:///C:referats_vista43534353.filesimage010.gif» v:shapes="_x0000_i1027"> – кількість товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n;

<img src=«file:///C:referats_vista43534353.filesimage012.gif» v:shapes="_x0000_i1028"> – ціна товару i, поставленого постачальником j на дату d за накладною n.

2)<span Times New Roman"">    

<img src=«file:///C:referats_vista43534353.filesimage014.gif» v:shapes="_x0000_i1029"> – з
еще рефераты
Еще работы по менеджменту (теория управления и организации)